HASIL PELAKSANAAN AUDIT TERHADAP
PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENGADAAN BARANG/JASA PEMERINTAH
OLEH:
HERRY GUNAWAN
AUDITOR INSPEKTORAT II
B. Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
1. Penatausahaan dan penyusunan Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) pada BPP, yaitu pencatatan transaksi pada BKU belum disajikan sampai dengan bulan Oktober tahun ..., bahkan ada transaksi mencapai nilai Rp...
2. Buku Pemilik Kendaraan Bermotor (BPKB) untik 51 unit kendaraan dinas tidak jelas keberadaannya.
3. Pengamanan dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN) belum memadai, karena pengelola BMN tidak mengelola dan mengamankan aset tetap secara memadai sesuai ketentuan y a n g b e r l a k u , s e r t a k u r a n g n y a p e m a h a m a n a k a n pengendalian dan pengamanan atas aset yang dikelola, karena terdapat aset yang hilang dan/atau rusak pada Unit Kerja belum dilaporkan kepada pihak Pimpinan Satker, dan aset tetap berupa tanah seluas 50.000 M2 di lingkungan Satker belum dicatat dalam SIMAK-BMN.
C. Temuan 3E (Ketidakhematan/pemborosan/
ketidakekonomisan)
,
Ketidakefisienan dan Ketidakefektifan.1. Terdapat honorarium kegiatan yang telah
dipertanggungjawabkan pada kegiatan ..., namun belum diterimakan oleh yang berhak sebesar Rp...
2. Terdapat tiga kontrak pekerjaan renovasi gedung dan pagar dengan total nilai kontrak Rp... masing-masing
penyedia tidak mengikutsertakan para pekerjanya kedalam program Jaminan Sosial Tenaga Kerja dengan membayar iuran Jaminan Sosial Tenaga Kerja
