ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO

ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERPORMING LOAN

(NPL), DANA PIHAK KETIGA (DPK) TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) BANK UMUM MILIK SWASTA YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (2010-2015)

DI SUSUN OLEH

DINA MARYANA 125080040

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI MITRA LAMPUNG PROGRAM STUDI AKUTANSI

Latar Belakang

• Pertumbuhan dan perkembangan ekonomi suatu negara pada umumnya tidak dapat di pisahkan dari pertumbuhan dan perkembangan dari para pelaku ekonomi yang menjalankan kegiatan perekonomian.

• Kinerja keuangan merupakan gambaran dari pencapaian keberhasilan perusahaan dapat diartikan sebagai hasil yang telah dicapai atas berbagai aktivitas yang telah dilakukan.

•

Rumusan Masalah

• Berdasarkan latar belakang masalah di atas serta keterbatasan peneliti, maka peneliti dapat dirumuskan sebagai berikut:

1. Bagaimana pengaruh Capital Adequacy ratio (CAR) Terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada bank swasta?

2. Bagaimana pengaruh Non perporming Loan (NPL) Terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada bank swasta?

3. Bagaimana pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada bank swasta?

4. Bagaimana pengaruh CAR, NPL, DPK terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada bank swasta?

•

Batasan Masalah Penelitian

•

Tujuan Penelitian

Sesuai dengan latar belakang dan rumusan masalah yang telah peneliti kemukakan diatas, maka peneliti bertujuan

1. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh CAR terhadap LDR pada bank swasta 2. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh NPL terhadap LDR pada bank swasta 3. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh DPK terhadap LDR pada bank swasta

4. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh CAR, NPL, DPK terhadap LDR pada bank swasta

Manfaat Penelitian

5. Bagi Perbankan 6. Bagi Penulis

TINJAUAN PUSTAKA

Kinerja Keuangan

Kinerja keuangan merupakan gambaran dari pencapaian keberhasilan perusahaan dapat diartikan sebagai hasil yang telah dicapai atas berbagai aktivitas yang telah dilakukan. Dapat dijelaskan bahwa kinerja keuangan adalah suatu analisis yang dilakukan untuk melihat sejauh mana suatu perusahaan telah melaksanakan dengan menggunakan aturan-aturan pelaksanaan keuangan secara baik dan benar.(Fahmi : 2012).

Laporan keuangan

• Laporan keuangan merupakan ringkasan dari suatu proses

pencatatan, merupakan suatu ringkasan dari transaksi-transaksi keuangan yang terjadi selama tahun buku yang bersangkutan. Laporan keuangan dibuat oleh manajemen dengan tujuan untuk pertanggung jawaban tugas-tugas yang dibebankan kepada para pemilik perusahaan. Disamping itu laporan keuangan dapat juga

Pengertian Bank

• Menurut julius R. Latumaerissa: 2011, bank adalah suatu badan usaha yang kegiatan utamanya menerima simpanan dari masyarakat dan /atau pihak lainnya, kemudian mengalokasikannya kembali untuk memperoleh keuntungan serta menyediakan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran .

• Jenis-jenis Bank

• 1. Bank Sentral

• 2. Bank Perkreditan Rakyat

• 3. Bank umum

• 4. Bank Swasta

Kerangka Pikir

)

CAR

(X1)

NPL (X2)

DPK (X3)

Hipotesis

•

Berdasarkan latar belakang masalah, perumusan masalah, tujuan penelitian

serta telaah pustaka yang telah diuraikan di atas, maka penelitian

merumuskan hipotesis yang akan diuji melalui penelitian ini adalah

sebagai berikut :

•

H

1 :

CAR berpengaruh positip terhadap LDR pada Bank Swasta

•

H

2 :

NPL berpengaruh negatif terhadap LDR pada Bank Swasta

•

H

3 :

DPK berpengaruh positip terhadap LDR pada Bank Swasta

•

H

4 :

CAR, NPL, DPK berpengaruh secara simultan atau bersama-sama

Subjek Penelitian Data

Populasi

• Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek atau subyek yang memiliki kuantitas atas kualitas tertentu yang

ditentukan oleh peneliti untuk dipelajari dan diselidiki dan

kemudian ditarik kesimpulannya. Populasi dapat berupa orang,

makhluk hidup lain, benda tak hidup, perilaku, fenomena alam, dan sebagainya.

• Dari jumlah populasi data penelitian sebanyak 8 perusahaan perbankkan, populasi yang akan di ambil sejumlah tertentu sebagai sampel.

•

Sampel

• Sebagian dari populasi yang karakteristiknya hendak diselidiki

• Dari populasi sebanyak 8 perusahaan, terdapat 6 perusahaan yang memenuhi kriteria sebagai sampel.

Variabel Penelitian

•

Variabel Dependen

•

Dalam Penelitian ini membahas tentang Kinerja Bank swasta nasional

yang listed di BEI dengan pengukuran tingkat kemampuan Bank untuk

memenuhi kewajiban dengan Rasio Likuiditas yaitu LDR (

Loan to

Deposit)

sebagai variabel dependen.

•

Variabel Independen

•

Variabel independen dari penelitian ini adalah rasio-rasio keuangan Bank

yang dibuat oleh bank serta dilaporkan secara berkala BankIndonesia dan

dipublikasikan.

variable independen dalam penelitian ini adalah rasio keuangan yang terdiri dari Tiga aspek yaitu:

Variabel Penelitian Definisi Operasional Variabel

No Dimensi Indikator Keterangan Skala

1 Permodalan CAR Modal

ATMR

Rasio

2 Kredit NPL Total Kredit

Bermasalah Total Kredit

Rasio

3 Pihak Ketiga DPK Dana Pihak Ketiga Rata-rata Aktiva

Produktif

Rasio

4 Likuiditas LDR Total Kredit

Analisis Data

1. Regresi Linear Berganda

2. Uji Asumsi Klasik

•

Pengujian Hipotesa:

1. Uji Statistik Farsial

2. Uji Secara Simultan

PEMBAHASAN

KESIMPULAN

Tabel 4.1 Data CAR Perusahaan Bank Swasta

periode 2009 - 2014

Nama Perusahaan

Tahun

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Bank Central Asia 15,3 13,5 12,7 14,2 15,7 16,9

Bank Bukopin 14,36 13,2 14,33 18,45 17,07 14,21

Bank CIMB Niaga 13,59 13,24 13,16 15,16 15,36 15,86

Bank Danamon 20,7 16,0 17,6 18,9 17,9 17,9

Bank Mega 18,84 14,47 11,70 19,18 16,63 17,9

Tabel 4.2 Data NPL Perusahaan Bank Swasta

periode 2009 - 2014

Nama Perusahaan

Tahun

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Bank Central Asia 0,8 0,8 0,7 0,6 0,6 0,8

Bank Bukopin 2,81 3,22 2,88 2,66 2,26 2,78

Bank CIMB Niaga 3,06 2,55 2,55 2,23 2,10 3,53

Bank Danamon 3,0 3,0 2,5 2,4 1,9 2,3

Bank Mega 1,70 0,90 0,98 2,09 2,17 2,09

Tabel 4.3 Data DPK Perusahaan Bank Swasta

periode 2009 – 2014

Nama Perusahaan

Tahun

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Bank Central Asia 73,3 75,5 77,0 80,3 78,9 75,1

Bank Bukopin 116,4 114,7 119,3 121,7 124,4 120,8

Bank CIMB Niaga 82,8 86,9 84,9 66,0 62,8 64,4

Bank Danamon 75,9 72,7 64,8 62,05 62,9 63,1

Bank Mega 82,6 81,5 79,3 77,0 78,7 76,5

Tabel 4.4 Data LDR Perusahaan Bank Swasta

periode 2009 – 2014

Nama Perusahaan

Tahun

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Bank Central Asia 50,3 52,2 61,7 68,6 75,4 76,8

Bank Bukopin 75,99 71,85 85,01 83,81 85,80 83,89

Bank CIMB Niaga 95,11 88,04 94,41 95,04 94,49 99,46

Bank Danamon 88,76 93,8 98,3 100,7 95,1 92,6

Bank Mega 56,82 56,03 63,75 52,79 57,41 68,85

Table 4.1.2.1 Hasil Perhitungan

One-kolmogrov

smirnov

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

  Unstandardized Residual

N 36

Normal Parametersa,b

Mean .0000000

Std. Deviation

.07879869

Most Extreme Differences

Absolute .209

Positive .209

Negative -.132

Kolmogorov-Smirnov Z 1.254

Asymp. Sig. (2-tailed) .086

Table 4.1.2.2 Hasil Uji Multikolinearitas

Coeffcients

a

Coefficientsa  

Model Unstandardized Coefficients Standard ized Coefficie nts

T Sig. Collinearity Statistics

 

B Std. Error Beta Tolera

nce VIF   1 (Consta nt)

1.544 .498  3.103 .004   

 

CAR .135 .112 .192 1.199 .239 .931 1.074 

NPL .040 .016 .403 2.554 .016 .956 1.046 

Tabel 4.1.2.3 uji Autokolerasi

Model Summary

b

Model Summaryb

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson

1

.488a _{.238 .167 .08241 1.875}

a. Predictors: (Constant), DPK, NPL, CAR

Tabel 4.1.2.5 Hasil Analisis Regresi

Coeffcients

a

Coefficientsa  

Model Unstandardized Coefficients Standardi zed Coefficie nts

t Sig. Collinearity Statistics

 

B Std. Error Beta Toleran

ce VIF   1 (Consta nt)

1.544 .498  3.103 .004   

 

CAR .135 .112 .192 1.199 .239 .931 1.074 

NPL .040 .016 .403 2.554 .016 .956 1.046 

DPK -.116 .074 -.257

-1.575

.125 .894 1.119

 

Tabel 4.1.3.1 Hasil Perhitungan Koefesien

Diterminasi ( R

2

)

Model Summaryb

Model R R Square Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .488a _{.238 .167 .08241 1.875}

a. Predictors: (Constant), DPK, NPL, CAR b. Dependent Variable: LDR

Tabel 4.1.3.1 Hasil Peehitungan Uji F (Secara

Simultan)

Anova

a

ANOVAa

 

Model Sum of

Squares

Df Mean Square

F Sig.

1

Regressio n

.068 3 .023 3.338 .031b

Residual .217 32 .007   

Total .285 35     

a. Dependent Variable: LDR

Tabel 4.1.3.2 Uji Parsial (t hitung) Coeffcientsa

Coefficientsa  

Model Unstandardized Coefficients Standardi zed Coefficie nts

T Sig. Collinearity

Statistics

 

B Std. Error Beta Toleran

ce VIF   1 (Consta nt)

1.544 .498  3.103 .004   

 

CAR .135 .112 .192 1.199 .239 .931 1.074 

NPL .040 .016 .403 2.554 .016 .956 1.046 

DPK -.116 .074 -.257 -1.575 .125 .894 1.119