PEMERINTAH KABUPATEN CILACAP
PEMERINTAH KABUPATEN CILACAP
DINAS KESEHATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS WANAREJA I
UPT PUSKESMAS WANAREJA I
Jalan Tanjung Nomor. 6 Wanareja Telephone (0280) 6260312 faximile (0280) 6260312
Jalan Tanjung Nomor. 6 Wanareja Telephone (0280) 6260312 faximile (0280) 6260312
W A N A R E J A W A N A R E J A Kode Pos : 53265 Kode Pos : 53265 KERANGKA ACUAN KERANGKA ACUAN TATA USAHA KEUANGAN TATA USAHA KEUANGAN I. PENDAHULUAN
I. PENDAHULUAN
Penyelenggaraan pemerintahan negara untuk mewujudkan tujuan Penyelenggaraan pemerintahan negara untuk mewujudkan tujuan bernegara menimbulkan hak dan kewajiban negara yang perlu dikelolah dalam bernegara menimbulkan hak dan kewajiban negara yang perlu dikelolah dalam suatu sistem pengelolaan keuangan Negara. Pengelolaan keuangan negara suatu sistem pengelolaan keuangan Negara. Pengelolaan keuangan negara sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945 perlu dilaksanakan secara terbuka dan bertanggung jawab untuk Tahun 1945 perlu dilaksanakan secara terbuka dan bertanggung jawab untuk sebesar-besarnya kemakmuran rakyat, yang diwujudkan dalam Anggaran sebesar-besarnya kemakmuran rakyat, yang diwujudkan dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) dan Anggaran Pendapatan dan Belanja Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) dan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD).
Daerah (APBD). II.
II. LATAR LATAR BELAKANGBELAKANG
Untuk mendukung keberhasilan penyelenggaraan pemerintah negara, Untuk mendukung keberhasilan penyelenggaraan pemerintah negara, keuangan negara wajib dikelolah secara tertib, taat pada perauran keuangan negara wajib dikelolah secara tertib, taat pada perauran perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif , transparan, dan bertanggung jawab dengan undangan, efisien, ekonomis, efektif , transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan.
memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan.
Secara tertib sebagaimana dimaksud bahwa keuangan daerah dikelolah Secara tertib sebagaimana dimaksud bahwa keuangan daerah dikelolah secara tepat waktu dan tepat guna yang didukung dengan bukti-bukti administrasi secara tepat waktu dan tepat guna yang didukung dengan bukti-bukti administrasi yang dapat dipertanggungjawabkan.
yang dapat dipertanggungjawabkan.
Taat pada peraturan perundang-undangan adalah bahwa pengelolahan Taat pada peraturan perundang-undangan adalah bahwa pengelolahan keuangan daerah harus berpedoman pada peraturan perundang-undangan.
keuangan daerah harus berpedoman pada peraturan perundang-undangan. Efektif
Efektif merupakan pencapaian merupakan pencapaian hasil program hasil program dengan dengan target target yang yang telahtelah ditetapkan, yaitu dengan cara membandingkan keluaran dengan hasil.
ditetapkan, yaitu dengan cara membandingkan keluaran dengan hasil.
Efisien merupakan pencapaian keluaran yang maksimum dengan masukan Efisien merupakan pencapaian keluaran yang maksimum dengan masukan tertentu atau penggunaan masukan terendah untuk mencapai keluaran tertentu. tertentu atau penggunaan masukan terendah untuk mencapai keluaran tertentu. Ekonomis merupakan perolehan masukan dengan kualitas dan kuantitas tertentu Ekonomis merupakan perolehan masukan dengan kualitas dan kuantitas tertentu pada tingkat harga yang terendah.
pada tingkat harga yang terendah.
Transparan merupakan prinsip keterbukaan yang memungkinkan Transparan merupakan prinsip keterbukaan yang memungkinkan masyarakat untuk mengetahui dan mendapatkan akses informasi seluas-luasnya masyarakat untuk mengetahui dan mendapatkan akses informasi seluas-luasnya tentang keuangan daerah.
III. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA A. PENGORGANISASIAN
B. TATA HUBUNGAN KERJA DAN ALUR PELAPORAN
1. Tata Hubungan Kerja:
Koordinator Admen bertugas melakukan koordinasi mulai dari perencanaan, pelaksanaan sampai dengan monitoring pengelolaan keuangan di Puskesmas Wanareja I. Bendahara BOK, JKN, Penerima, Pengeluaran melakukan koordinasi pelaksanaan dan monitoring pengelolaan keuangan yang menjadi tanggung jawabnya. Koordinator Admen bertanggung jawab terhadap Kepala Puskesmas dalam pelaksanaan pengelolaan keuangan. Koordinator Admen bersama dengan Bendahara BOK, JKN, Penerima, Pengeluaran mengadakan memonitor kemajuan dalam pelaksanaan kegiatan dan mengatasi permasalahan.
2. Pelaporan
Bendahara BOK
a. Bendahara BOK membuat laporan keuangan berupa : buku bantu bank, buku kas tunai dan buku pembantu pajak
b. Bendahara BOK melakukan pelaporan kepada kepala Puskesmas setiap akhir bulan.
Bendahara JKN
a. Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan pertanggung jawaban atas belanja yang sudah dilakukan dan menginput SPM di Dinas Kesehatan
Pelindung: Kepala Puskesmas
Dr. Teguh Wibowo
Ketua Tim Manajemen Mutu Dr. Prasetya Justitia
Koordinator Admen Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.
Keuangan
Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.
Bend. BOK
Sinta Sutrisno, S.Kep.Ners.
Bend. JKN Cahyono, S.Kep.
Bend.Penerima
Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.
Bend. Pengeluaran Sri Purwanti, A.Md.Keb.
b. Pada akhir bulan Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan keuangan atas realisasi dana, SPTJ, LRA, BKU, sisa saldo kas bank maupun kas tunai, Laporan Keuangan kepada Dinas Kesehatan
Bendahara Penerimaan
a. Bendahara Penerima membuat laporan Buku Kas Umum dan laporan realisasi
b. Melaporkan Buku kas umum dan buku bantu serta laporan realisasi setiap tanggal 1 di bulan berikutnya untuk diperiksa Ka Sub Bag TU c. Petugas melaporkan buku kas umum, buku bantu dan laporan realisasi
ke kepala UPT Puskesmas setelah di paraf dan diketahui Ka Sub Bag TU
Bendahara Pengeluaran
Melaporkan hasil pelaksanaan pengelolaan keuangannya kepada Koodinator Admen dalam bentuk laporan keuangan. Koordinator Admen melaporkan kegiatan pengelolaan keuangan kepada Kepala Puskesmas.
IV. TUJUAN:
A. Tujuan umum: Sebagai acuan bagi pengelolah keuangan /kegiatan sehingga
pengelolaan keuangan dilakukan secara akuntabel, transparan, efektif dan efisien.
B. Tujuan khusus:
1. Agar pelaksanaan dan pemanfaatan dana akan lebih mudah dan lebih
lancer, sehingga penyerapan meningkat dan akses masyarakat pada pelayanan kesehatan yang komprehensif dan bermutu juga meningkat.
2. Penyempurnaan dari tahun sebelumnya dengan tetap mengedepankan
akuntabilitas dan transparansi.
3. Tersusunnya perencanaan tingkat Puskesmas untuk penyelenggaraan
upaya kesehatan di wilayah kerja.
4. Terlaksananya kegiatan upaya kesehatan di Puskesmas, Pustu,
Poskesdes, Polindes, posyandu, UKBM dan tempat Pelayanan kesehatan lainnya.
V. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan A Bendahara BOK Membuat POA Tahunan
Membuat / mengajukan POA Bulanan Pencairan Dana
Melakukan pembayaran pembelian dan transport Membuat SPJ
B Bendahara JKN Menghimpun data kunjungan pasien BPJS
Mengajukan klaim BPJS ke DKK
Menunggu Verifikasi dari Verifikator DKK Perbaikan hasil verifikasi
Pencairan Dana
C Bendahara Penerima Menarik Setoran dari tiap-tiap pos pelayanan
Memasukkan dalam pembukuan
Mengentry pembukuan ke dalam komputer / BKU Membuat STS
Menyetorkan uang beserta STS ke BPD Menyimpan STS untuk arsip
Menyetorkan STS ke DKK
Mengentry pemasukan di DKK setiap akhir bulan Melakukan rekonsiliasi di awal bulan
D Bendahara Pengeluaran
Membuat DPA
Membuat NPD ( Nota Pencairan Dana ) Menerima pencairan Dana
Melakukan pembayaran ke toko, pegawai, pihak ke III Membuat SPJ dan menyetorkan ke DKK
Entry data di DKK
VI. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN DAN SASARAN:
A. Cara melaksanakan kegiatan:
Cara melaksanakan kegiatan tersebut dengan metode penunjukan langsung penanggung jawab pengelola keuangan/bendahara.
B. Sasaran / indikator kinerja:
1. Semua pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan
terdokumentasi dengan baik.
2. Pertanggungjawaban BOK dan JKN dilaporkan ke Dinas Kesehatan
Kabupaten.
3. Laporan pendapatan Puskesmas terentry ke Simda Keuangan.
4. Pertanggungjawaban bendahara pengeluaran dilaporkan ke Kepala
Puskesmas.
C. Rincian Kegiatan, Sasaran Khusus, Cara Melaksanakan Kegiatan
No Kegiatan
Pokok Sasaran umum Rincian Kegiatan Sasaran
Cara melaksanakan kegiatan A Bendahara BOK Semua pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik. Membuat POA Tahunan Membuat / mengajukan POA Bulanan Pencairan Dana Melakukan pembayaran pembelian dan transport Membuat SPJ Pertanggungjawaban BOK dilaporkan ke Dinas Kesehatan Kabupaten Pertemuan pembahasan indikator Bendahara JKN Semua pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik. Menghimpun data kunjungan pasien BPJS Mengajukan klaim BPJS ke DKK Menunggu Verifikasi dari Verifikator DKK Perbaikan hasil verifikasi Pencairan Dana Pertanggungjawaban JKN dilaporkan ke Dinas Kesehatan Kabupaten
No Kegiatan
Pokok Sasaran umum Rincian Kegiatan Sasaran
Cara melaksanakan kegiatan Bendahara Penerima Semua pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik. Menarik Setoran
dari tiap-tiap pos pelayanan Memasukkan dalam pembukuan Mengentry pembukuan ke dalam komputer / BKU Membuat STS Menyetorkan uang beserta STS ke BPD Menyimpan STS untuk arsip Menyetorkan STS ke DKK Mengentry pemasukan di DKK setiap akhir bulan
Melakukan rekonsiliasi di awal bulan Laporan pendapatan Puskesmas terentry ke Simda Keuangan Bendahara Pengeluaran Semua pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik. Membuat DPA Membuat NPD ( Nota Pencairan Dana ) Menerima pencairan Dana Melakukan pembayaran ke toko, pegawai, pihak ke III Membuat SPJ dan menyetorkan ke DKK Entry data di DKK Membuat perubahan anggaran Pertanggungjawaban bendahara pengeluaran dilaporkan ke Kepala Puskesmas
VII. JADWAL KEGIATAN
KEGIATAN Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des 1 Bendahara BOK: Membuat POA Tahunan Membuat / mengajukan POA Bulanan Pencairan Dana Melakukan pembayaran pembelian dan transport Membuat SPJ x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 2 Bendahara JKN: 3 x x 4 x x x x x x x x x x x x
VIII. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dan pelaporannya
Evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan dilakukan tiap bulan sesuai dengan jadwal kegiatan, dengan pelaporan hasil-hasil yang dicapai pada bulan tersebut. IX. Pencatatan, pelaporan dan evaluasi kegiatan
Dilakukan pencatatan dan pelaporan pengelolaan keuangan dari tiap
bendahara setiap bulan.
Dilakukan pelaporan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan dari tiap
bendahara kepada Kepala Puskesmas.
Dilakukan pelaporan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan dari tiap
Dilakukan pelaporan tahunan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan
oleh Ketua Tim Mutu kepada Kepala Puskesmas.
Mengetahui, Wanareja, 5 Januari 2017 Kepala UPT Puskesmas Ketua Pokja Admen
Wanareja I
Dr. TEGUH WIBOWO IBNU DIDIK MAHARDI, S.K.M NIP: 19691126 200212 1002 NIP. 197501131999031002
