• Tidak ada hasil yang ditemukan

: Tutup buku dan catatan

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Membagikan ": Tutup buku dan catatan"

Copied!
35
0
0

Teks penuh

(1)

1 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

NO. DUDUK PESERTA : ……….

TANDA TANGAN PESERTA : ………...

Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi

Waktu : 150 menit

(2)

2 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

1. Berdoalah terlebih dahulu.

2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.

3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh panitia.

4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.

5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak diserahkan ke juri.

6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang disediakan untuk melakukan perhitungan.

7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana (kalkulator ”dagang”)

8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai kalkulator.

9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal serta jawaban.

10. Soal WAJIB dikembalikan.

11. Segala kecurangan yang dilakukan, akan diberikan sanksi sesuai ketentuan berlaku.

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :

NO PESERTA_LKS Nasional 2017

2. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo

b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang

d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)

f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking Accounts

g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat h. Mencatat transaksi penyesuaian.

(3)

3 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

1. Jurnal periode 1 April 2017 sd 30 April 2017 , meliputi :

General Journal

Cash Disbursement Journal

Cash Receipt Journal

Sales Journal dan

Purchases Journal

2. Laporan Keuangan, meliputi ;

a) Standard balance sheet (multi-period) – April 2017

b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet (Maret sd April 2017 )

c) Cash Flow Statement – April 2017

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 31 Maret 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31 Maret 2017.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan April 2017 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18.

2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual

2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan

4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai harga perolehan.

5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi : a. Jurnal Penerimaan Kas

b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil

(4)

4 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan

6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:

a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000, Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank Muamalat sedangkan Bank Permata Syariah untuk pengeluaran lainnya. b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000

Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).

7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening Bank Muamalat dan disetor pada hari itu juga ke bank.

8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank 9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode

penilaian metode rata-rata bergerak (weighted average cost method). 10. Setiap pembelian dicatat ke dalam akun Inventory

11. Beban angkut pembelian dicatat ke dalam akun inventory

12. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya.

13. Kebijakan Depresiasi :

Building : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 20 tahun tidak ada nilai sisa Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

1 Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi) 5 2 Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun) 5

3 Mengelola data pelanggan (Customer) 5

4 Mengelola data supplier (Vendor) 5

5 Menyusun daftar persediaan barang dagangan 5

6

Mencatat transaksi keuangan a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas, c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Penjualan e. Jurnal Umum 50 7 Mencetak : 1. Transaksi ( jurnal ) 2. Laporan Keuangan

a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) b. Laporan Laba (Rugi)

c. Laporan Arus Kas

15

8 Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian) 10 Total skor 100

(5)

5 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Sepeda, berikut profil lengkap perusahaan :

Nama : PT Generasi Mandiri

Alamat : Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Telepon : 021-3454545

Fax : 021-3454546

Email : Gema@yahoo.co.id Periode Akuntansi : Januari sd Desember

6.1. DAFTAR CUSTOMER

Keterangan NAMA CUSTOMER

PT Bhakti PT Karya PT Berdikari

Kode P.001 P.002 P.003

Alamat Jalan Sudirman No 45

Jalan A Yani 101 Jalan Pahlawan 17

Kota Solo Bandung Surabaya

Kode Pos 56161 34444 25678

Telepon 0271-616161 022-2424241 031-3131313

Fax - 022-2424242 031-3131314

Email jaya@yahoo.com karya@yahoo.com bali@yahoo.com

Contact Rina Aida Chita

6.2. DAFTAR SUPPLIER

Keterangan

NAMA SUPPLIER

PT Roda Berputar PT Dunia Olah Raga

Kode S.001 S.002

Alamat Jalan Bekasi Raya 76

Jalan Gajah Mada 99

Kota Bekasi Jakarta

Kode Pos 42222 32001

Telepon 021-4242421 021-3201010

Fax 021-4242422 021-3201011

Email roda@yahoo.com duniaor@yahoo.com

(6)

6 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

6.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)

K.001 PT Bhakti GM.18 01/03/2017 1/10,n/30 56.525.000

K.002 PT Karya GM.34 27/03/2017 1/10,n/30 61.625.000

K.003 PT Berdikari GM. 29 15/03/2017 1/10,n/30 14.250.000

132.400.000 Total

6.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

Kode Nama No.

Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)

S001 PT Roda Berputar RB.151 25/02/2017 1/10,n/30 47.500.000

S002 PT Dunia Olah Raga DO.217 29/03/2017 1/10,n/30 101.500.000

149.000.000 Total

6.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

ITEM ITEM NAME Q PRICE TOTAL VALUE

P.001 SPeda1 25 950.000 23.750.000 P.002 SPeda2 25 1.450.000 36.250.000 P.003 SPeda3 25 1.900.000 47.500.000 75 107.500.000 TOTAL

(7)

7 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Generasi Mandiri TRIAL BALANCE Per 31 Maret 2017

NO AKUN AKUN DEBET / KREDIT TYPE DETAIL

1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header

1-1100 Cash and Bank Asset Header

1-1101 Petty Cash 2.000.000 Bank Detail

1-1102 Bank Muamalat 75.000.000 Bank Detail

1-1103 Bank Permata Syariah 225.700.000 Bank Detail

1-1104 Deposito 50.000.000 Bank Detail

1-1120 Account Receivable 132.400.000 Acc Receivable Detail 1-1121 Allowance For Bad Debt 1.324.000 Other Current Aset Detail 1-1122 Employee Receivable 1.550.000 Other Current Aset Detail 1-1123 Office Supplies 3.110.000 Other Current Aset Detail 1-1124 Prepaid Income Tax ( Article 25) 3.390.000 Other Current Aset Detail 1-1125 Prepaid Rent 70.000.000 Other Current Aset Detail

1-1126 Value Added Tax - In - Other Current Aset Detail

1-1127 VAT Receivable - Other Current Aset Detail

1-1128 Merchandise Inventory 107.500.000 Other Current Aset Detail

1-2000 FIXED ASSETS Asset Header

1-2310 Land 100.000.000 Fixed Aset Detail

1-2320 Buliding Fixed Aset Detail

1-2321 Building (At Cost) 410.000.000 Fixed Aset Detail 1-2322 Accumalated Depreciation - Building 164.000.000 Fixed Aset Detail

(8)

8 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

1-2330 Automobile Aset Header

1-2331 Automobile (At Cost) 225.000.000 Fixed Aset Detail 1-2332 Accumalated Depreciation - Automobile 90.000.000 Fixed Aset Detail

1-2340 Office Equipment Aset Header

1-2341 Office Equipment (At Cost) 105.000.000 Fixed Aset Detail 1-2342 Accumalated Depreciation - Office Equipment 63.000.000 Fixed Aset Detail 2-1201 Account Payable 149.000.000 Account Payable Detail

2-1202 Value Added Tax - Out - Other Current Liability Detail

2-1203 Tax Payable (PPh 21) 5.150.000 Other Current Liability Detail 2-1204 Value Added Tax - Payable 14.100.000 Other Current Liability Detail

2-1205 Salaries Payable - Other Current Liability Detail

2-2001 Bank Loans 175.000.000 Long Term Liability Detail

3-1000 Common Stock 500.000.000 Equity Detail

3-2000 Retained Earning 398.570.500 Equity Detail

3-3000 Current Earning - Equity Detail

3-4000 Dividen 140.000.000 Equity Detail

4-1000 Sales 512.000.000 Income Detail

4-3000 Sales Discount 7.680.000 Income Detail

4-4000 Sales Retur & Allowance 15.360.000 Income Detail 5-1100 Cost Of Good Sold 204.800.000 Cost of Sales Detail

6-1000 General & Administrative Expense Expense Header

6-1101 General Salaries Expense 79.500.000 Expense Detail 6-1102 Office Supplies Expense 4.200.000 Expense Detail

(9)

9 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

6-1103 Utitilies Expense 9.360.000 Expense Detail

6-1104 Rent Expense 8.750.000 Expense Detail

6-1105 Transpotation Exepense 2.210.000 Expense Detail 6-1106 Foto Copy & Pos Materai Expense 1.650.000 Expense Detail

6-1107 Bad Debt Expense 1.955.000 Expense Detail

6-1108 Maintenance Expense 7.125.000 Expense Detail

6-1109 License Expense 1.400.000 Expense Detail

6-1110 Depreciation Expense 21.625.000 Expense Detail

6-2000 Selling Expense Expense Header

6-2101 Selling Salaries Expense 43.500.000 Expense Detail 6-2102 Advertising Expense 3.111.500 Expense Detail

6-2103 Transpotation Out 9.135.000 Expense Detail

8-0000 Other Income

8-1000 Interest Income 2.167.000 Other Income Detail 8-2000 Late Fees Collected 947.000 Other Income Detail

9-0000 Other Expense Other Expense Header

9-1000 Bank Charges 832.000 Other Expense Detail 9-2000 Late Fees Expense 525.000 Other Expense Detail 9-3000 Others Expnse - Other Expense Detail

9-4000 Tax Expense 1.890.000 Other Expense Detail

(10)
(11)

11 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : PT KAI

:

: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan Ke Solo VKK 01

VOUCHER KAS KECIL

Keterangan 02-Apr-17 625.000 Rp. Jumlah Dibayar Dibayarkan kepada Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ...)

Dibukukan Oleh,

( ... )

# Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : PT Roda Berputar

:

: Pembayaran utang kepada PT Roda Berputar cek no: BM.001 Utang Denda 475.000 Rp. 47.975.000 BKK 001 47.500.000 03-Apr-17 47.975.000 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar

BUKTI KAS KELUAR

Keterangan

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ... )

(12)

12 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No : Tanggal : : Bengkel 2000

:

: Service rutin dan ganti oli

VOUCHER KAS KECIL VKK.02 03-Apr-17 Keterangan Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Rp. 545.000 Dibukukan Oleh, ( ... )

# Lima Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ... )

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No.: Tanggal : : PT Bhakti

:

: Penerimaan cek BCA No.104 atas pelunasan piutang PT Bhakti Utang Denda Rp. 565.250 56.525.000

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari 04-Apr-17 BKM 001 57.090.250 Keterangan Jumlah Diterima 57.090.250 Dibukukan Oleh, ( ... )

# Lima Puluh Tujuh Juta Sembilan Puluh Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah #

Kabag. Keuangan,

(13)

13 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : Advertising

:

: Pengeluaran cek No.BPS.001 untuk Pembayaran iklan bulan April

05-Apr-17

Keterangan Jumlah Dibayar Dibayarkan kepada

Rp. 940.000

BUKTI KAS KELUAR

BKK.002

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ... ) # Sembilan Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

No. Faktur : GM.001

Tanggal : 5 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : B.34 Kepada PT Bhakti

Jalan Sudirman 45 Solo

Item Satuan

P.001 Unit

P.002 Unit

P.003 Unit

15

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar SPeda3 SPeda1 15 1.615.000 24.225.000 2.850.000 Utang Dagang 98.670.000 2.465.000 36.975.000 PPn 10 % 8.970.000 FAKTUR PENJUALAN

Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

10 SPeda2 28.500.000 Total Penjualan 89.700.000 Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )

(14)

14 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Roda Berputar No. Faktur : RB29

Jalan Bekasi Raya 76 Tanggal : 6 April 2017

Bekasi Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO53 Kepada PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

Item Satuan P.003 Unit Utang Dagang 104.500.000 PPn 10 % 9.500.000 SPeda3 50 1.900.000 95.000.000 Total Harga (Rp.) Jumlah FAKTUR PENJUALAN Total Penjualan Harga (Rp./unit) 95.000.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Nama Barang Bagian Pemasaran, ( Mustafa ) Disetujui Oleh, ( Gina ) Dibukukan Oleh, ( ... )

PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.002

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 7 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO.101 Kepada PT Berdikari

Jalan Pahlawan 17 Surabaya

Item Satuan P.001 Unit P.002 Unit P.003 Unit Utang Dagang 85.140.000 12.325.000 SPeda3 20 77.400.000 2.850.000 57.000.000

Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

FAKTUR PENJUALAN SPeda1 5 1.615.000 8.075.000 SPeda2 5 PPn 10 % 7.740.000 2.465.000 Total Penjualan

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Disetujui Oleh, ( Poppy ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Pemasaran, ( Sandra ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )

(15)

15 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

`

VKK No. : Tanggal : : Toko Pangeran

:

: Pembelian Perlengkapan kantor

VKK.003 08-Apr-17

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada Rp. Keterangan Jumlah Dibayar 380.000

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ... )

Dibukukan Oleh,

( ... ) # Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No.: Tanggal : : PT Bedikari

:

: Diterima cek Bank Mandiri No.M.140 sebagai pelunasan piutang usaha PT Bedikari Diterima dari

BUKTI KAS MASUK

BKM 002 08-Apr-17 Jumlah Diterima Keterangan 14.250.000 Rp. Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Empat Belas Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #

(16)

16 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : Pengisian Kas Kecil

:

: Pengeluaran cek No. BPS.002

Rp.

Keterangan

BUKTI KAS KELUAR

09-Apr-17 BKK 003 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar 5.000.000 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Juta Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : Kas Negara

:

: Pengeluaran cek no.BPS.003

untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu

BUKTI KAS KELUAR

09-Apr-17 Jumlah Dibayar Keterangan Dibayarkan kepada Rp. 14.100.000 BKK.004 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Empat Belas Juta Seratus Ribu Rupiah #

(17)

17 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : PT Dunia Olah Raga

:

: Pengeluaran cek No.BM.002 sebagai Pembayaran sebagian utang

Rp. 51.500.000

10-Apr-17 BKK 005

Dibayarkan kepada

Keterangan

BUKTI KAS KELUAR

Jumlah Dibayar

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ... ) # Lima Puluh Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : Supermarket

:

: Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor

VOUCHER KAS KECIL

Rp. Keterangan Jumlah Dibayar 11-Apr-17 225.000 VKK.004 Dibayarkan kepada

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ... )

Dibukukan Oleh,

( ... ) # Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

(18)

18 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : Lainnya

:

: Pembayaran perpanjangan perizinan Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan VKK.005 11-Apr-17 Rp. 430.000

VOUCHER KAS KECIL

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ... )

Dibukukan Oleh,

( ... ) # Empat Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No.: Tanggal: : PT Karya

:

: Diterima cek Bank Mega No. 11 sebagai pelunasan sebagian piutang usaha

Rp. 40.000.000 BKM 003 Diterima dari Keterangan 12-Apr-17 Jumlah Diterima

BUKTI KAS MASUK

Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Empat Puluh Juta Rupiah #

(19)

19 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.003

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 13 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO.14 PT Karya

Jalan Ahmad yani 101 Bandung

Item Satuan P.001 Unit P.002 Unit P.003 Unit 53.375.000 PPn 10 % 5.337.500

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Utang Dagang

Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

SPeda1 2 1.615.000 3.230.000 SPeda2 3 2.465.000 7.395.000 Nama Barang SPeda3 15 2.850.000 42.750.000 FAKTUR PENJUALAN 58.712.500 Total Penjualan Disetujui Oleh, ( Poppy ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Pemasaran,

( Sandra ) Disetujui Oleh,( Poppy ) Dibukukan Oleh,( Linda )

Kabag. Pemasaran, ( Sandra ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... ) PT Generasi Mandiri : NK01

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta : GM.003

: 14 April 2017 Kepada :

PT Karya

Jalan Ahmad yani 101 Bandung

No. Satuan P.003 Unit PPN 10% Total Penjualan 2.850.000 Nama Barang 5.700.000 6.270.000 Piutang Dagang Tanggal 2 NOTA KREDIT 5.700.000 Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

570.000

Nota Kredit No. Atas Faktur No.

Jumlah SPeda3

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )

(20)

20 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : DOR.123

Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 15 April 2017

Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : P066 PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

Item Satuan

P.001 Unit

P.002 Unit

Jakarta

FAKTUR PENJUALAN

Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

SPeda1 22 950.000 20.900.000 SPeda2 23 1.450.000 33.350.000 Total Penjualan 54.250.000 PPn 10 % 5.425.000 Utang Dagang 59.675.000 Kabag. Keuangan, ( Feni ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Bagian Pemasaran, ( Neila ) Disetujui Oleh, ( Oki ) Dibukukan Oleh, ( ... ) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No. : Tanggal : : PT Bhakti

:

: Diterima cek no. BNI.100 sebagai pelunasan piutang usaha Piutang

Dsikon 1 %

BKM.004

BUKTI KAS MASUK

15-Apr-17 Diterima dari Jumlah Diterima 98.670.000 Keterangan Rp. 97.683.300 (986.700) 97.683.300 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Sembilan Puluh Tujuh Juta Enam Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tiga Ratus Rupihah #

(21)

21 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

No. Faktur: GM.004

Tanggal : 16 April 2017

Termin : 1/10;n/30

Kepada P.O. No. : B.47

PT Berdikari

Jalan Pahlawan 17 Surabaya

Item Satuan P.001 Unit 17.765.000 SPeda1 Utang Dagang

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

1.615.000 PPn 10 %

Nama Barang Jumlah

16.150.000 Total Harga (Rp.) 10 Total Penjualan 16.150.000 1.615.000 Harga (Rp./unit) FAKTUR PENJUALAN Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Ade Wijaya ) Dibukukan Oleh, ( Cici ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Natalia ) Dibukukan Oleh, ( Faisal ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ) PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : PT KAI

:

: Pengeluaran cek no.BPS.004 trasportasi perjalan dinas ke Solo Keterangan

BUKTI KAS KELUAR

17-Apr-17 Rp. BKK 006 Jumlah Dibayar 1.200.000 Dibayarkan kepada Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... )

(22)

22 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No. : Tanggal : : PT Karya

:

: Diterima sebagian pelunasan piutang usaha Diterima dari

18-Apr-17 BKM.005

BUKTI KAS MASUK

Rp. Keterangan 21.625.000 Jumlah Diterima Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... )

# Dua Puluh Satu Juta Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri

BUKTI KAS MASUK

No. Faktur : GM.005 Tanggal : 19 April 2017 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : B82 No. Satuan P.003 SPeda3 Unit

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Total Penjualan 34.200.000 Piutang Dagang 37.620.000 PPN 10% 3.420.000 Harga (Rp./unit) PT Bhakti Jalan Sudirman No 45

Nama Barang Jumlah Total Harga (Rp.)

12 2.850.000 34.200.000 FAKTUR PENJUALAN Solo Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, Chakra (Chakra Khan) Dibukukan Oleh, Disetujui, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... )

(23)

23 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : Kas Negara : : Pembayaran Telp Jumlah Dibayar Keterangan 20-Apr-17 Dibayarkan kepada

VOUCHER KAS KECIL

VKK 006 Rp. 627.000 Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( ... ) # Enam Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : Dunia FC

:

: Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen

VOUCHER KAS KECIL

VKK 007 Rp. 710.000 20-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( ) # Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #

(24)

24 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : PT Dunia Olah Raga

:

: Pengeluaran cek No. BM.003 pembayaran sebagian utang

BUKTI KAS KELUAR

20-Apr-17 Rp. Jumlah Dibayar BKK 007 50.000.000 Keterangan Dibayarkan kepada Kabag. Keuangan, ( Veni Andyra ) Dibukukan Oleh, ( Faisal ) Disetujui Oleh, Chakra (Chakra Khan) Dibukukan Oleh, Kabag. Keuangan, ( Merin ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Yang Menerima, ( ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Puluh Juta Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : :

-:

: Pengeluaran Cek No. BPS.005 untuk Pembukaan Deposito jangka waktu 3 bulan

BUKTI KAS KELUAR

BKK 008 20-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Rp. 25.000.000 Keterangan Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Yang Menerima, ( ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Dua Puluh Lima Juta Rupiah #

(25)

25 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

No. Faktur : GM.006 Tanggal : 22 April 2017 Termin : 1/10;n/30 P.O. No. : B.95 No. Satuan P.002 SPeda2 Unit 24.650.000 Surabaya 2.465.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Jalan Pahlawan 17

FAKTUR PENJUALAN

27.115.000

Total Penjualan 24.650.000 Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

10 PPN 10% 2.465.000 Piutang Dagang PT Berdikari Dibukukan Oleh, ( Faisal ) Disetujui Oleh,

( Poppy ) Dibukukan Oleh,( Linda ) Kabag. Pemasaran, ( Sandra ) Bagian Pemasaran, ( Soraya ) Disetujui Oleh, Chakra (Chakra Khan) Dibukukan Oleh, Disetujui, ( Yusuf ) Dibukukan Oleh, ( ... ) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : PT Roda Berputar

:

: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang BKK 009

Keterangan

Rp. 34.500.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar 22-Apr-17 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Tiga Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #

(26)

26 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT Roda Berputar Jalan Bekasi Raya 76 Bekasi

Kepada : No. Faktur: RB.151

PT Generasi Mandiri Tanggal : 23 April 2017

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO93

No. Nama Barang Jumlah Satuan

P.001 SPeda1 10 Unit P.002 SPeda2 10 Unit P.003 SPeda3 10 Unit Total Penjualan Total Harga (Rp.) Harga (Rp./unit) 950.000 1.900.000 9.500.000 19.000.000 FAKTUR PENJUALAN 43.000.000 47.300.000 1.450.000 14.500.000 PPn 10% 4.300.000 Piutang

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Disetujui Oleh,

( Gina )

Kabag. Pemasaran,

( Mustafa )

PT Roda Berputar

Jalan Bekasi Raya 76 : NK19

Bekasi : RB.151

: 24 April 2017 Kepada :

PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

No. Satuan P.002 Unit Utang Dagang 3.190.000 PPN 10% 290.000 -Total Pembelian 2.900.000 Total Harga (Rp.) SPeda2 2 1.450.000 2.900.000 Tanggal NOTA KREDIT

Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit)

Nota Kredit No. Atas Faktur No.

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Kabag. Keuangan, ( Feni ) Disetujui Oleh, ( Gina ) Kabag. Pemasaran, ( Mustafa )

(27)

27 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : PT Roda Berputar

:

: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang Dibayarkan kepada

BUKTI KAS KELUAR

BKK.10 24-Apr-17 Keterangan Jumlah Dibayar Rp. 70.000.000 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Feni ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) # Tujuh Puluh Juta Rupiah #

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ... )

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No. : Tanggal : : PT Berdikari

:

: Diterima sebagian pelunasan piutang

BUKTI KAS MASUK

BKM.006 24-Apr-17 Diterima dari Rp. 85.140.000 Jumlah Diterima Keterangan Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Delapan Puluh Lima Juta Seratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

(28)

28 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : Pemegang Saham

: :

Pengluaran cek BPS.006 untuk pembayaran dividen

Rp. 55.000.000

Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan

BUKTI KAS KELUAR

BKK 11 24-Apr-17 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Puluh LIma Juta Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta `

VKK No. : Tanggal : :

-:

: Pengeluaran untuk pembayaran perizinan ke dinas perdagangan

VOUCHER KAS KECIL

VKK 008 25-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar 730.000 Keterangan Rp. Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( ) # Tujuh Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #

(29)

29 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No. : Tanggal : : PT Karya

:

: Penerimaan Cek BNI no B.29 pelunasan piutang usaha PT Karya

BUKTI KAS MASUK

BKM 007 25-Apr-17 Diterima dari Jumlah Diterima Keterangan Rp. 52.442.500 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Lima Puluh Dua Juta Empat Ratus Empat Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : PT Pos

:

: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan

Rp. 515.000

Jumlah Dibayar Keterangan

VOUCHER KAS KECIL

VKK.009 25-Apr-17 Dibayarkan kepada

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( ) # Lima Ratus Lima Belas Ribu Rupiah #

(30)

30 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : PT Kereta API

:

: Transportasi karyawan ke Bandung

Rp. 440.000 VOUCHER KAS KECIL

VKK 010 26-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( ) # Empat Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : : Toko Dunia Kertas

:

: Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset)

VOUCHER KAS KECIL

VKK 011 26-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan Rp. 745.000 Kabag. Keuangan, ( Tasya ) Dibukukan Oleh, ( ... ) Direktur, Hurhiyt (Nur Hidayat) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( )

(31)

31 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKM No. : Tanggal : : PT Berdikari

:

: Terima Cek dari PT Berdikari No Cek.BRI.19 sebagai pelunasan piutang usaha Piutang

Diskon (177.650)

17.587.350

BUKTI KAS MASUK

BKM 008 26-Apr-17 17.587.350 Rp. Diterima dari Jumlah Diterima Keterangan 17.765.000 Kabag. Keuangan, ( Dewi Sandra ) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, Androm (Andromeda) Dibukukan Oleh, ( ) Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Tujuh Belas Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tujuh Ribu Tiga Ratus Lima Puluh Rupiah #

PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : Kantor Pajak

:

: Pengeluaran Cek No. BPS.008 untuk Pembayaran utang PPh 21 26-Apr-17

Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan

Rp. 5.150.000

BUKTI KAS KELUAR

BKK 12 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) Dibukukan Oleh, ( ) Dibukukan Oleh, ( ) # Lima Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #

(32)

32 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB) PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. : Tanggal : : Bank

:

: Pemmbayaran utang ke bank Pokok

Bunga

7.567.500

BUKTI KAS KELUAR

BKK 013 27-Apr-17 Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan 7.500.000 67.500 Rp. 7.567.500 Kabag. Keuangan, ( Elly Suryani ) Dibukukan Oleh, ( ... ) # Tujuh Juta Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah #

PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. : Tanggal : :

-:

: Sumbangan untuk lingkungan Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan VKK 012 27-Apr-17 Rp. 300.000

VOUCHER KAS KECIL

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ... ) # Tiga Ratus Ribu Rupiah #

(33)

33 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur: D.117

Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 28 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : P097 PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

Item Satuan P.002 Unit 10.150.000 7 1.450.000 10.150.000 SPeda2 Jakarta FAKTUR PENJUALAN

Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

PPn 10 % 1.015.000 Utang Dagang 11.165.000 Total Penjualan Kabag. Keuangan, ( Feni ) Dibukukan Oleh, ( Linda ) Bagian Pemasaran, ( Nella ) Disetujui Oleh, ( Oki ) Dibukukan Oleh, ( ... )

(34)

34 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

Kepada : PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

Tanggal Kode Debet Kredit Saldo

Saldo 75.000.000 03-Apr 11 47.975.000 27.025.000 04-Apr 12 57.090.250 84.115.250 08-Apr 12 14.250.000 98.365.250 10-Apr 11 51.500.000 46.865.250 12-Apr 12 40.000.000 86.865.250 15-Apr 12 97.683.300 184.548.550 18-Apr 12 21.625.000 206.173.550 20-Apr 11 50.000.000 156.173.550 22-Apr 11 34.500.000 121.673.550 24-Apr 11 70.000.000 51.673.550 24-Apr 12 85.140.000 136.813.550 26-Apr 12 17.587.350 154.400.900 30-Apr Jasa Giro 344.750 154.745.650 30-Apr PPh pasal 4 (2) 68.950 154.676.700 30-Apr Biaya Adm 176.700 154.500.000

Keterangan :

Kode 11 Setoran 12

Penarikan

Kepada : PT Generasi Mandiri Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

Tanggal Kode Debet Kredit Saldo

Saldo 225.700.000 05-Apr 12 940.000 224.760.000 09-Apr 12 5.000.000 219.760.000 09-Apr 12 14.100.000 205.660.000 17-Apr 12 1.200.000 204.460.000 20-Apr 12 25.000.000 179.460.000 24-Apr 12 55.000.000 124.460.000 28-Apr 12 5.150.000 119.310.000 28-Apr 12 7.567.500 111.742.500 30-Apr 11 7.000.000 118.742.500 30-Apr Jasa Giro 186.238 118.928.738 30-Apr PPh pasal 4 (2) 37.248 118.891.490 30-Apr Biaya Adm 91.490 118.800.000

Keterangan : Kode 11 Setoran 12 Penarikan Jakarta REKENING KORAN BANK MUAMALAT Jalan MH Thamrin Kav 17

Jakarta REKENING KORAN

BANK PERMATA SYARIAH Jalan Gajah Mada 003

(35)

35 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : Memo-04

To : Accounting Clerks Tanggal : 30-Apr-17

Description :

Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup

1 Aset Tetap bulan April 2017 belum disusutkan

? 2 Sewa Kantor Dimuka untuk 2 tahun, tanggal perjanjian 1 Jan 2017 (April belum dibebankan) ? 3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 2.500.000 ? 4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 25 APRIL 2017 Cek BNI No.B.29 tidak cukup dana ? 5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua

akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable ? 6 Menjual sebagian kendaraan seharga 7.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 15.000.000 ? dan telah disusutkan sebesar 7.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank permata syariah) ? 7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 April 2017 ? 8 Gaji bulan April yang akan dibayar Mei 2017 :

General Salaries Expenes Rp. 21.500.000

Selling Salaries Expenes Rp. 16.300.000

Total Rp. 37.800.000

Piutang Karyawan (1.500.000)

PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. (1.890.000) Gaji yang masih harus dibayar Rp. 34.410.000

Manager Accounting Ferdy

Referensi

Dokumen terkait

Pengolahan limbah cair pabrik ini dilakukan dengan menggunakan activated slugde (sistem lumpur aktif), mengingat cara ini dapat menghasilkan effluent dengan BOD yang

Uji toksisitas ekstrak etanol atau fraksi heksan dilakukan dengan metode uji Brine Shrimp Lethality Test (BST) dengan hewan uji larva Artemia salina Leach yang berumur 48 jam

[r]

ANALISIS PRESTASI BELAJAR DAN ASPEK AFEKTIF SISWA MENGGUNAKAN “π - log” BERBASIS PBL PADA PEMBELAJARAN BESARAN.. Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu

Tujuan: Memformulasi sediaan masker wajah dalam berbagai konsentrasi Minyak Biji Bunga Matahari dan menguji efek anti-aging dari Minyak Biji Bunga Matahari selama empat

Sebuah skripsi yang diajukan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana pada Fakultas Pendidikan Matematika dan Ilmu Pengetahuan Alam. © Ishma Fadlina 2014

Sebuah Tesis yang diajukan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Magister Pendidikan (M.Pd.) pada Program Studi Pendidikan Matematika. © Hastuti Lastiurma Pakpahan 2014

Strategi Brain-Based Learning Untuk Meningkatkan Kemampuan Berpikir Kritis Dan Berpikir Kreatif Matematis Serta Menurunkan Kecemasan Matematis Siswa SMP.. Universitas