PROSES BISNIS
PROSES BISNIS
PROKUREMEN
PROKUREMEN
DAN SUMBER
DAN SUMBER
DAYA MANUSIA
DAYA MANUSIA
Nama
Nama Kelompok
Kelompok 8
8
Ni Putu
Ni Putu WWanda Anggeliana anda Anggeliana PutriPutri (1406305100)
(1406305100) I Gde Sandita Nugraha
I Gde Sandita Nugraha (1406305040) (1406305040)
Luh
Luh Aprilia Aprilia WWidiantiniidiantini (1406305090) (1406305090)
Nama
Nama Kelompok
Kelompok 8
8
Ni Putu
Ni Putu WWanda Anggeliana anda Anggeliana PutriPutri (1406305100)
(1406305100) I Gde Sandita Nugraha
I Gde Sandita Nugraha (1406305040) (1406305040)
Luh
Luh Aprilia Aprilia WWidiantiniidiantini (1406305090) (1406305090)
PROSES BISNIS PROSES BISNIS PROKUREMEN PROKUREMEN PENGENDALIAN PENGENDALIAN SIKLUS SIKLUS TRANSAKSI TRANSAKSI PADA PADA PROKUREMEN PROKUREMEN PROSES BISNIS PROSES BISNIS PENGELUARAN PENGELUARAN KAS KAS PROSES BISNIS PROSES BISNIS MANAJEMEN MANAJEMEN SDM SDM PENGENDALIAN PENGENDALIAN SIKLUS SIKLUS TRANSAKSI TRANSAKSI PADA PROSES PADA PROSES PENGGAJIAN PENGGAJIAN 1 1 22 33 44 55
1.
1.
PROSES BISNIS
PROSES BISNIS
PROKUREMEN
PROKUREMEN
“
Tinjauan
Prokuremen adalah proses bisnis dari
pemilihan sumber daya, pemesanan dan
Langkah umum dalam prokuremen
Menentukan Kebutuhan Memilih Sumber Daya Permintaan untuk quotation. Memilih Pemasok Menerbitkan Pesanan Pembelian Penerimaan Barang Verifikasi Faktur Pembayaran KepadaSistem terkait dengan Proses
bisnis Prokuremen
Sistem enterprise resource planning (ERP) R/3 mampu menyimpan dan memproses sejumlah informasi yang sangat besaryang berkaitan dengan proses bisnis
prokuremen
R/3 menyediakan cara online, sistem
terintegrasi total untuk pembuatan dan
pertukaran dokumen yang diperlukan dalam proses bisnis
Dokumen prokuremen yang
tersedia pada R/3
Permintaan pembelian Permintaan untuk quotation Quotation Pesananpembelian Perjanjian ringkas Kontrak
Perjanjian penjadwalan
Pencatatan informasi pembelian
Menentukan Kebutuhan
Permintaan pembelian
Sistem MRP dapat melakukan analisis secara canggih untuk menentukan kebutuhan
berdasarkan permintaan
pelanggan untuk suatu item dan proses produksi perusahaan field input
permintaan pembelian
dilanjutkan secara elektronik ke supervisor untuk di setujui Nomor penelusuran
Memilih Sumber Daya
• R/3 dapat memeriksa
apakah ada kontrak dengan pemasok untuk menyediakan suatu item yang
diminta. Jika kontrak ada, R/3 memberikan jumlah yang diminta
• R/3 memonitor
perjanjian ringkas yang ada dengan pemasok
• R/3 juga dapat memilih pemasok yang akan dipanggil untuk penawaran permintaan,
berdasarkan
rekomendasi data yang telah di simpan sebelumnya
• R/3 mengelola
pencatatan pemasok, validitas periode kontrak, dan jumlah kuota
• R/3 mengelola daftar sumber persediaan yang disetujui dan tidak disetujui
Permintaan Untuk
Quotation
Permintaan untuk quotation dibuat untuk
item atau jasa yang sangat mahal atau untuk item atau jasa yang penawarannya diperlukan sebagai kebijakan perusahaan
Dokumen ini dikirim ke pemasok yang akan dipakai untuk konfirmasi
harga dan jangka waktu pembayaran untuk supply produk atau jasa
Pemasok potensial memberi harga dan jangka waktu yang dimasukkan dalam dokumen quotation
Memilih Pemasok
R/3 akan mengirimkan suatu surat penolakan ke pemasok untuk penawaran yang tidak diterima. R/3 menawarkan fungsi evaluasi pemasok secara otomatis untuk membantu organisasi dalam proses bisnis prokuremen. R/3 menilai pemasok dengan dasar nilai 100 yang ditentukan dengan kriteria yang berbeda seperti catatan pengiriman dari pesanan sebelumnya, pelayanan, harga,kualitas, dan lebih dari 99 kriteria yang dapat didefinisikan oleh pemakai
Menerbitkan Pesanan Pembelian
Pesanan pembelian dapat dibuat dari awal dengan referensi dokumen yang ada.
R/3 memproses beberapa tipe pesanan pembelian Pesanan pembelian standar Pesanan pembelian subkontrak Pesanan pembelian konsinyasi Pesanan pembelian pihak ketiga pesanan pembelian transportasi persediaan
Penerimaan Barang
dokumen penerimaan (laporan penerimaan) barang disiapkan dalam
R/3
sistem manajemen persediaan ketika barang
diserahkan ke
penyimpanaan sementara.
dokumen penyimpanan barang dapat disiapkan
dengan referensi pesanaan pembelian.
barang yang diterima dapat di posting ke dalam
Verifikasi faktur
• Faktur harus diperiksa dan dicocokan dengan dokumen penerimaan barang dan pesanan pembeliaan ke pembayaran.
Pembayaran kepada pemasok
• Jika faktur juga diposting, pembayaran dapat dilakukan. Pembayaran diproses melalui hutang dagang dalam akuntansi keuangan.
Record master
• Record master dibuat dalam R/3 dengan menggambarkan struktur organisasi dan proses bisnis
PENGENDALIAN SIKLUS TRANSAKSI PADA
PROKUREMEN
PERMINTAAN (PENYIMPANAN)
Permintaaan untuk membeli diawali dari departemen pembelian. Permintaan pembelian juga dapat dimulai dari departemen lain dalam perusahaan.
PEMBELIAN
Fungsi departemen pembelian adalah memilih pemasok dan mengatur jangka waktu dan pengiriman. Bagian pembelian memilih pemasok dan kemudian menyiapkan pesanan pembelian untuk suatu permintaan. Tembusan dikirimkan ke pemasok. Pemasok mengembalikan tembusan pesanan pembeliaan ke pelanggan untuk mengakui penerimaan pesanan.
Fungsi penerimaan sebaiknya dipisahkan dari independen dari fungsi penyimpanan. Prosedur penerimaan harus punya peran independen untuk menghitung pengiriman dan menyiapkan laporan penerimaan. Independen atau blind count pengiriman
dilakukan dengan tidak mengizinkan penghitung punya akses ke kuantitas yang ada pesanan pembelian.
PENERIMAAN
PENERIMAAN
4
Departemen penyimpanan menyetujui penerimaan pengiriman dari bagian penerimaan dengan menandatangani laporan penerimaan dan kemudian ke hutang dagang. Verifikasi independen penerimaan pembelian adalah ciri pengendalian dari proses bisnis prokuremen.
HUTANG DAGANG
5
Hutang dagang bertanggung jawab untuk memulai pembayar ke pemasok.
Beberapa karakteristik lainnya dari pengendalian yang patut diperhatikan adalah:
Pembelian tidak mengendalikan barang sesungguhnya
Penerimaan dipisah dari fungsi penjagaan pengiriman.
Hutang Dagang hanya menangani dokumen
INTEGRITAS PROSES BISNIS PROKUREMEN
6
Pengendalian proses bisnis prokuremen berpusat pada integritas hubungan pembeli penjual.
Kebijakan pembelian di-perlukan untuk mendapatkan penawaran yang kompetitif, yang biasanya di implementasikan dengan menggunakan permintaan dokumen quotation. Pembeli perlu mendapatkan penawaran yang kompetitif dengan meminta dokumen quotation. Daftar pemasok yang disetujui disiapkan oleh fungsi yang independen, yang digunakan untuk membatasi pilihan-pilihan ke pembeli.
Pendekatan peringkat atribut untuk memilih pemasok cocok bila diperlukan pendapat dari beberapa evaluator yang pada waktu yang sama.
Langkah yang diperlukan sebagai berikut:
Mengidentifikasi dan mendaftar atribut-atribut
Memberikan bobot untuk setiap atribut
Memiliki peringkat evaluator individual
Menjumlahkan evaluasi individu
PENDEKATAN PERINGKAT ATRIBUT UNTUK MEMILIH PEMASOK
PROSES BISNIS
PENGELUARAN
PROSES BISNIS PENGELUARAN KAS
Hutang Dagang Pengeluaran Kas Audit Internal Sistem VoucherBuku Besar Posting Hutang Dagang
PROSES BISNIS PENGELUARAN KAS
– Proses bisnis pengeluaran kas mengendalikan
pengeluaran cek dan pengeluaran aktual. Biasanya cek digunakan pada sebagian besar pengeluaran, dimana pengeluaran dibatasi
dalam jumlah kecil yang diambil dari dan dipertanggung jawabkan sebagai dana imprest kas kecil.
Hutang Dagang
– Hutang dagang merupakan awal proses
pembayaran, meliputi menghitung jumlah yang jatuh tempo, diskon (jika ada), dan item lainnya
Pengeluaran Kas
– Setelah cek voucher dan voucher diperiksa,
cek ditandatangani dan voucher di cap dan disimpan urut nomor. Kontrol total dari jumlah yang telah diposting disiapkan dan direkonsiliasikan dengan vocer yang diterima dari hutang dagang. Cek voucher dilanjutkan langsung ke yang bayar
Buku Besar
– Ayat jurnal diterima dari hutang dagang dan
kontrol total dari pengeluaran kas dirikonsiliasi, dan total diposting ke buku besar. Ayat jurnal dan kontrol total disimpan menurut tanggal.
Audit Internal
– Cek yang telah dicap diterima dari bank
bersama - sama dengan laporan bank. Konsiliasi bank independet adalah pengendalian yang penting pada proses bisnis pada pengeluaran kas.
Sistem Voucher
– Sistem voucher mengelola register vaoucher,
alternative lain, dan file paket voucher dalam numeric atau ukuran yang lain. Sistem voucher berpusat pada voucher. Voucher dapat terdiri dari berbagai bentuk dari formulir sederhana atau amplop sampai dengan kombinasi
Posting Hutang Dagang
– Setelah beberapa faktur disetujui, faktur akan
diurutkan dan diakumulasi menurut pemasok atau nomer voucher. Pembayaran akan dilakukan pada akhir bulan atau tanggal jatuh tempo. Prosedur Built up voucher adalah sistem akrual penuh.
PENGENDALIAN SIKLUS TRANSAKSI PADA PROSES PENGGAJIAN Personal Pencatat Waktu Penggajian Persyaratan Pemrosesan Penggajian
Personal
–
Personal (jabatan) kantorbertanggung jawab untuk menempatkan orang dalam penggajian perusahaan, melakukan spesifikasi tarif pembayaran, dan mengotorisasi semua potongan dari pembayaran.
Pencatat Waktu
–
Fungsi pencatat waktu bertanggung jawab untukmenyiapkan dan menggunakan laporan kehadiran dan kartu pencatat kerja. Pada perusahaan pemanufakturan, karyawan yang bekerja dengan ukuran jam, dicatat kehadirannya berdasarkan jam yang digunakan untuk bekerja.
Penggajian
–
Departemen penggajian bertanggung jawab untukpenghitungan sesungguhnya dan menyiapkan penggajian Slip gaji dikirimkan ke pengeluaran kas untuk ditandatangani, ditinjau, dan didistribusikan. Tembusan register penggajian dikirimkan ke hutang dagang untuk memulai pencatatan suatu voucher penggajian.
Persyaratan Pemrosesan Penggajian
– Informasi dasar karyawan seperti nama,
alamat, besar gaji dan potongan perlu untuk menyiapkan gaji. Social Security dan aturan pajak lainnya menetapkan beberapa pajak berdasarkan penggajian.
PROSES BISNIS MANAJEMEN SUMBER DAYA
MANUSIA
SAP R/3 terdiri dari dua modul SDM
Modul administrasi SDM
Modul perencaan dan pengembangan Komponen manajemen waktu merupakan yang terpenting dan sering
digunakan pada modul SDM.
Komponen penggajian dapat menghitung pembayaran berdasarkan informasi akumulasi kehadiran pada komponen waktu
Komponen penggajian dapat menghitung pembayaran berdasarkan
PEMROSESAN SDM PADA SAP R 3
DATA MASTER
ORGANISASI
DATA OBJEK SDM
Record data master pada modul HR-PA
dan HR-PD dibuat dan dikelola untuk
unit organisasi, profil pekerjaan, karyawan dan pelatihan. Sistem mempunyai fungsi untuk membuat dan memanipulasi info
tipe dan juga menampilkannya
event personel adalah sebuah grup
info tipe. Tipe objek SDM diidentifikasi dengan 1 atau 2 huruf sebagai identifikasi.
STRUKTUR DATA SUMBER
DAYA MANUSIA
PENGENDALIAN SIKLUS TRANSAKSI
PADA PROSES PENGGAJIAN
Proses penggajian sangat kompleks. Proses penggajian ditentukan oleh hukum dengan sanksi hukuman penjara untuk kelalaian yang disengaja
dalam mengelola pencatatan yang memadai.`
Personal (jabatan) kantor bertanggung jawab untuk
melakukan spesifikasi tarif pembayaran, dan mengotorisasi
semua potongan dari pembayaran.
e l
ersyaratan emrosesan menempatkan orang dalam
penggajian perusahaan,
Pengendalian Siklus Transaksi
pada Proses Penggajian
Fungsi pencatat waktu bertanggung jawab untuk menyiapkan dan menggunakan
laporan kehadiran dan kartu pencatat kerja. Pada perusahaan pemanufakturan, karyawan yang
bekerja dengan ukuran jam, dicatat kehadirannya berdasarkan
jam yang digunakan untuk Departemen penggajian bertanggung jawab untuk penghitungan sesungguhnya dan
menyiapkan penggajian Slip gaji dikirimkan ke pengeluaran kas untuk ditandatangani, ditinjau,
dan didistribusikan.
Informasi dasar karyawan seperti nama, alamat, besar gaji dan
potongan perlu untuk
menyiapkan gaji. Social Security dan aturan pajak lainnya menetapkan beberapa pajak
