Laporan Keuangan UI Tahun 2015 [format ]

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS

Surat Pernyataan Pimpinan Chairmans' Statement Letter

Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report

Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position

Laporan Aktivitas Statements of Activities

Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements

Lampiran Appendix

3 - 4

5 - 6

7 - 52 Halaman/

Pages i

ii - iv

(7)

UNIVERSITAS INDONESIA UNIVERSITAS INDONESIA

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

PER 31 DESEMBER 2015 AS OF DECEMBER 31, 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

ASET ASSETS

Aset Lancar Current Assets

Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents

Uang Muka Kegiatan Advances Activities

Investasi Jangka Pendek Short-Term Investments

Piutang Receivables

Penyisihan Piutang Allowance for

Tak Tertagih Doubtful

Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses

Pajak Dibayar Dimuka Prepaid Tax

Persediaan Inventories

Jumlah Aset Lancar Total Current Assets

Aset Tidak Lancar Non-Current Assets

Investasi Jangka Panjang Long-Term Investments

Aset Tetap Fixed Assets

Akumulasi Penyusutan Accumulation Depreciation

Dana Abadi Endowment Fund

Dana Terikat Temporer Temporary Restricted Fund

Aset Lain-lain Other Assets

Jumlah Aset Tidak Lancar Total Non-Current Assets

Jumlah Aset Total Assets

*) Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan No. 3 *) See Notes To The Financial Statements No. 3

15.186.613.448 2.025.804.027.777

9.037.179.659 8.094.169.622.462 30.727.135.654 9.107.102.849 62.389.528.755

1.327.176.760 (388.083.107)

3.630.108.758.927

13.332.150.000 13.332.150.000 23.845.547.831

1.604.304.731.150

3.376.864.644 7.249.830.939.477

9.275.634.967.254 1.867.968.133.761

4.045.482.772.336 24.151.776.351 14

15

14.249.650.307

(893.759.977.288) (658.653.669.985)

62.389.528.755 30.727.135.654 9.107.102.849

(388.083.107)

15.186.613.448 1.327.176.760 1 Januari 2015/

January 1, 2015

1.907.381.621.834

Penyajian Kembali Saldo Awal/

Restatement Beginning Balance*

31 Desember 2014/

December 31, 2014

1.907.381.621.834 2f, 4

5 2g, 6 2h, 7 2h, 7

2015 Catatan/

Notes

2.087.727.383.665 12.315.733.370 14.463.138.002 42.457.338.278 (201.183.800)

9.037.179.659 2.193.068.423.645 2.477.223.459.144

(686.690.823.589) 8

9 2i, 10

1.949.006.590 72.931.584 437.772.614

18.365.449.854

72.931.584

2j, 11 2k, 12 2k, 12

13 25.815.013.304 23.675.100.000 23.675.100.000 13.219.058.244

(8)

UNIVERSITAS INDONESIA UNIVERSITAS INDONESIA

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

PER 31 DESEMBER 2015 AS OF DECEMBER 31, 2015

LIABILITAS DAN LIABILITIES AND

ASET NETO NET ASSETS

Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities

Utang Pajak Taxes Payable

Biaya Yang Masih Harus

Dibayar Accrued Expenses

Utang Titipan Third Parties Payable

Utang Lain-lain Other Payables

Pendapatan Diterima Unearned Revenues

di Muka Post-Employment

Jumlah Liabilitas Jangka Total Current

Pendek Liabilities

Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities

Utang Lain-lain Other Payables

Pendapatan Diterima

di Muka Unearned Revenues

Kewajiban Imbalan Post-Employment

Pascakerja Benefits Obligation

Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current

Panjang Liabilities

Aset Neto Net Assets

Aset Neto Tidak Terikat Unrestricted Net Assets

Aset Neto Terikat Temporary Restricted

Temporer Net Assets

Aset Neto Terikat Permanent Restricted

Permanen Net Assets

Jumlah Aset Neto Total Net Assets

Jumlah Liabilitas dan Total Liabilities and

Aset Neto Net Assets

*) Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan No. 3 *) See Notes To The Financial Statements No. 3

Penyajian Kembali Saldo Awal/

Restatement Beginning Balance*

2.988.181.576.740 193.316.938.935 5.855.057.724.000 42.269.022.431 63.938.125.380

106.511.314.251 29.456.973.857

132.567.413.328

304.166.440 1 Januari 2015/

3.176.242.260.413 63.938.125.380

31 Desember 2014/

December 31, 2014

11.948.073.346 6.520.083.970

3.630.108.758.927 21.470.832.000 3.391.030.031.348 193.316.938.935 106.511.314.251

15.897.890.152

9.275.634.967.254 Catatan/

Notes

16 17

304.166.440 48.275.664.625

19.373.805.955 15.897.890.152 20

2015

6.457.449.251

9.118.807.974 6.520.083.970

January 1, 2015

11.948.073.346

42.269.022.431 132.567.413.328

304.166.440 29.456.973.857

2l, 21

75.538.619.796 68.744.392.003 68.744.392.003 18

4.045.482.772.336 113.316.997.571

118.638.525.599

22 23

70.058.694.534

24

3.597.687.502.524 193.210.389.642 22.629.357.000

3.813.527.249.166 9.036.556.239.675

19

19 20

(9)

UNIVERSITAS INDONESIA UNIVERSITAS INDONESIA

LAPORAN AKTIVITAS STATEMENTS OF ACTIVITIES

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED

31 DESEMBER 2015 DECEMBER 31, 2015

PERUBAHAN CHANGES IN

ASET NETO UNRESTRICTED

TIDAK TERIKAT NET ASSETS

Pendapatan Revenues

Operasional Operating

BPPTN/ APBN BPPTN/ APBN

Hibah/ Sumbangan Grants/ Donations

Lain-lain Others

Jumlah Pendapatan Total Revenues

Aset Neto yang Berakhir Net Assets Ended of

Pembatasannya Restrictions

Jumlah Total

Beban Expenses

Penyusutan dan Depreciation and

Amortisasi Amortization

Lain-lain Others

Jumlah Beban Total Expenses

Kenaikan (Penurunan) Increase (Decrease) in

Aset Neto Tidak Terikat Unrestricted Net Assets

PERUBAHAN CHANGES IN

ASET NETO TEMPORARY RESTRICTED

TERIKAT TEMPORER NET ASSETS

Pendapatan Revenues

Hibah/ Sumbangan Grants/ Donations

Lain-lain Others

Aset Neto Terbebaskan Net Assets Released

dari Pembatasan from Restrictions

Aset Neto Terikat Temporary Restricted

Temporer Net Assets

2015 Catatan/ 2014

Notes

72.280.354.417 2m, 21 55.319.639.296 136.134.985.189 2m, 21 84.966.437.115 1.292.337.926.093 2m, 21 1.229.428.630.641 564.226.351.578 2m, 21 612.852.995.521

7.295.266.632 21 7.670.005.681

2.072.274.883.909 1.990.237.708.254 2.064.979.617.277 1.982.567.702.573

29.155.301.959 2m, 22 116.469.084.721 34.725.394.050 2m, 22 36.502.356.837 1.691.714.106.915 2m, 22 1.584.786.830.653

316.680.080.985 252.479.436.043

6.219.079.788 2m, 23 7.411.684.739 632.918.727 2m, 23 57.269.928.478 1.755.594.802.924 1.737.758.272.211

(7.295.266.632) 23 (7.670.005.681) 336.718.824 2m, 23 121.741.763

7.188.717.339 64.803.354.980

(10)

UNIVERSITAS INDONESIA UNIVERSITAS INDONESIA

LAPORAN AKTIVITAS STATEMENTS OF ACTIVITIES

2015 Catatan/ 2014

Notes

ASET NETO PERMANENT RESTRICTED

TERIKAT PERMANEN NET ASSETS

Pendapatan Revenues

Lain-lain Others

Aset Neto Terikat Permanent Restricted

Permanen Net Assets

KENAIKAN (PENURUNAN) INCREASE (DECREASE)

ASET NETO IN NET ASSETS

ASET NETO NET ASSETS AT THE

AWAL TAHUN BEGINNING OF YEAR

Penyajian Kembali Restatement

Kekayaan Awal Net Assets

Saldo Awal Beginning Balance

1 Januari 2015 January 1, 2015

Correction

Koreksi Saldo Awal Beginning Balance

Koreksi Akumulasi Correction Accumulation

Penyusutan Aset Tetap Depreciation Fixed Assets

Kenaikan (Penurunan) Increase (Decrease) In

Efek Tersedia untuk Available for Sale

Dijual of Securities

ASET NETO NET ASSETS AT THE

AKHIR TAHUN END OF YEAR

1.158.525.000 2m, 24 214.605.000

1.158.525.000 214.605.000

317.732.056.692 309.827.390.342 1.158.525.000 214.605.000

9.036.556.239.675 8.765.904.270.842

5.645.526.208.327 3 0

45.802.883 25 167.835.697

3.813.527.249.166 9.036.556.239.675 3.391.030.031.348 8.765.904.270.842

(5.324.471.392) (39.343.257.205)

(11)

UNIVERSITAS INDONESIA UNIVERSITAS INDONESIA

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES

Kenaikan Aset Neto Increase in Net Assets

Penyesuaian: Adjustments:

Penyusutan Depreciation

Akumulasi Penyusutan Accumulation Depreciation

Koreksi Aset Neto Adjustment of Net Assets

Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits

Laba (Rugi) Efek Tersedia Gains (Losses) in Available

untuk Dijual for Sale Securities

Perubahan Modal Kerja: Changes in Work Capital:

Uang muka Advances

Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses

Dana Abadi Endowment Fund

Dana Terikat Temporer Temporary Restricted Fund

Aset Lain-lain Other Assets

Hutang Pajak Taxes Payable

Biaya Yang Masih Harus

Dibayar Accrued Expenses

Hutang Titipan Third Parties Payable

Hutang Lain-lain Other Payables

Pendapatan Diterima di Muka Unearned Revenues

Arus Kas Bersih yang Diperoleh Net Cash Flows Provided by

(Digunakan) dari Aktivitas (Used in) Operating

Operasi Activities

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES

Perolehan Efek Tersedia untuk Acquisition of Securities

Dijual dan Dimiliki hingga Available for Sale and Held

Jatuh Tempo to Maturity

Pelepasan Efek Tersedia untuk Disposal of Securities

Dijual dan Dimiliki hingga Available for Sale and Held

Jatuh Tempo to Maturity

Perolehan Aset Tetap Acquisition of Fixed Assets

(Digunakan) dari Aktivitas (Used in) Investing

Investasi (294.811.097.593) (149.236.991.573) Activities

0 0

(9.537.913.739) 3.348.771.455 (285.273.183.854) (152.585.763.028) 475.156.859.424 454.980.659.711 2.598.724.004 1.375.401.705

(26.628.659.262) 17.267.982.283 9.482.557.997 13.432.078.098 6.794.227.793 (4.429.475.483) (306.228.520) 694.744.367 (1.876.075.006) 986.355.604

(2.139.913.304) (214.605.000) (917.500.307) (1.383.150.000)

(5.490.624.095) (1.676.895.492) 18.411.402.284 28.244.683.026 19.745.291.169 (13.978.283.746) 889.404.146 (720.562.917)

(3.178.836.406) (8.337.330.494)

110.043.829.634 0

2015 2014

317.732.056.692 309.827.390.342

29.155.301.959 116.469.084.721

(5.324.471.392) (39.343.257.206) 6.120.569.154 36.598.664.207

(12)

UNIVERSITAS INDONESIA UNIVERSITAS INDONESIA

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS

2015 2014

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES

Pendanaan Financing

(Digunakan) dari Aktivitas (Used in) Investing

Pendanaan Financing

KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)

BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH

SETARA KAS EQUIVALENTS

CASH AND CASH

KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT

AWAL TAHUN BEGINNING OF YEAR

CASH AND CASH

KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT

AKHIR TAHUN 2.087.727.383.665 1.907.381.621.834 END OF YEAR

180.345.761.831 305.743.668.138

0 0

1.907.381.621.834 1.601.637.953.696

(13)

UNIVERSITAS INDONESIA UNIVERSITAS INDONESIA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED

1. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information

Tujuan Universitas adalah sebagai berikut: The objectives of the University are as follows:

a. a.

b. b.

c. c.

d. d.

Universitas Indonesia ("Universitas") didirikan melalui Keputusan Pemerintah Nomor 22 tanggal 2 Januari 1849 dan pendidikannya dimulai pada bulan Januari 1851 dengan nama Sekolah Dokter Jawa. Pada akhir abad ke-19, tepatnya pada tahun 1898, Sekolah Dokter Jawa dikembangkan lebih lanjut menjadi School tot Opleiding van Inlandsche Artsen ("STOVIA") dan ditutup pada tahun 1927.

Universitas Indonesia (the "University") was established by the Decree of the Government No. 22, dated January 2, 1849 and the education activities commenced on January 1851 with the name of Javanese Medical Doctor School. At the end of the 19th century, precisely in 1898, the Javanese Medical Doctor School was extended to become the School tot Opleiding van Inlandsche Artsen ("STOVIA") and closed down in 1927.

mendukung pembangunan masyarakat yang demokratis dengan berperan sebagai kekuatan moral yang mandiri;

to support the development of a democratic society with a role as an independent moral force;

mewujudkan universitas riset sebagai pusat unggulan ilmu pengetahuan, teknologi, kebudayaan, dan seni;

to be a research university with the competitive advantages as a center of science, technology, culture, and arts;

menyiapkan peserta didik menjadi anggota masyarakat yang bermoral serta memiliki kemampuan akademik dan atau profesional yang dapat menerapkan, mengembangkan dan atau memperkaya khasanah ilmu pengetahuan, teknologi, kebudayaan dan kesenian;

to prepare the students as a part of the community who have the academic ability and professionalism, in the application, development and enrichment of science repertoire, technology, culture and the arts; Sebagai penggantinya, didirikan Sekolah Tinggi

Kedokteran pada tahun 1927 yang merupakan cikal bakal fakultas-fakultas di bawah naungan Nood Universiteit (Universitas Darurat). Nood Universiteit didirikan pada tahun 1946 di Jakarta dan pada tahun 1947Nood Universiteit berganti nama menjadi Universiteit van Indonesie. Pada tahun 1950, Universiteit van Indonesie berganti nama menjadi Universitas Indonesia.

As the replacement, a higher institution for Medical School was launched in 1927 were the seeds of the faculties under the Nood Universiteit (Emergency University). Nood Universiteit were opened in 1946 in Jakarta and in 1947 Nood Universiteit changed its name to be Universiteit van Indonesie. In 1950, Universiteit van Indonesie changed its name to be Universitas Indonesia.

mengembangkan dan menyebarluaskan ilmu pengetahuan, teknologi, kebudayaan, dan seni serta mengupayakan penggunaannya untuk meningkatkan taraf kehidupan masyarakat dan memperkaya kebudayaan nasional;

(14)

1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued) a. Pendirian dan Informasi Umum (Lanjutan) a.

e. e.

b. b.

Majelis Wali Amanat Board of Trustees

Ketua Chairman

Sekretaris Secretary

Senat Akademik Senate of Academic

Ketua Chairman

Dewan Guru Besar Board of Professors

Ketua Chairman

Universitas mempunyai 13 Fakultas, 1 Pusat Administrasi, 1 Program Pasca Sarjana, 1 Program Vokasi, dan 91 Lembaga/ Pusat Kajian/ Pusat Riset (tidak diaudit).

mencapai keunggulan kompetitif melalui penerapan prinsip sumber daya universitas yang dikelola dengan asas profesional.

to achieve competitive advantage through the application of the principles of the university resources that were managed with a professional basis.

Susunan Pejabat, Pimpinan dan Karyawan Composition of Officials, Leaders and Employees

Susunan pejabat dan pimpinan Universitas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

The composition of the officials and leaders of the University as of December 31, 2015 are as follows:

Erry Riyana Hardjapamekas

To implement the provisions of Law of the Republic of Indonesia No. 12 Year 2012 article 66; (2) on High Education, the Indonesian Government has declared the Government Regulation ("PP") of the Republic of Indonesia No. 68 Year 2013 about the Statuta Universitas Indonesia. PP enacted on October 14, 2013.

Prof. Sidharta Utama, Ph.D., CFA.

Prof. Dr. Sudarto Ronoatmodjo, SKM., M.Sc.

-Universitas berkedudukan di 2 tempat yaitu Kampus Salemba, Jakarta dan Kampus Depok, Jawa Barat.

Untuk melaksanakan ketentuan Pasal 66 Ayat 2 Undang-undang Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi, Pemerintah telah mengeluarkan Peraturan Pemerintah ("PP") Republik Indonesia Nomor 68 Tahun 2013 tentang Statuta Universitas Indonesia. PP ini diundangkan pada tanggal 14 Oktober 2013.

Establishment and General Information (Continued)

Agar pengelolaan keuangan PTNBH dapat dipertanggung jawabkan, telah dikeluarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 225/PMK.05/2014 tentang Pengelolaan Keuangan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum Tahun Anggaran 2014. PMK ini

diundangkan pada tanggal

17 Desember 2014. Selanjutnya pada tanggal 21 Maret 2016 telah dikeluarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 180/KMK.06/2016 tentang Penetapan Kekayaan Awal Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum Universitas Indonesia Per 1 Januari 2015.

So that the financial management of PTNBH can be accounted, has been issued the regulation of the Minister of Finance of the

Republic of Indonesia Number

225/PMK.05/2014 about Financial Management Universities Law Agency for Budget Year 2014. PMK enacted on December 17, 2014. Subsequently on March 21, 2016 has been issued the Decision of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia Number 180/KMK. 06/2016 of the Determination of the Beginning Balance of Net Assets of the state University Legal Entity (PTNBH) Universitas Indonesia as of January 1 2015.

Prof. Dr. Harkristuti Harkrisnowo

The University is located in 2 places, in Salemba Campus, Jakarta and in Depok Campus, West Java.

The University have 13 Faculties, 1 Center of Administration, 1 Post Graduate Programme, 1 Vocation Programme, and 91 Institutions/ Study Center/ Research Center (unaudited).

(15)

1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)

b. b.

Pimpinan Universitas Management of the University

Rektor Rector

Wakil Rektor Vice Rector

Bidang Akademik dan of Academic and

Kemahasiswaan Student

Bidang Keuangan, of Finance,

Logistik dan Fasilitas Logistic and Facilities

Bidang Riset dan Inovasi of Research and Inovation

Bidang Sumber Daya of Human Resources,

Manusia, Pengembangan Development and

dan Kerjasama Cooperation

c. Entitas Anak c. The Subsidiaries

PT. Daya Makara UI

PT. Makara Mas

(Lihat catatan No. 2. j. ii. atas laporan keuangan) (See notes No. 2. j. ii. to the financial statements)

Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Universitas memiliki karyawan non-PNS masing-masing sebanyak 2.516 karyawan dan 2.506 karyawan (tidak diaudit).

As of December 31, 2014 and 2013, the University has 2.516 and 2.506 non-PNS employees (unaudited).

Percentage Persentase

and Service

99,98% Perdagangan, 6.454.995.297

of Ownership

Nature of Business

Prof. Dr. Ir. Muhammad Anis, M.Met.

Prof. Dr. Bambang Wibawarta, SS., MA.

Prof. Dr. Adi Zakaria Afiff, SE., MBA.

Prof. Dr. rer. nat. Rosari Saleh

Dr. Hamid Chalid, SH., LL.M.

13.193.489.785 Jakarta Consulting Service

Domisili/ Bidang Usaha/ Jumlah Aset/Total Assets

Susunan Pejabat, Pimpinan dan Karyawan (Lanjutan)

Composition of Officials, Leaders and Employees (Continued)

Universitas memiliki entititas anak sebagai berikut:

University have the subsidiaries as follows:

Entitas Anak

2015 2014 Domicile

5.466.840.146 Jakarta Pembangunan,

99,94% Jasa Konsultasi/ 19.683.702.977

Industri dan Jasa/ Trading, Construction,

(16)

2. 2.

a. a.

b. Pernyataan Kepatuhan Terhadap SAK ETAP b. Indonesian NPAE's Compliance Statement

c. c.

Berdasarkan persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik ("SAK ETAP"), Universitas Indonesia memenuhi kriteria sebagai entitas tanpa akuntabilitas publik. Oleh karena itu Manajemen Universitas memutuskan untuk menerapkan SAK ETAP sebagai basis dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan efektif sejak 1 Januari 2011 sesuai dengan Surat Keputusan Rektor Universitas Indonesia Nomor 1596/SK/R/UI/2010.

Manajemen Universitas menyatakan bahwa laporan keuangan tahun 2015 telah disajikan sesuai dengan SAK ETAP dan telah memenuhi semua persyaratannya.

Management of the University stated that the financial year 2015 have been prepared in accordance with Indonesian NPAE’s and has met their all requirements.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial Statements

Based on the requirements and criteria in the Indonesian Accounting Standards for Non-Publicly-Accountable Entities ("Indonesian NPAE’s"), the University meet the criteria as an non-publicly-accountable entity. Management therefore decided to implement the Indonesian NPAE’s as a basis for preparing and presenting financial statements effectively since January 1, 2011 in accordance with the Decree of the Rector of Universitas Indonesia No. 1596/SK/R/UI/2010.

Universitas memilih untuk menerapkan SAK ETAP, dengan pertimbangan bahwa informasi yang disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan SAK ETAP masih mampu mencerminkan substansi ekonomi dari kegiatan operasi dan aktivitas Universitas. Pertimbangan lainnya adalah biaya dan manfaat dalam penyusunan laporan keuangan berdasarkan SAK ETAP lebih efisien bagi Universitas.

The University chose to implement the Indonesian NPAE’s, for the reason that the information presented in financial statements under Indonesian NPAE’s is still able to reflect the economic substance of the operations and activities of the University. Another consideration is the cost and benefits in the preparation of financial statements under Indonesian NPAE’s is more efficient for the University.

Laporan keuangan Universitas meliputi, laporan posisi keuangan, laporan aktivitas, laporan arus kas, dan catatan atas laporan keuangan. Laporan keuangan dibuat sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") 45 "Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba".

The financial statements of the University consist of statements of financial position, statements of activities, statements of cash flows, and notes to the financial statements. The financial statements were prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standards ("SFAS") 45, "Financial Reporting for Non-Profit Entity".

Universitas mengedepankan penyajian wajar dan pengungkapan secara penuh atas informasi keuangan yang relevan dan andal bagi sebagian besar pemakai laporan keuangn sebagaimana dipersyaratkan dalam SAK ETAP. Oleh karena itu tujuan penyajian laporan keuangan bagi sebagian besar pemakai tetap terpenuhi.

University promote fair presentation and full disclosure of financial information that is relevant and reliable for the most user as required by NPAE’s. Therefore, financial statement presentation purposes for most users remain fulfilled.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik

(17)

2. 2.

c. c.

d. Periode Akuntansi d. Accounting Period

e. Penjabaran Mata Uang Asing e. Foreign Currency Translation Angka-angka dalam catatan atas laporan

keuangan ini disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain.

The currency used in this report was fully Indonesian Rupiah, otherwise stated for the others.

Periode akuntansi mengacu pada siklus operasi normal Universitas yang dimulai pada tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember.

The normal operating cycle of the University’s accounting period is from January 1 to December 31.

Pembukuan Universitas menggunakan Rupiah. Transaksi yang menggunakan valuta selain Rupiah dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing di konversikan ke Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal neraca sebagai berikut:

The University maintains its accounting records in Rupiah. Transactions denominated in currencies other than Rupiah are converted into Rupiah using Bank Indonesia’s middle exchange rates prevailing at the date of the transaction. At the financial position date, monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated into Rupiah using Bank Indonesia’s middle exchange rates prevailing at that date as follows:

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung dan mengelompokkan arus kas ke dalam kelompok aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Statements of cash flow prepared using the indirect method and classified cash flows into the operating, investing and financing activities. Pembatasan yang bersifat permanen adalah

pembatasan penggunaan sumber daya yang ditetapkan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali agar sumber daya tersebut dipertahankan secara permanen, tetapi entitas nirlaba diizinkan untuk menggunakan sebagian atau semua penghasilan atau manfaat ekonomi lain yang berasal dari sumber daya tersebut.

Permanent restricted means any restrictions on the use of resources defined by the resource providers who do not expect repayment so that these resources be maintained permanently, but non-profit entities are allowed to use part or all of the income or other economic benefits derived from these resources.

Pembatasan yang bersifat temporer adalah pembatasan penggunaan sumber daya oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali yang menetapkan agar sumber daya tersebut dipertahankan sampai dengan periode tertentu atau sampai dengan terpenuhinya keadaan tertentu.

Temporary restricted means any restrictions on the use of resources by resource providers who do not expect repayment specify that resources are maintained up to a certain period or until the fulfillment of certain conditions.

Laporan keuangan menurut PSAK 45 akan menyajikan jumlah masing-masing kelompok aset neto berdasarkan pada ada atau tidaknya pembatasan oleh pemberi sumber daya yang tidak mengharapkan pembayaran kembali, yaitu terikat secara permanen, terikat secara temporer, dan tidak terikat.

Financial statements according to IAS 45 will present a number of each group net assets based on whether or not there are restrictions imposed by resource providers who do not expect repayment, which is permanent restricted, temporary restricted, and unrestricted.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan)

Basis of Preparation of the Financial Statements (Continued)

(18)

2. 2.

e. Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan) e. Foreign Currency Translation (Continued)

1 Dolar Amerika Serikat ("USD") United States Dollar ("USD") 1

1 Euro ("EUR") Euro ("EUR") 1

1 Dolar Australia ("AUD") Australian Dollar ("AUD") 1

f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents

g. Investasi Jangka Pendek g. Short-Term Investments i. Investasi dalam Deposito i. Investments in Deposits

ii. Investasi dalam Reksadana ii. Investments in Mutual Fund

h. Piutang h. Receivables

10.064 10.218

Piutang disajikan dalam jumlah bersihnya yaitu setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang pada akhir tahun.

Receivables are stated net of allowance for doubtful accounts, which have been determined based on a review of the collectibles of the outstanding amounts at the end of period. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang

timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui pada laporan aktivitas tahun berjalan.

Gains or losses derivated from foreign exchange transaction and translation of monetary asets and liabilities were charged to current operating income.

2015 2014

13.795 12.440

15.070 15.133

Kas terdiri dari saldo kas di tangan dan kas pada bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak dijaminkan.

Cash consists of cash on hand and cash in banks which are not restricted and are not warranted.

Investasi dalam reksadana dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar diakui pada periode berjalan.

Investments in mutual funds are stated at fair value. Gains and losses arising from the increase or decrease in fair value are recognized in current period.

Setara kas adalah investasi jangka pendek yang sangat likuid yang dapat dicairkan menjadi sejumlah kas yang telah diketahui jumlahnya dengan periode jatuh tempo 3 bulan atau kurang dari tanggal perolehan serta tidak dijaminkan dan tidak dibatasi penggunaannya.

Cash equivalents are short-term investments are highly liquid which can be diluted into a known amount of cash with original maturities of 3 months or less from the acquisition date, and is not warranted and is not restricted.

Deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari 3 bulan dan kurang dari 12 bulan, atau yang jatuh tempo kurang dari 3 bulan namun dijaminkan, disajikan sebagai investasi jangka pendek dan disajikan sebesar nilai nominalnya.

Time deposits with maturity more than 3 months and less than 12 months, or maturity of less than 3 months but warranted, presented as short-term investments and are stated at their nominal value.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)

Piutang akan dihapuskan apabila piutang yang bersangkutan dipastikan tidak akan dapat ditagih.

(19)

2. 2.

i. Persediaan i. Inventories

j. Investasi Jangka Panjang j. Long-Term Investments

Investment in Associates and Subsidiaries

k. Aset Tetap k. Fixed Assets

Pengukuran Awal Initial Measurement

Investments in subsidiaries are stated using the equity method, while investments in associates are stated using the cost method. In the equity method, the University recognizes the share of profit or loss in subsidiaries in accordance with the share of ownership in the statements of activities. Dividends received from subsidiaries are recognized as a reduction of the investment balance, while dividends received from associates are recognized as revenue in the statements of activities.

According to NPAE’s the financial statements of subsidiaries are not consolidated in the financial statements of the University.

Menurut SAK ETAP laporan keuangan entitas anak tidak dikonsolidasikan dalam laporan keuangan Universitas.

Semua aset tetap yang diperoleh pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan pada tanggal perolehan.

All fixed assets acquired are initially recorded at cost, at the date of acquisition.

Investasi pada Entitas Asosiasi dan Entitas Anak

Investasi pada entitas anak dicatat dengan metode ekuitas, sedangkan investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan metode biaya. Dalam metode ekuitas, Universitas mengakui bagian laba atau rugi pada entitas anak sesuai dengan porsi kepemilikan, dalam laporan aktivitas. Deviden yang diterima dari entitas anak diakui sebagai pengurang saldo investasi, sedangkan deviden yang diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pendapatan dalam laporan aktivitas.

Biaya perolehan aset tetap meliputi harga perolehan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud Manajemen Universitas.

The acquisition cost of fixed assets initially recognized includes its purchase price and any cost that is directly attributable to bringing the assets to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by University’s Management.

Persediaan dicatat sebesar harga perolehan. Penilaian harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode Masuk Pertama Keluar Pertama ("MPKP").

Inventories are recorded at cost. Cost of value is determined using the First In First Out ("FIFO") method.

Persediaan Universitas merupakan persediaan buku, kertas, alat tulis kantor, dan barang habis pakai laboratorium.

Inventories University make up inventories books, papers, stationaries, and laboratory consumable goods.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)

(20)

2. 2.

k. Aset Tetap (Lanjutan) k. Fixed Assets (Continued) Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement

Jalan dan Jembatan Road and Bridge

Bangunan Air Waterworks

Instalasi Instalation

Jaringan Network

Bangunan Gedung Building

Monumen Monument

Rambu - Rambu Signs

Tugu Titik Kontrol/ Pasti Monument Control Point

Alat Besar Heavy Equipment

Alat Angkut Vehicle

Alat Bengkel dan Workshop Tools and

Alat Ukur Measuring Equipment

Alat Pengolahan Processing Equipment

Alat Kantor dan Rumah Tangga Office Equipment and Housekeeping

Alat Studio, Komunikasi Studio Equipment, Communication

dan Pemancar and Transmitter

Alat Kedokteran dan Kesehatan Medical and Health Equipment

Alat Laboratorium Laboratory Equipment

Alat Persenjataan Arms Equipment

Koleksi Buku/ Perpustakaan Library Books

Barang Bercorak Kesenian/ Patterned Item of Art/

Kebudayaan/ Olahraga Culture/ Sports

Komputer Computer

Alat Eksplorasi Exploration Equipment

Alat Pengeboran Drilling Tools

Alat Keselamatan Kerja Safety Equipment

Alat Peraga Visual Aids

Peralatan Proses/ Produksi Process Equipemnet/ Production IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG

SIGNIFIKAN (Lanjutan)

Universitas menggunakan model biaya untuk pengukuran aset tetapnya, kecuali aset tetap berupa tanah diukur dengan model biaya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehannya setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.

The University use the cost model for measuring its fixed assets, except land are measured by the cost model . Under cost model, fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses, if any.

Fixed asset are depreciated using the straight line method over their estimated useful lives in 2015 and 2014 after restatement as follows:

Taksiran Masa Manfaat/ Estimated Useful Live

10 - 50 tahun/years 10 - 50 tahun/years 5 - 40 tahun/years 20 - 40 tahun/years

50 tahun/years 40 - 50 tahun/years

5 - 15 tahun/years 50 tahun/years

Nilai sisa, taksiran masa manfaat dan metode penyusutan atas aset tetap dievaluasi dan disesuaikan setiap tanggal laporan posisi keuangan. Dampak dari revisi tersebut, jika ada, diakui dalam laporan aktivitas pada periode terjadinya.

The residual values, estimated useful lives and depreciation method of fixed assets are reviewed and adjusted as appropriate at each statements of financial position date. The effects of any revision are recognized in the statements of activities when the changes arise. 8 - 10 tahun/years

2 - 20 tahun/years

7 tahun/years 5 tahun/years

5 tahun/years 7 - 15 tahun/years Aset tetap disusutkan dengan menggunakan

metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap tahun 2015 dan 2014 setelah penyajian kembali sebagai berikut:

3 - 10 tahun/years 2 tahun/years

(21)

2. 2.

k. Aset Tetap (Lanjutan) k. Fixed Assets (Continued)

Aset Dalam Penyelesaian Construction In Progress

l. Imbalan Pascakerja l. Post-Employment Benefits

Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali, maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Penurunan nilai aset tersebut diakui sebagai kerugian penurunan nilai aset dan dibebankan sebagai kerugian periode berjalan.

When the carrying amount of an assets exceeds its estimated recoverable amount,the assets is written down to its estimated recoverable amount, which is determined as the higher of net selling price or value in use. Impairment of assets is recognized as loss on impairment of assets which is charged to current operations.

Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat suatu aset atau yang memberikan manfaat ekonomis yang berupa peningkatan kapasitas, kualitas produksi, atau kinerja dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan.

The cost of maintenance and repairs is charged as an expenses as incurred. Expenditures that extend the future life of assets or provide further economic benefits by increasing capacity or quality of production are capitalized and depreciated based on applicable depreciation rates as mentioned above.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkannya diakui dalam laporan aktivitas tahun berjalan.

When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are eliminated from the financial statements, and the resulting gains and losses on the disposal of fixed assets are recognized in the current statements of activities.

Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.

Construction in progress is transferred to the respective fixed assets account when completed and ready for use.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)

Kewajiban imbalan pascakerja diakui berdasarkan ketentuan Undang-undang Republik Indonesia Nomor 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan. Dalam ketentuan tersebut, organisasi diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada karyawannya pada saat mereka berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya imbalan pascakerja tersebut terutama berdasarkan lamanya masa kerja dan besarnya kompensasi karyawan pada saat penyelesaian hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan kerja berdasarkan undang-undang tersebut adalah program imbalan pasti.

Post-employment benefit obligations are recognized under the Law of the Republic of Indonesia No. 13 Year 2003 on Manpower. Under its terms, the organization is required to pay employee benefits to employees when they stop working in resignation, normal retirement, death and permanent disability. The amount of remuneration post benefit is mainly based on length of employment and the amount of compensation of employees on completion of employment. Basically employee benefits under the legislation are defined benefit plan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut.

(22)

2. 2.

l. Imbalan Pascakerja(Lanjutan) l. Post-Employment Benefits (Continued)

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenues and Expenses Recognition

Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.

3. SALDO AWAL 3. BEGINNING BALANCE

a. a.

b. b.

Universitas tidak menyelenggarakan aset program imbalan pasti.

The University does not hold assets of a defined benefit plan.

Based on the Government Regulation Republic of Indonesia (RI) Number 68 year 2013 about the Statuta Universitas Indonesia article 81 clause 1 and 2 state that:

Clause 1 state that "The value of Net Assets UI is the government assets are separated except of land".

Clause 2 state that "Beginning balance of Net Assets UI as referred to clause (1) are state assets which are embedded in the UI, the value of investment determination Ministry who government affairs in the financial sector".

Based on the Regulation of Ministry of Finance of Indonesia Number 225/PMK.05/2014 about the financial management of the state University Legal Entity (PTNBH) fiscal year 2014 state that:

Pengukuran kewajiban imbalan pasti dan beban terkait menggunakan metode Projected Unit Credit, sehingga dalam menghitung kewajiban tersebut menggunakan asumsi aktuarial dan asumsi keuangan dalam menentukan kewajiban imbalan pascakerja, biaya jasa kini, bunga atas kewajiban imbalan, dan keuntungan atau kerugian aktuarial. Tingkat diskonto yang digunakan adalah suku bunga pasar obligasi Pemerintah pada tanggal pelaporan. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui dalam laporan aktivitas.

Measurement of defined benefit obligations and the related costs using the Projected Unit Credit method, so that in calculating the liabilities using actuarial assumptions and financial assumptions in determining the post-employment benefit obligations, current service cost, interest on benefit obligation and actuarial gains or losses. The discount rate used is the interest rate on the government bond market at the reporting date. Actuarial gains or losses are recognized in the statements of activities.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 68 tahun 2013 tentang Statuta Universitas Indonesia pasal 81 ayat 1 dan 2 menyatakan bahwa:

Ayat 1 menyatakan bahwa "Kekayaan awal UI merupakan kekayaan Negara yang dipisahkan, kecuali tanah".

Ayat 2 menyatakan bahwa "Besarnya kekayaan awal UI sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan kekayaan Negara yang tertanam pada UI, yang nilainya ditetapkan oleh Menteri yang menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang keuangan".

Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 225/PMK.05/2014 tentang Pengelolaan Keuangan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (PTNBH) Tahun Anggaran 2014 menyatakan bahwa:

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)

Pendapatan diakui pada saat terjadinya. Pendapatan Universitas berasal dari dana masyarakat (DAMAS) yang terdiri dari: (1) biaya pendidikan, (2) penelitian, (3) seminar, (4) pelatihan, dan (5) hibah/ sumbangan serta dana Bantuan Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri (BPPTN)/ Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran ("DIPA").

(23)

3. SALDO AWAL(Lanjutan) 3. BEGINNING BALANCE (Continued)

a. a.

b. b.

c. c.

d. d.

e. e.

a. a.

b. b.

c. c.

Article 9 state that "Separation Net Assets and beginning balance of Net Assets on the state property (BMN) PTNBH which is determined by the Ministry of Finance".

Article 10 clause 1 state that "In the process of separating of Net Assets Goverment, PTNBH preparing the financial statement as follows: (1) Closing of the financial statement; and (2) liquidation of the financial statement.

Article 10 clause 2 state that "The closing financial statements as referred to in clause (1) consist of: (1) financial statements conducting in accordance with Indonesia Accounting Standards, for Non Publicly Accountable Entities ("Indonesian NPAE’s"); dan (2) financial statements conducting in accordance with the Financial Standard for Govermnet".

Pasal 9 menyatakan bahwa "Pemisahan kekayaan dan penetapan kekayaan awal atas Barang Milik Negara (BMN) yang berada di PTNBH ditetapkan oleh Menteri Keuangan".

Pasal 10 ayat 1 menyatakan bahwa "Dalam rangka proses pemisahan kekayaan Negara, PTNBH menyusun laporan keuangan sebagai berikut: (1) Laporan Keuangan Penutup; dan (2) Laporan Keuangan Likuidasi.

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 180/KMK.06/2016 tentang Penetapan Nilai Kekayaan Awal Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum Universitas Indonesia per 1 Januari 2015 menetapkan bahwa:

Article 12 state that "The procedure for liquidation University Public Service Agency be PTNBH conducted based on Regulation of Ministry of Finance RI on the implementation of the liquidation accounting entity and entity reporting to The State Ministry/ Government Institution".

Pasal 10 ayat 2 menyatakan bahwa "Laporan keuangan penutup sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terdiri dari: (1) laporan keuangan yang diselenggarakan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan untuk Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik; dan (2) laporan keuangan yang diselenggarakan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan".

Pasal 10 ayat 3 menyatakan bahwa "Tanggal laporan keuangan penutup adalah 31 Desember 2014".

Pasal 12 menyatakan bahwa "Tata cara likuidasi Perguruan Tinggi Negeri Badan Layanan Umum menjadi PTNBH dilaksanakan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan mengenai pelaksanaan likuidasi entitas akuntansi dan entitas pelaporan pada Kementerian Negara/ Lembaga Non Kementerian".

Article 10 clause 3 state that "The dated of closing financial statements are December 31, 2014".

Based on The Decision of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia Number 180/KMK. 06/2016, Land is not recorded as fixed assets in financial statements of University on January 1, 2015.

Based on the Decision of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia Number 180/KMK. 06/2016 of the Determination of the Beginning Balance of Net Assets of the state University Legal Entity (PTNBH) Universitas Indonesia as of January 1 2015, set that:

Nilai kekayaan awal PTNBH Universitas Indonesia per 1 Januari 2015 sebesar Rp.3.391.030.031.348,- yang merupakan nilai total Aset Neto.

Nilai Kekayaan Awal merupakan Saldo Awal Penyertaan Modal Negara pada Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum Universitas Indonesia.

Nilai total Aset Neto terdapat dalam Laporan Posisi Keuangan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum Universitas Indonesia per 1 Januari 2015.

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 180/KMK.06/2016, Aset Tetap Universitas berupa Tanah tidak dicatat dalam Laporan Keuangan Universitas per 1 Januari 2015.

The value of Net Assets PTNBH Universitas Indonesia in the Beginning of the year 2015 amounting to Rp. 3.391.030.031.348,- which is the total value of the Net Assets.

Total value of Net Assets contained in The Statement of Financial Position PTNBH Universitas Indonesia as of 1 January 2015.

(24)

3. SALDO AWAL(Lanjutan) 3. BEGINNING BALANCE (Continued)

ASET ASSETS

Aset Lancar Current Assets

Cash and

Kas dan setara kas cash equivalents

Uang muka kegiatan Advances Activities

Investasi Short-Term

jangka pendek Investments

Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses

Jumlah Aset Lancar Total Current Assets

Aset Tidak Lancar Non Current Assets

Investasi Long-term

jangka panjang investments

Aset Lain-Lain Other Assets

Jumlah Total

Aset Tidak Lancar Non Current Assets

Jumlah Aset Total Assets

LIABILITAS DAN LIABILITIES AND

ASET NETO NET ASSETS

Liabilitas Liabilities

Hutang pajak Taxes payable

Biaya yang masih Accrued

harus dibayar expenses

Hutang lain-lain Other payables

Pendapatan diterima Unearned

dimuka revenues

Kewajiban imbalan Post-employment

pascakerja benefits obligation

Jumlah Liabilitas Total Liabilities

ASET NETO NET ASSETS

Tidak Terikat Unrestricted

Terikat Temporer Temporary Restricted

Terikat Permanen Permanent Restricted

Jumlah Aset neto Total Net Assets

Jumlah Liabilitas Total Liabilities

dan Aset Neto and Net Assets

2014/ Audited

2014

5.665.994.891.514 40.384.114.644

7.200.409.645.174

9.036.556.239.675

1.534.414.753.660

63.938.125.380

0 (188.060.683.673)

5.833.586.892.000 5.855.057.724.000

1.604.304.731.150 62.001.445.648 1.400.108.344

3.176.242.260.413

21.470.832.000

3.391.030.031.348 193.316.938.935 9.107.102.849

62.001.445.648 0

7.249.830.939.477

193.316.938.935

0 63.938.125.380

239.078.727.579

15.186.613.448 0

0

239.078.727.579

3.630.108.758.927 9.275.634.967.254

114.403.422.452 January 1,

3.630.108.758.927

9.275.634.967.254

60.852.797.831

The restatement of financial statements of the University of the beginning balance per January 1, Penyajian kembali saldo awal laporan keuangan

Universitas per 1 Januari 2015 sebagai berikut:

Audit Jurnal

Eliminasi/ Elimination

Journal

0 1.400.108.344

2.988.181.576.740

2.025.804.027.777 2.025.804.027.777 1.907.381.621.834 0 1.907.381.621.834 30.727.135.654 0 30.727.135.654

9.107.102.849 0

1 Januari 2015/

2015

(20.468.683.187)

6.520.083.970 114.403.422.452

0 11.948.073.346

6.520.083.970 0

42.269.022.431 0 42.269.022.431 15.186.613.448

9.037.179.659 0 9.037.179.659

(25)

4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS

Kas Cash

Rupiah Rupiah

Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Jumlah Kas Total Cash

Bank Banks

Rupiah Rupiah

PT. Bank Negara PT. Bank Negara

Indonesia (Persero) Tbk. Indonesia (Persero) Tbk.

PT. Bank CIMB Niaga Tbk. PT. Bank CIMB Niaga Tbk.

PT. Bank Bukopin Tbk. PT. Bank Bukopin Tbk.

PT. Bank Mandiri PT. Bank Mandiri

(Persero) Tbk. (Persero) Tbk.

PT. Bank Tabungan PT. Bank Tabungan

Negara (Persero) Tbk. Negara (Persero) Tbk.

PT. Bank Rakyat PT. Bank Rakyat

PT. Bank Central Asia Tbk. PT. Bank Central Asia Tbk.

PT. Bank Permata Tbk. PT. Bank Permata Tbk.

Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank

Indonesia Indonesia

PT. Bank DKI PT. Bank DKI

PT. BPRS Al Salam PT. BPRS Al Salam

PT. Rabobank PT. Rabobank

PT. Bank Syariah Mandiri PT. Bank Syariah Mandiri

PT. Bank Muamalat PT. Bank Muamalat

Indonesia Tbk. Indonesia Tbk.

Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank

Indonesia Indonesia

Euro Euro

Dolar Australia Australian Dollar

Jumlah Bank Total Banks

2015 2014

11.915.240.147 11.644.501.418

955.304 50.994.670

11.916.195.451 11.695.496.088

641.305.416.262 491.341.766.696

18.377.830.754 17.398.437.915

18.968.070.960 10.841.883.542

499.125 499.125

21.622.602.542 16.408.748.337

0 7.041.000

401.456.719 0

33.890.637.423 80.748.933.084 9.027.541.747 5.255.667.983

4.653.125.048 3.243.871.625

0 3.479.254

2.620.566.081 2.285.562.994 2.091.370.123 1.922.387.586

32.189.215 32.189.215 95.889.117 95.462.553

748.981.316 544.332.850 2.259.801.943 6.139.419.253

769.323.033 773.023.624

0 5.678.204.670

37.396.406 38.275.446

(26)

4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)

Deposito Berjangka Time Deposits

PT. Bank Rakyat PT. Bank Rakyat

PT. Bank Permata Tbk. PT. Bank Permata Tbk.

PT Bank Niaga Syariah PT Bank Niaga Syariah

Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Jumlah Deposito Berjangka Total Time Deposits

Jumlah Kas dan Setara Total Cash and Cash

Kas Equivalents

Mata Uang Rupiah In Rupiah

Mata Uang Asing In Foreign Currency

5. UANG MUKA KEGIATAN 5. ADVANCES ACTIVITIES

Fakultas Ilmu Sosial Faculty of Social

dan Ilmu Politik and Political Science

Fakultas Teknik Faculty of Engineering

Program Pasca Inter-Disc Postgraduate

Sarjana Program

Jumlah Dipindahkan Carry Forward

2.031.799.601 643.736.218

Advances activities represents advances given to the operational activities and duty trips that will be responsible for accountability after the activity is finished. Details of Advances Activities Faculty or Other Work Units as follows:

2015 2014

4.598.147.087 6.295.369.863 656.772.444.896 486.560.399.502

247.650.000.000 297.650.000.000 2014

41.978.438.573 41.982.800.000 84.500.000.000 159.500.000.000

80.786.609.853 103.798.653.868

1.186.106.288 1.140.785.712 5.500.000.000 36.043.068.117 6.000.000.000 6.000.000.000

1.103.508.313 3.042.328.734

7.733.455.001 9.981.434.815 Uang muka kegiatan merupakan uang muka yang

diberikan untuk kegiatan operasional dan perjalanan dinas yang akan dipertanggung-jawabkan setelah kegiatan selesai. Rincian Uang Muka Fakultas/ Unit Kerja Lain sebagai berikut:

18.908.040.463 17.048.192.740 21.548.038.586 19.195.950.032 152.448.407.602 84.007.089.023

1.318.908.490.401 1.252.926.938.994

2.087.727.383.665 1.907.381.621.834 Kisaran tingkat suku bunga efektif deposito

berjangka per tahun adalah sebagai berikut:

Range of effective interest rates per annum of time deposits are as follows:

2015 2014

4,25% - 13,50% 4,25% - 15% 0,50% - 3,50% 0,25% - 5%

1.630.404.140 2015

(27)

5. UANG MUKA KEGIATAN (Lanjutan) 5. ADVANCES ACTIVITIES (Continued)

Pindahan Forward

Pusat Administrasi University Central

Universitas Administration

Fakultas Faculty of

Kedokteran Gigi Dentistry

Fakultas Kesehatan Faculty of Public

Masyarakat Health

Fakultas Ekonomi Faculty of Economics

dan Bisnis and Business

Fakultas Hukum Faculty of Law

UI_UI UI_UI

Fakultas Kedokteran Faculty of Medicine

Fakultas Ilmu Budaya Faculty of Humanity

Program Vokasi Vocational Programme

Lembaga UI Instituion UI

Fakultas Matematika Faculty of Mathematics

dan Ilmu Pengetahuan and Natural

Alam Sciences

Fakultas Psikologi Faculty of Psychology

Fakultas Ilmu Faculty of Computer

Komputer Science

Fakultas Farmasi Faculty of Pharmacy

Jumlah Uang Muka Total Advances

Kegiatan Activities

0 185.227.412 24.200.000 247.928.700 412.725.000 1.430.848.140

0 0

30.727.135.654

Uang muka kegiatan tahun 2014 sebesar Rp.30.727.135.654,- merupakan pencairan uang muka sampai dengan tahun 2014. Pencairan uang muka khusus untuk tahun 2014 sebesar Rp.28.450.079.972,-. Uang muka pencairan khusus tahun 2014 sampai dengan tanggal 30 September 2015 telah dipertanggung jawabkan sebesar Rp.19.372.821.483,- sehingga sisa uang muka pencairan khusus tahun 2014 yang belum dipertanggung jawabkan sebesar Rp.9.077.258.489,-. Sisa pencairan uang muka tersebut terdiri dari uang muka yang kegiatan telah selesai dilakukan sampai dengan tahun 2014 sebesar Rp.4.405.148.815,- dan uang muka yang kegiatan belum selesai dilakukan sampai tahun 2014 sebesar Rp.4.672.109.674,-.

Advances activities in 2014 amounting to Rp.30.727.135.654,- make up disbursement of advances until 2014. Disbursement of advances for special 2014 amounting to Rp.28.450.079.972,-. Disbursement of advances special 2014 until September 30, 2015 has been accounted amounting to Rp.19.372.821.483,-, so that the rest of advance disbursement special 2014 has not be accounted amonting to Rp.9.077.258.489,-. The rest of such advances disbursement consist of advances the activities have been completed in 2014 amounting to Rp.4.405.148.815,- and advances the activity is not completed until in 2014 amounting to Rp.4.672.109.674,-.

9.981.434.815

12.315.733.370

1.213.218.675 1.801.617.272

2015 2014

1.097.604.462 7.929.401.225

14.250.000

150.000.000 3.417.677.198 692.667.225 1.466.671.645 7.733.455.001

501.275.507 1.630.399.735

0 436.992.213 0 1.773.129.800 303.895.000 425.807.500

0

172.442.500 0

Uang muka kegiatan tahun 2015 sebesar Rp.12.315.733.371,- merupakan pencairan uang muka sampai dengan tahun 2015, terdiri dari uang muka yang kegiatan telah selesai dilakukan sampai dengan tahun 2015 sebesar Rp.8.458.061.645,-dan uang muka yang kegiatan belum selesai dilakukan sampai dengan tanggal 11 April 2016 sebesar Rp.3.857.671.725,-.

(28)

6. INVESTASI JANGKA PENDEK 6. SHORT-TERM INVESTMENTS

Deposito Berjangka Time Deposits

Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Reksadana Mutual Funds

Jumlah Investasi Jangka Total Short-Term

Pendek Investments

a. Deposito Berjangka a. Time Deposits

Mata Uang Rupiah In Rupiah

Mata Uang Asing Foreign Currency

b. Reksadana b. Mutual Funds

2015 2015

Makara Prima Makara Prima

Mandiri Investa Mandiri Investa

Atraktif Syariah Atraktif Syariah

Jumlah Total

1.220.000.000 1.050.000.000

550.000.000 0

344.875.000 311.000.000 5.200.000.000 5.400.000.000

2015 2014

Gains (Losses)

185.348

1.291.413.003 (34.689.846) 5.856.849.999 1.000.000.000

0 20.000.000

13.171.724.999 7.781.000.000

1.291.413.003 1.326.102.849

14.463.138.002 9.107.102.849

Kisaran tingkat suku bunga efektif deposito berjangka per tahun adalah sebagai berikut:

Range of effective interest rates per annum of time deposits are as follows:

6% - 7,25%

Nilai reksadana pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

Value of mutual funds as of December 31, 2015 and 2014 are as follows:

Jumlah Unit/ Harga Nilai Pasar/ Laba (Rugi) Total Unit Perolehan/ Market Price Belum

Acquisition

Cost Unrealized

383.444.980 30.807.644

348.985 750.000.000 907.968.023

2015 2014

6% - 8,45%

(65.497.490)

534.333 950.000.000 200.000.000

Direalisasi/

(29)

6. INVESTASI JANGKA PENDEK (Lanjutan) 6. SHORT-TERM INVESTMENTS (Continued)

b. Reksadana (lanjutan) b. Mutual Funds (continued)

2014 2014

Makara Prima Makara Prima

Mandiri Investa Mandiri Investa

Atraktif Syariah Atraktif Syariah

Jumlah Total

7. PIUTANG 7. RECEIVABLES

Piutang Biaya Pendidikan Tuition Receivables

Piutang Usaha Trade Receivables

Piutang Karyawan Employee Loans

Piutang Mahasiswa Student Loans

Piutang Lain-lain Other Receivables

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih Allowance for Doubtful

Jumlah Piutang Total Receivables

8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES

Asuransi Insurances

Lain-lain Others

Jumlah Biaya Dibayar

di Muka Total Prepaid Expenses

9. PAJAK DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID TTAX

Pajak Penghasilan Pasal 23 Income Tax Article 23

Pajak Penghasilan Pasal 25 Income Tax Article 25

Pajak Penghasilan Pasal 4(2) Income Tax Article 4 (2)

Lembaga Institution

Jumlah Biaya Dibayar

di Muka Total Prepaid Expenses

Total Unit

Laba (Rugi) Nilai Pasar/

Harga Jumlah Unit/

Acquisition

Market Price

Cost

Direalisasi/

62.001.445.648

2015 2014

22.801.563.614

67.254.157

Unrealized

1.327.176.760

12.073.500

2014

288.817.250 1.134.439.128 42.256.154.478

750.000.000

1.949.006.590 72.931.584

2015

148.955.364 192.737.632

2015 2014

437.772.614

Based on a accounts receivable circumstances review of each clasification at the end of the year, the Management of the University believes that the allowance for doubtful accounts was adequate to cover possible losses from uncollectible accounts receivable.

99.880.400 7.593.356.034 23.728.294.688

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing klasifikasi pada akhir tahun, Manajemen Universitas berkeyakinan bahwa penyisihan piutang tak tertagih telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang.

1.326.102.849 376.102.849 Perolehan/

223.465.513 973.465.513

185.348 200.000.000 352.637.336 152.637.336

233.185.726 0

66.637.778 0

Gains (Losses)

(201.183.800)

20.181.679.482 950.000.000

(388.083.107) 42.457.338.278

72.931.584 62.389.528.755

Belum

11.145.924.710

849.239.763 788.379.665 348.985

534.333

17.591.294.520

0

(30)

10. PERSEDIAAN 10. INVENTORIES

11. INVESTASI JANGKA PANJANG 11. LONG-TERM INVESTMENTS

Deposito Berjangka Time Deposits

Investasi pada Entitas Investments in

Anak Subsidiaries

PT. Daya Makara UI PT. Daya Makara UI

PT. Makara Mas PT. Makara Mas

Jumlah Investasi pada Total Investments

Entitas Anak in Subsidiaries

Jumlah Investasi Jangka Total Long-Term

Panjang Investments

Mata Uang Rupiah In Rupiah

2015 2014

Kisaran tingkat suku bunga efektif deposito berjangka per tahun adalah s