1 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
NO. DUDUK PESERTA : ……….
TANDA TANGAN PESERTA : ………...
Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi
Waktu : 150 menit
2 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
1. Berdoalah terlebih dahulu.
2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.
3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh panitia.
4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.
5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak diserahkan ke juri.
6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang disediakan untuk melakukan perhitungan.
7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana (kalkulator ”dagang”)
8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai kalkulator.
9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal serta jawaban.
10. Soal WAJIB dikembalikan.
11. Segala kecurangan yang dilakukan, akan diberikan sanksi sesuai ketentuan berlaku.
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :
NO PESERTA_LKS Nasional 2017
2. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:
a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo
b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang
d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking Accounts
g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat h. Mencatat transaksi penyesuaian.
3 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
1. Jurnal periode 1 April 2017 sd 30 April 2017 , meliputi :
General Journal
Cash Disbursement Journal
Cash Receipt Journal
Sales Journal dan
Purchases Journal
2. Laporan Keuangan, meliputi ;
a) Standard balance sheet (multi-period) – April 2017
b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet (Maret sd April 2017 )
c) Cash Flow Statement – April 2017
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 31 Maret 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31 Maret 2017.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan April 2017 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan.
1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan
4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai harga perolehan.
5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi : a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil
4 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan
6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000, Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank Muamalat sedangkan Bank Permata Syariah untuk pengeluaran lainnya. b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening Bank Muamalat dan disetor pada hari itu juga ke bank.
8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank 9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode
penilaian metode rata-rata bergerak (weighted average cost method). 10. Setiap pembelian dicatat ke dalam akun Inventory
11. Beban angkut pembelian dicatat ke dalam akun inventory
12. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya.
13. Kebijakan Depresiasi :
Building : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 20 tahun tidak ada nilai sisa Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
1 Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi) 5 2 Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun) 5
3 Mengelola data pelanggan (Customer) 5
4 Mengelola data supplier (Vendor) 5
5 Menyusun daftar persediaan barang dagangan 5
6
Mencatat transaksi keuangan a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas, c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Penjualan e. Jurnal Umum 50 7 Mencetak : 1. Transaksi ( jurnal ) 2. Laporan Keuangan
a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) b. Laporan Laba (Rugi)
c. Laporan Arus Kas
15
8 Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian) 10 Total skor 100
5 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Sepeda, berikut profil lengkap perusahaan :
Nama : PT Generasi Mandiri
Alamat : Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Telepon : 021-3454545
Fax : 021-3454546
Email : Gema@yahoo.co.id Periode Akuntansi : Januari sd Desember
6.1. DAFTAR CUSTOMER
Keterangan NAMA CUSTOMER
PT Bhakti PT Karya PT Berdikari
Kode P.001 P.002 P.003
Alamat Jalan Sudirman No 45
Jalan A Yani 101 Jalan Pahlawan 17
Kota Solo Bandung Surabaya
Kode Pos 56161 34444 25678
Telepon 0271-616161 022-2424241 031-3131313
Fax - 022-2424242 031-3131314
Email jaya@yahoo.com karya@yahoo.com bali@yahoo.com
Contact Rina Aida Chita
6.2. DAFTAR SUPPLIER
Keterangan
NAMA SUPPLIER
PT Roda Berputar PT Dunia Olah Raga
Kode S.001 S.002
Alamat Jalan Bekasi Raya 76
Jalan Gajah Mada 99
Kota Bekasi Jakarta
Kode Pos 42222 32001
Telepon 021-4242421 021-3201010
Fax 021-4242422 021-3201011
Email roda@yahoo.com duniaor@yahoo.com
6 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
6.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
K.001 PT Bhakti GM.18 01/03/2017 1/10,n/30 56.525.000
K.002 PT Karya GM.34 27/03/2017 1/10,n/30 61.625.000
K.003 PT Berdikari GM. 29 15/03/2017 1/10,n/30 14.250.000
132.400.000 Total
6.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
Kode Nama No.
Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
S001 PT Roda Berputar RB.151 25/02/2017 1/10,n/30 47.500.000
S002 PT Dunia Olah Raga DO.217 29/03/2017 1/10,n/30 101.500.000
149.000.000 Total
6.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
ITEM ITEM NAME Q PRICE TOTAL VALUE
P.001 SPeda1 25 950.000 23.750.000 P.002 SPeda2 25 1.450.000 36.250.000 P.003 SPeda3 25 1.900.000 47.500.000 75 107.500.000 TOTAL
7 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri TRIAL BALANCE Per 31 Maret 2017
NO AKUN AKUN DEBET / KREDIT TYPE DETAIL
1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header
1-1100 Cash and Bank Asset Header
1-1101 Petty Cash 2.000.000 Bank Detail
1-1102 Bank Muamalat 75.000.000 Bank Detail
1-1103 Bank Permata Syariah 225.700.000 Bank Detail
1-1104 Deposito 50.000.000 Bank Detail
1-1120 Account Receivable 132.400.000 Acc Receivable Detail 1-1121 Allowance For Bad Debt 1.324.000 Other Current Aset Detail 1-1122 Employee Receivable 1.550.000 Other Current Aset Detail 1-1123 Office Supplies 3.110.000 Other Current Aset Detail 1-1124 Prepaid Income Tax ( Article 25) 3.390.000 Other Current Aset Detail 1-1125 Prepaid Rent 70.000.000 Other Current Aset Detail
1-1126 Value Added Tax - In - Other Current Aset Detail
1-1127 VAT Receivable - Other Current Aset Detail
1-1128 Merchandise Inventory 107.500.000 Other Current Aset Detail
1-2000 FIXED ASSETS Asset Header
1-2310 Land 100.000.000 Fixed Aset Detail
1-2320 Buliding Fixed Aset Detail
1-2321 Building (At Cost) 410.000.000 Fixed Aset Detail 1-2322 Accumalated Depreciation - Building 164.000.000 Fixed Aset Detail
8 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
1-2330 Automobile Aset Header
1-2331 Automobile (At Cost) 225.000.000 Fixed Aset Detail 1-2332 Accumalated Depreciation - Automobile 90.000.000 Fixed Aset Detail
1-2340 Office Equipment Aset Header
1-2341 Office Equipment (At Cost) 105.000.000 Fixed Aset Detail 1-2342 Accumalated Depreciation - Office Equipment 63.000.000 Fixed Aset Detail 2-1201 Account Payable 149.000.000 Account Payable Detail
2-1202 Value Added Tax - Out - Other Current Liability Detail
2-1203 Tax Payable (PPh 21) 5.150.000 Other Current Liability Detail 2-1204 Value Added Tax - Payable 14.100.000 Other Current Liability Detail
2-1205 Salaries Payable - Other Current Liability Detail
2-2001 Bank Loans 175.000.000 Long Term Liability Detail
3-1000 Common Stock 500.000.000 Equity Detail
3-2000 Retained Earning 398.570.500 Equity Detail
3-3000 Current Earning - Equity Detail
3-4000 Dividen 140.000.000 Equity Detail
4-1000 Sales 512.000.000 Income Detail
4-3000 Sales Discount 7.680.000 Income Detail
4-4000 Sales Retur & Allowance 15.360.000 Income Detail 5-1100 Cost Of Good Sold 204.800.000 Cost of Sales Detail
6-1000 General & Administrative Expense Expense Header
6-1101 General Salaries Expense 79.500.000 Expense Detail 6-1102 Office Supplies Expense 4.200.000 Expense Detail
9 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
6-1103 Utitilies Expense 9.360.000 Expense Detail
6-1104 Rent Expense 8.750.000 Expense Detail
6-1105 Transpotation Exepense 2.210.000 Expense Detail 6-1106 Foto Copy & Pos Materai Expense 1.650.000 Expense Detail
6-1107 Bad Debt Expense 1.955.000 Expense Detail
6-1108 Maintenance Expense 7.125.000 Expense Detail
6-1109 License Expense 1.400.000 Expense Detail
6-1110 Depreciation Expense 21.625.000 Expense Detail
6-2000 Selling Expense Expense Header
6-2101 Selling Salaries Expense 43.500.000 Expense Detail 6-2102 Advertising Expense 3.111.500 Expense Detail
6-2103 Transpotation Out 9.135.000 Expense Detail
8-0000 Other Income
8-1000 Interest Income 2.167.000 Other Income Detail 8-2000 Late Fees Collected 947.000 Other Income Detail
9-0000 Other Expense Other Expense Header
9-1000 Bank Charges 832.000 Other Expense Detail 9-2000 Late Fees Expense 525.000 Other Expense Detail 9-3000 Others Expnse - Other Expense Detail
9-4000 Tax Expense 1.890.000 Other Expense Detail
11 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : PT KAI
:
: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan Ke Solo VKK 01
VOUCHER KAS KECIL
Keterangan 02-Apr-17 625.000 Rp. Jumlah Dibayar Dibayarkan kepada Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ...)
Dibukukan Oleh,
( ... )
# Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : PT Roda Berputar
:
: Pembayaran utang kepada PT Roda Berputar cek no: BM.001 Utang Denda 475.000 Rp. 47.975.000 BKK 001 47.500.000 03-Apr-17 47.975.000 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar
BUKTI KAS KELUAR
Keterangan
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ... )
12 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No : Tanggal : : Bengkel 2000
:
: Service rutin dan ganti oli
VOUCHER KAS KECIL VKK.02 03-Apr-17 Keterangan Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Rp. 545.000 Dibukukan Oleh, ( ... )
# Lima Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ... )
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No.: Tanggal : : PT Bhakti
:
: Penerimaan cek BCA No.104 atas pelunasan piutang PT Bhakti Utang Denda Rp. 565.250 56.525.000
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari 04-Apr-17 BKM 001 57.090.250 Keterangan Jumlah Diterima 57.090.250 Dibukukan Oleh, ( ... )
# Lima Puluh Tujuh Juta Sembilan Puluh Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah #
Kabag. Keuangan,
13 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : Advertising
:
: Pengeluaran cek No.BPS.001 untuk Pembayaran iklan bulan April
05-Apr-17
Keterangan Jumlah Dibayar Dibayarkan kepada
Rp. 940.000
BUKTI KAS KELUAR
BKK.002
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ... ) # Sembilan Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #
No. Faktur : GM.001
Tanggal : 5 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : B.34 Kepada PT Bhakti
Jalan Sudirman 45 Solo
Item Satuan
P.001 Unit
P.002 Unit
P.003 Unit
15
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar SPeda3 SPeda1 15 1.615.000 24.225.000 2.850.000 Utang Dagang 98.670.000 2.465.000 36.975.000 PPn 10 % 8.970.000 FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
10 SPeda2 28.500.000 Total Penjualan 89.700.000 Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )
14 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Roda Berputar No. Faktur : RB29
Jalan Bekasi Raya 76 Tanggal : 6 April 2017
Bekasi Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO53 Kepada PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Item Satuan P.003 Unit Utang Dagang 104.500.000 PPn 10 % 9.500.000 SPeda3 50 1.900.000 95.000.000 Total Harga (Rp.) Jumlah FAKTUR PENJUALAN Total Penjualan Harga (Rp./unit) 95.000.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Nama Barang Bagian Pemasaran, ( Mustafa ) Disetujui Oleh, ( Gina ) Dibukukan Oleh, ( ... )
PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.002
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 7 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.101 Kepada PT Berdikari
Jalan Pahlawan 17 Surabaya
Item Satuan P.001 Unit P.002 Unit P.003 Unit Utang Dagang 85.140.000 12.325.000 SPeda3 20 77.400.000 2.850.000 57.000.000
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
FAKTUR PENJUALAN SPeda1 5 1.615.000 8.075.000 SPeda2 5 PPn 10 % 7.740.000 2.465.000 Total Penjualan
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Disetujui Oleh, ( Poppy ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Pemasaran, ( Sandra ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )
15 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
`
VKK No. : Tanggal : : Toko Pangeran
:
: Pembelian Perlengkapan kantor
VKK.003 08-Apr-17
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada Rp. Keterangan Jumlah Dibayar 380.000
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ... )
Dibukukan Oleh,
( ... ) # Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No.: Tanggal : : PT Bedikari
:
: Diterima cek Bank Mandiri No.M.140 sebagai pelunasan piutang usaha PT Bedikari Diterima dari
BUKTI KAS MASUK
BKM 002 08-Apr-17 Jumlah Diterima Keterangan 14.250.000 Rp. Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Empat Belas Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
16 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : Pengisian Kas Kecil
:
: Pengeluaran cek No. BPS.002
Rp.
Keterangan
BUKTI KAS KELUAR
09-Apr-17 BKK 003 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar 5.000.000 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Juta Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : Kas Negara
:
: Pengeluaran cek no.BPS.003
untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu
BUKTI KAS KELUAR
09-Apr-17 Jumlah Dibayar Keterangan Dibayarkan kepada Rp. 14.100.000 BKK.004 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Empat Belas Juta Seratus Ribu Rupiah #
17 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : PT Dunia Olah Raga
:
: Pengeluaran cek No.BM.002 sebagai Pembayaran sebagian utang
Rp. 51.500.000
10-Apr-17 BKK 005
Dibayarkan kepada
Keterangan
BUKTI KAS KELUAR
Jumlah Dibayar
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ... ) # Lima Puluh Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : Supermarket
:
: Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor
VOUCHER KAS KECIL
Rp. Keterangan Jumlah Dibayar 11-Apr-17 225.000 VKK.004 Dibayarkan kepada
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ... )
Dibukukan Oleh,
( ... ) # Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
18 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : Lainnya
:
: Pembayaran perpanjangan perizinan Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan VKK.005 11-Apr-17 Rp. 430.000
VOUCHER KAS KECIL
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( ... )
Dibukukan Oleh,
( ... ) # Empat Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No.: Tanggal: : PT Karya
:
: Diterima cek Bank Mega No. 11 sebagai pelunasan sebagian piutang usaha
Rp. 40.000.000 BKM 003 Diterima dari Keterangan 12-Apr-17 Jumlah Diterima
BUKTI KAS MASUK
Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Empat Puluh Juta Rupiah #
19 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.003
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 13 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.14 PT Karya
Jalan Ahmad yani 101 Bandung
Item Satuan P.001 Unit P.002 Unit P.003 Unit 53.375.000 PPn 10 % 5.337.500
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Utang Dagang
Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
SPeda1 2 1.615.000 3.230.000 SPeda2 3 2.465.000 7.395.000 Nama Barang SPeda3 15 2.850.000 42.750.000 FAKTUR PENJUALAN 58.712.500 Total Penjualan Disetujui Oleh, ( Poppy ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Pemasaran,
( Sandra ) Disetujui Oleh,( Poppy ) Dibukukan Oleh,( Linda )
Kabag. Pemasaran, ( Sandra ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... ) PT Generasi Mandiri : NK01
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta : GM.003
: 14 April 2017 Kepada :
PT Karya
Jalan Ahmad yani 101 Bandung
No. Satuan P.003 Unit PPN 10% Total Penjualan 2.850.000 Nama Barang 5.700.000 6.270.000 Piutang Dagang Tanggal 2 NOTA KREDIT 5.700.000 Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
570.000
Nota Kredit No. Atas Faktur No.
Jumlah SPeda3
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )
20 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : DOR.123
Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 15 April 2017
Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : P066 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Item Satuan
P.001 Unit
P.002 Unit
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
SPeda1 22 950.000 20.900.000 SPeda2 23 1.450.000 33.350.000 Total Penjualan 54.250.000 PPn 10 % 5.425.000 Utang Dagang 59.675.000 Kabag. Keuangan, ( Feni ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Bagian Pemasaran, ( Neila ) Disetujui Oleh, ( Oki ) Dibukukan Oleh, ( ... ) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. : Tanggal : : PT Bhakti
:
: Diterima cek no. BNI.100 sebagai pelunasan piutang usaha Piutang
Dsikon 1 %
BKM.004
BUKTI KAS MASUK
15-Apr-17 Diterima dari Jumlah Diterima 98.670.000 Keterangan Rp. 97.683.300 (986.700) 97.683.300 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Sembilan Puluh Tujuh Juta Enam Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tiga Ratus Rupihah #
21 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
No. Faktur: GM.004
Tanggal : 16 April 2017
Termin : 1/10;n/30
Kepada P.O. No. : B.47
PT Berdikari
Jalan Pahlawan 17 Surabaya
Item Satuan P.001 Unit 17.765.000 SPeda1 Utang Dagang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
1.615.000 PPn 10 %
Nama Barang Jumlah
16.150.000 Total Harga (Rp.) 10 Total Penjualan 16.150.000 1.615.000 Harga (Rp./unit) FAKTUR PENJUALAN Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Ade Wijaya ) Dibukukan Oleh, ( Cici ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Natalia ) Dibukukan Oleh, ( Faisal ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ) PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : PT KAI
:
: Pengeluaran cek no.BPS.004 trasportasi perjalan dinas ke Solo Keterangan
BUKTI KAS KELUAR
17-Apr-17 Rp. BKK 006 Jumlah Dibayar 1.200.000 Dibayarkan kepada Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... )
22 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. : Tanggal : : PT Karya
:
: Diterima sebagian pelunasan piutang usaha Diterima dari
18-Apr-17 BKM.005
BUKTI KAS MASUK
Rp. Keterangan 21.625.000 Jumlah Diterima Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... )
# Dua Puluh Satu Juta Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
BUKTI KAS MASUK
No. Faktur : GM.005 Tanggal : 19 April 2017 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : B82 No. Satuan P.003 SPeda3 Unit
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Total Penjualan 34.200.000 Piutang Dagang 37.620.000 PPN 10% 3.420.000 Harga (Rp./unit) PT Bhakti Jalan Sudirman No 45
Nama Barang Jumlah Total Harga (Rp.)
12 2.850.000 34.200.000 FAKTUR PENJUALAN Solo Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, Chakra (Chakra Khan) Dibukukan Oleh, Disetujui, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )
23 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : Kas Negara : : Pembayaran Telp Jumlah Dibayar Keterangan 20-Apr-17 Dibayarkan kepada
VOUCHER KAS KECIL
VKK 006 Rp. 627.000 Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( ... ) # Enam Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : Dunia FC
:
: Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen
VOUCHER KAS KECIL
VKK 007 Rp. 710.000 20-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( ) # Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #
24 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : PT Dunia Olah Raga
:
: Pengeluaran cek No. BM.003 pembayaran sebagian utang
BUKTI KAS KELUAR
20-Apr-17 Rp. Jumlah Dibayar BKK 007 50.000.000 Keterangan Dibayarkan kepada Kabag. Keuangan, ( Veni Andyra ) Dibukukan Oleh, ( Faisal ) Disetujui Oleh, Chakra (Chakra Khan) Dibukukan Oleh, Kabag. Keuangan, ( Merin ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Yang Menerima, ( ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Puluh Juta Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : :
-:
: Pengeluaran Cek No. BPS.005 untuk Pembukaan Deposito jangka waktu 3 bulan
BUKTI KAS KELUAR
BKK 008 20-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Rp. 25.000.000 Keterangan Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Yang Menerima, ( ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Dua Puluh Lima Juta Rupiah #
25 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
No. Faktur : GM.006 Tanggal : 22 April 2017 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : B.95 No. Satuan P.002 SPeda2 Unit 24.650.000 Surabaya 2.465.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Jalan Pahlawan 17
FAKTUR PENJUALAN
27.115.000
Total Penjualan 24.650.000 Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
10 PPN 10% 2.465.000 Piutang Dagang PT Berdikari Dibukukan Oleh, ( Faisal ) Disetujui Oleh,
( Poppy ) Dibukukan Oleh,( Linda ) Kabag. Pemasaran, ( Sandra ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, Chakra (Chakra Khan) Dibukukan Oleh, Disetujui, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... ) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : PT Roda Berputar
:
: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang BKK 009
Keterangan
Rp. 34.500.000
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar 22-Apr-17 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Tiga Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
26 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT Roda Berputar Jalan Bekasi Raya 76 Bekasi
Kepada : No. Faktur: RB.151
PT Generasi Mandiri Tanggal : 23 April 2017
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO93
No. Nama Barang Jumlah Satuan
P.001 SPeda1 10 Unit P.002 SPeda2 10 Unit P.003 SPeda3 10 Unit Total Penjualan Total Harga (Rp.) Harga (Rp./unit) 950.000 1.900.000 9.500.000 19.000.000 FAKTUR PENJUALAN 43.000.000 47.300.000 1.450.000 14.500.000 PPn 10% 4.300.000 Piutang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Disetujui Oleh,
( Gina )
Kabag. Pemasaran,
( Mustafa )
PT Roda Berputar
Jalan Bekasi Raya 76 : NK19
Bekasi : RB.151
: 24 April 2017 Kepada :
PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
No. Satuan P.002 Unit Utang Dagang 3.190.000 PPN 10% 290.000 -Total Pembelian 2.900.000 Total Harga (Rp.) SPeda2 2 1.450.000 2.900.000 Tanggal NOTA KREDIT
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit)
Nota Kredit No. Atas Faktur No.
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Kabag. Keuangan, ( Feni ) Disetujui Oleh, ( Gina ) Kabag. Pemasaran, ( Mustafa )
27 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : PT Roda Berputar
:
: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang Dibayarkan kepada
BUKTI KAS KELUAR
BKK.10 24-Apr-17 Keterangan Jumlah Dibayar Rp. 70.000.000 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Feni ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) # Tujuh Puluh Juta Rupiah #
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ... )
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. : Tanggal : : PT Berdikari
:
: Diterima sebagian pelunasan piutang
BUKTI KAS MASUK
BKM.006 24-Apr-17 Diterima dari Rp. 85.140.000 Jumlah Diterima Keterangan Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Delapan Puluh Lima Juta Seratus Empat Puluh Ribu Rupiah #
28 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : Pemegang Saham
: :
Pengluaran cek BPS.006 untuk pembayaran dividen
Rp. 55.000.000
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan
BUKTI KAS KELUAR
BKK 11 24-Apr-17 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Puluh LIma Juta Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta `
VKK No. : Tanggal : :
-:
: Pengeluaran untuk pembayaran perizinan ke dinas perdagangan
VOUCHER KAS KECIL
VKK 008 25-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar 730.000 Keterangan Rp. Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( ) # Tujuh Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #
29 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. : Tanggal : : PT Karya
:
: Penerimaan Cek BNI no B.29 pelunasan piutang usaha PT Karya
BUKTI KAS MASUK
BKM 007 25-Apr-17 Diterima dari Jumlah Diterima Keterangan Rp. 52.442.500 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Puluh Dua Juta Empat Ratus Empat Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : PT Pos
:
: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan
Rp. 515.000
Jumlah Dibayar Keterangan
VOUCHER KAS KECIL
VKK.009 25-Apr-17 Dibayarkan kepada
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( ) # Lima Ratus Lima Belas Ribu Rupiah #
30 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : PT Kereta API
:
: Transportasi karyawan ke Bandung
Rp. 440.000 VOUCHER KAS KECIL
VKK 010 26-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( )
Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( ) # Empat Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #
PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : : Toko Dunia Kertas
:
: Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset)
VOUCHER KAS KECIL
VKK 011 26-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan Rp. 745.000 Kabag. Keuangan, ( Tasya ) Dibukukan Oleh, ( ... ) Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kasir Kas Kecil,
( Sinta )
Yang Menerima,
( )
Dibukukan Oleh,
( )
31 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKM No. : Tanggal : : PT Berdikari
:
: Terima Cek dari PT Berdikari No Cek.BRI.19 sebagai pelunasan piutang usaha Piutang
Diskon (177.650)
17.587.350
BUKTI KAS MASUK
BKM 008 26-Apr-17 17.587.350 Rp. Diterima dari Jumlah Diterima Keterangan 17.765.000 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Tujuh Belas Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tujuh Ribu Tiga Ratus Lima Puluh Rupiah #
PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : Kantor Pajak
:
: Pengeluaran Cek No. BPS.008 untuk Pembayaran utang PPh 21 26-Apr-17
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan
Rp. 5.150.000
BUKTI KAS KELUAR
BKK 12 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) Dibukukan Oleh, ( ) Dibukukan Oleh, ( ) # Lima Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
32 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
BKK No. : Tanggal : : Bank
:
: Pemmbayaran utang ke bank Pokok
Bunga
7.567.500
BUKTI KAS KELUAR
BKK 013 27-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan 7.500.000 67.500 Rp. 7.567.500 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Tujuh Juta Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah #
PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
VKK No. : Tanggal : :
-:
: Sumbangan untuk lingkungan Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan VKK 012 27-Apr-17 Rp. 300.000
VOUCHER KAS KECIL
Kabag. Keuangan,
( Elly Suryani )
Dibukukan Oleh,
( ... ) # Tiga Ratus Ribu Rupiah #
33 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur: D.117
Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 28 April 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : P097 PT Generasi Mandiri
Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Item Satuan P.002 Unit 10.150.000 7 1.450.000 10.150.000 SPeda2 Jakarta FAKTUR PENJUALAN
Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
PPn 10 % 1.015.000 Utang Dagang 11.165.000 Total Penjualan Kabag. Keuangan, ( Feni ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Bagian Pemasaran, ( Nella ) Disetujui Oleh, ( Oki ) Dibukukan Oleh, ( ... )
34 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
Kepada : PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Tanggal Kode Debet Kredit Saldo
Saldo 75.000.000 03-Apr 11 47.975.000 27.025.000 04-Apr 12 57.090.250 84.115.250 08-Apr 12 14.250.000 98.365.250 10-Apr 11 51.500.000 46.865.250 12-Apr 12 40.000.000 86.865.250 15-Apr 12 97.683.300 184.548.550 18-Apr 12 21.625.000 206.173.550 20-Apr 11 50.000.000 156.173.550 22-Apr 11 34.500.000 121.673.550 24-Apr 11 70.000.000 51.673.550 24-Apr 12 85.140.000 136.813.550 26-Apr 12 17.587.350 154.400.900 30-Apr Jasa Giro 344.750 154.745.650 30-Apr PPh pasal 4 (2) 68.950 154.676.700 30-Apr Biaya Adm 176.700 154.500.000
Keterangan :
Kode 11 Setoran 12
Penarikan
Kepada : PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta
Tanggal Kode Debet Kredit Saldo
Saldo 225.700.000 05-Apr 12 940.000 224.760.000 09-Apr 12 5.000.000 219.760.000 09-Apr 12 14.100.000 205.660.000 17-Apr 12 1.200.000 204.460.000 20-Apr 12 25.000.000 179.460.000 24-Apr 12 55.000.000 124.460.000 28-Apr 12 5.150.000 119.310.000 28-Apr 12 7.567.500 111.742.500 30-Apr 11 7.000.000 118.742.500 30-Apr Jasa Giro 186.238 118.928.738 30-Apr PPh pasal 4 (2) 37.248 118.891.490 30-Apr Biaya Adm 91.490 118.800.000
Keterangan : Kode 11 Setoran 12 Penarikan Jakarta REKENING KORAN BANK MUAMALAT Jalan MH Thamrin Kav 17
Jakarta REKENING KORAN
BANK PERMATA SYARIAH Jalan Gajah Mada 003
35 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)
From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : Memo-04
To : Accounting Clerks Tanggal : 30-Apr-17
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Aset Tetap bulan April 2017 belum disusutkan
? 2 Sewa Kantor Dimuka untuk 2 tahun, tanggal perjanjian 1 Jan 2017 (April belum dibebankan) ? 3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 2.500.000 ? 4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 25 APRIL 2017 Cek BNI No.B.29 tidak cukup dana ? 5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable ? 6 Menjual sebagian kendaraan seharga 7.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 15.000.000 ? dan telah disusutkan sebesar 7.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank permata syariah) ? 7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 April 2017 ? 8 Gaji bulan April yang akan dibayar Mei 2017 :
General Salaries Expenes Rp. 21.500.000
Selling Salaries Expenes Rp. 16.300.000
Total Rp. 37.800.000
Piutang Karyawan (1.500.000)
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. (1.890.000) Gaji yang masih harus dibayar Rp. 34.410.000
Manager Accounting Ferdy