Pengukuran Kinerja
(
makalah ini disusun untuk memenuhu tugas akhir pengukuran kinerja)“
Evaluasi Kinerja Organisasi pada Perusahaan PT.Holcim Indonesia Tbk”
Di Susun Oleh
Evi Maria Ulfah 041211231097
Kelas J
Departemen S1-Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Airlangga
Daftar Isi
I.Profile PT.Holcim Indonesia Tbk II.Konsep Teori Balance Score Card III.Analisis Balance Score Card
1.Analisis Perspektif Keuangan 2.Analisis Costomer/Pelanggan 3.Analisis Proses Bisnis
I.Profil PT.Holcim Indonesia Tbk
Holcim Indonesia (HIL) adalah perusahaan penyedia layanan dan bahan bangunan berbasis semen yang kegiatan usahanya berlangsung di dua negara,Indonesia dan Malaysia.
Perusahaan memasok produk untuk memenuhi kebutuhan pasar ritel dan
perumahan serta proyek pembangunan prasarana dan umum di dalam negeri. Kapasitas produksi gabungan HIL dan entitas anak di Indonesia
mencapai 9,1 juta ton dan di Malaysia 1,2 juta ton.Unit usaha Perusahaan adalah:
• Dua pabrik semen di Jawa: di Narogong (NAR) dan Cilacap (CIL), serta 3,4 juta ton pabrik Tuban yang masih dalam pembangunan.
• Dua fasilitas penggilingan semen: di Johor Bahru,Malaysia (HMSB) dan di Ciwandan (CWD), Jawa Barat
• Holcim Beton (HB); entitas anak yang mengoperasikan beberapa tambang agregat terbesar di Indonesia, dan jaringan unit produksi beton siap-pakai.
Pasar
Pasar utama HIL dan entitas anak di Indonesia adalah.Pulau Jawa yang jumlah penduduknya mencapai 60 persen dari total populasi, dimana pembangunan kawasan perumahan dan niaga berkembang dengan pesat, dan menuntut kebutuhan yang tinggi akan berbagai infrastruktur umum termasuk instalasi pembangkit listrik, pelabuhan, jalan tol dan prasarana transportasi air. Melalui HMSB kami memasok kebutuhan semen dan beton siap pakai untuk
pengembangan kawasan ekonomi kota Iskandar. Inovasi
produk bahan bangunan semen maupun bukan semen, beton dan produk pracetak. Armada truk Holcim MiniMix menjangkau pelanggan secara khusus di lokasi pinggiran maupun perkotaan yang sesak dan padat.
Visi
Membangun solusi yang berkelanjutan untuk masa depan masyarakat kita. Misi
Holcim Indonesia berkembang dengan memberi nilai tambah bagi para pemangku kepentingannya melalui:
1. Solusi bangunan yang berkelanjutan bagi segmen pelanggannya
2. Keselamatan kerja dan kepedulian lingkungan
3. Pengembangan sumber daya manusia, kepemimpinan yang inovatif, dan jaringan yang terintegrasi.
II.Konsep dan Teori Balance Score Card
Balance Scorecar terdiri dari dua kata Kartu Skor dan Berimbang.Merupakan salah satu alat untuk meningkatkan kemampuan kinerja perusahaan.
Sama Seperti :Supply Chain,Six Sixma,Balance Scorecard1,Balance Score Card 2.
Yang dimaksudkan berimbang adalah seimbang dari dua perspektif maksudnya kinerja di ukur dari dua perspektif keuangan dan non keuangan,Jangka pendek dan jangka
panjang,Internal dan Eksternal.
Balance scorecard telah mengalami evelosi perkembangan ;
Tahapan 1 : Balance Scorecard sebagai perbaikan atas system pengukuan kinerja eksekutif. Tahapan 2 : Balance Scorecard sebagai kerangka perencanaan strategi
Tahapan 3 : Balance Scorecard sebagai basic terpadu pengelolaan kinerja personal.
Teori Balance Scorecard diciptakan oleh Robbert S.Kaplan seorang prof dari Harvard
Keunggulan Balance Scorecard dalam menghasilkan rencana strategic memiliki karakteristik sebagai berikut:
1.Komprehensif : Memperluas yang dicakup tidak hanya pada perspektif keuangan tetapi juga nonkeuangan.
2.Koheren : Membangun hubunngan sebab akibat (Causal Relationship)
3.Berimbang : Keseimbangan Sasaran-sasaran strategic yang ditetPKn dalam perencanaan strategi.
4.Terukur : Ditentukan ukuran untuk semua sasaran strategic bauk keuangan maupun non keuangan.
III.Balance Scorecard
1.Analisis Perspektif Keuangan
- ROA = net profit margin x total asset turn over, atau
- ROA = laba bersih : total aset
- Net profit margin = laba bersih : penjualan
- Total aset turn over = penjualan : total aset
Rasio 2012 (dalam juta) 2013 (dalam juta) Prosentase Laba bersih 1.381.404 1.006.363 Turun 27,15%
Penjualan 9.011.076 9.686.262 Naik 7,5%
Total aset 12.168.517 14.894.990 Naik 22,41%
Net profit margin 0,15 0,10 Turun 33,33%
Total aset turnover
0,74 0,65 Turun 12,16%
ROA 0,11 0,07 Turun 36,36%
Interpretasi:
Penurunan perolehan laba bersih perusahaan berdampak negatif pada nilai net profit margin, total aset turnover, dan ROA. Meskipun nilai penjualan dan total aset mengalami kenaikan. Hal ini mendeskripiskan bahwa perusahaan kurang efisien dan efektif dalam mendapatkan nilai profitabilitas.
Penurunan nilai net profit margin menunjukkan bahwa perusahaan tidak mampu melakukan efisiensi pada seluruh bagian perusahaan, diantaranya produksi, personalia, pemasaran, dan keuangan. Perolehan tingkat penjualan dapat menunjukkan bahwa perusahaan telah mampu meningkatkan nilai penjualan, namun data net profit margin yang turun mencapai 33,33% mencerminkan bahwa dalam mendapatkan penjualan yang naik 7,5% perusahaan tidak melakukan dengan efisiensi sumber daya.
Penurunan secra komprehensif pada nilai profitabilitas perusahaan pada nilai ROA tahun 2013 turun mencapai 0,07 (turun 36,36% dari tahun sebelumnya). Nilai ini menunjukkan perusahaan tidak efisien dan efektif dalam meningkatkan kinerja perusahaan dalam menciptakan laba.
Dividen Per Saham
Rasio 2012 2013 Prosentase mengalami penurunan dikarenakan laba bersih perusahaan mengalami penurunan.
ROE
ROE = ModalLaba Bersih(Stock h older Equity(Earnings) )
ROE 2012 = 13814040000008418056000000 = 0,164 => 16,4%
ROE 2013 = 10063630000008772947000000 = 0,115 => 11,5%
Dari perhitungan ROE perusahaan semen Holcim Indonesia tahun 2012 dan 2013 tersebut, dapat dilihat bahwa terjadi penurunan tingkat ROE. Hal ini kemungkinan menunjukkan bahwa terjadi penurunan tingkat utang oleh perusahaan untuk membiayai aset perusahaannya di tahun 2012 ke 2013. Penurunan tingkat utang ini dapat terjadi karena manajer perusahaan mungkin menghindari atau mengurangi beban bunga atau risiko keuangan perusahaannya.
DFL
Degree of Financial Leverage (DFL) = perubahan EPSperubahan EBIT atau dapat
menggunakan rumus DFL = EBITEBT
Dalam perhitungan ini, kelompok kami menggunakan rumus DFL = EBITEBT
DFL 2012 = 20384570000001872712000000 = 1,089
DFL 2013 = 18486680000001336548000000 = 1,383
EPS diketahui dari laporan keuangan semen Holcim Indonesia adalah sebesar : EPS 2012 = 176
EPS 2013 = 124
Nilai DFL tersebut bermakna bahwa apabila terjadi kenaikan atau penurunan EBIT sebesar X% maka akan terjadi pula kenaikan atau penurunan EPS sebesar X% x 1,089 di tahun 2012 dan X% x 1,383 di tahun 2013. Misalnya terjadi penurunan EBIT 10% di tahun 2012 ke 2013 maka terjadi penurunan EPS sebesar 10% x 1,089 = 0,1089 kali lipat di tahun 2013. Semakin tinggi beban tetap finansial (finansial leverage) dapat memperbesar return (EPS), dan sebaliknya makin besar pula risikonya.
NPM
Net profit margin = net income : net sales x 100%
NPM 2013 = 1596 / 19719 (in million ) = 8,09% NPM 2012 = 1002 / 21160 ( in million)=4,73%
2.Analisis Perspektif Costomer/Pelanggan
Segmentasi Pasar
Berdasarkan hasil survey independen, konsumsi semen nasional meningkat 14,4 persen menjadi 54,9 juta ton pada tahun 2012, dan meskipun kapasitas produksi akan bertambah sekitar 7 juta ton tahun depan, terbatasnya pasokan masih akan menjadi tantangan. Peningkatan konsumsi berimbas pada kenaikan volume penjualan Holcim guna memenuhi permintaan dari sektor perumahan dan tingginya penjualan produk curah untuk memasok
kebutuhan pasar transformasional (produsen bahan bangunan berbasis semen dan produk beton pracetak).Volume penjualan beton siap pakai pada tahun 2012 lebih tinggi 8 persen dibanding tahun sebelumnya. Pangsa pasar semen di Pulau Jawa berhasil dipertahankan pada angka 20 persen sementara pangsa nasional mencapai 15,6 persen.
Pangsa Pasar
Pasar hunian dan UKM
Pertumbuhan sektor hunian di dalam negeri masih tetaptinggi. Populasi masyarakat kelas menengah bertambahdan kebutuhan akan tempat tinggal yang lebih baik ikutmendorong perkembangan sektor niaga, ritel, kesehatandan pendidikan, yang tentunya
berimbas pada naiknyapermintaan dari sektor konstruksi. Indonesia masihkekurangan sekitar 8 juta unit rumah:
perlu diganti ataudiperbaiki. Rasio kredit pengadaan rumah terhadap PDB di Indonesia hanya 2 persen, di bawah angka negaranegaralain sekawasan, yakni 4 persen.
Peluang pembangunan di sektor perniagaan dan infrastruktur
Permintaan akan ruang kantor, usaha ritel, hotel dankawasan industri di dalam negeri masih tetap tinggi dalamdua tahun ke depan sejalan proyek ekspansi oleh sejumlahkelompok usaha nasional dan internasional. Unit usahabeton siap pakai Holcim mencatatkan kinerja yang bagussepanjang 2012 berkat pengadaan unit produksi betonsiap pakai dan armada truk semen baru, yang langsungdioperasikan penuh. Selain penambahan unit produksi beton siap pakai skala besar di kawasan timur Jakarta,kami juga memperluas jangkauan dengan membentukjaringan di sejumlah kota, termasuk Semarang. Berkatskala ekonomi dan fleksibilitas dalam memenuhikebutuhan akan produk dalam jumlah kecil atau besaroleh unit kerja kami sendiri maupun melalui jaringantoko bahan bangunan dan kontraktor proyek konstruksi,Holcim melihat bahwa peluang bagi perusahaan untukterus tumbuh di Pulau Jawa sangat besar. Perusahaanterus mendapat kontrak perbaikan jalan raya denganmenggunakan produk beton inovatif SpeedCrete maupunproduk baru lain yang menguntungkan bagi pelanggandi sektor konstruksi karena hemat dari segi biaya danwaktu
pengerjaan. Unit usaha agregat juga tumbuhpesat, ditunjang fasilitas produksi yang mampu beroperasi maksimal dan lebih moderen serta perencanaan kegiatan penambangan yang lebih baik.
Kepuasan Pelanggan
mengikutsertakan 1.865 pemilik rumah, pemilik took bangunan, ahli bangunan dan kontraktor/pengembang.Semen Serba Guna produksi Holcim berhasil meraih penghargaan dalam ajang Jogja Best Brand Index Award untuk tiga kategori: “produk paling andal, produk yang
paling sering digunakan” dan merek yang menghasilkan manfaat lebih.
3.Analisis Perspektif Proses
Inovasi Bisnis
Demi membantu unit kerja memanfaatkan energi seminimal mungkin tanpa mengganggu kelestarian lingkungan,Holcim belum lama ini bergabung dengan sesama perusahaan Holcim yang ada di kawasan regional untuk menjalankan program regional EARN. EARN atau Energy Activation across Regional Network, menjadikan pertumbuhan usaha dan pelestarian lingkungan hidup sebagai fokus utama. Selama Holcim mampu melakukan penghematan energi di semua unit kerja tanpa menurunkan kualitas produk, persaingan di tengah serbuan pemain lain di dalam negeri tentu bukan hal yang sulit untuk diatasi. Efisiensi sangat bermanfaat bagi masyarakat karena dapat menekan pemakaian sumber daya alam dan membantu mengatasi pemanasan global. Holcim
Indonesia mulai mengikuti EARN pada bulan September 2012, dan dalam waktu singkat unit di Ciwandan dan pabrik Cilacap
berhasil melakukan penghematan, menjadikan mereka inspirasi bagi perusahaan lain di kawasan regional.(Inovasi penekanan konsumsi energy).
Tim pengelolaan limbah Holcim melakukan pendekatan dengan berbagai pihak yang berkepentingan sepanjang tahun 2012 lalu, dan langkah ini diharapkan dapat memperbesar prospek usaha Geocycle pada tahun-tahun mendatang. Perusahaan mengadakan peralatan baru sehingga jumlah limbah yang diolah dapat ditingkatkan sekaligus menghemat pemakaian bahan bakar fosil dan bahan baku. Dengan adanya peralatan baru, pasokan limbah
ke tanur kini dua kali lipat lebih banyak.Selain kegiatan rutin untuk klien tetap, Geocycle juga mengajak 350 orang perwakilan berbagai pemangku kepentingan untuk mengadakan kunjungan ke lokasi.Yang diundang antara lain pejabat pemda Yogyakarta dan Banten, wakil beberapa perguruan tinggi, dan wakil perusahaan manufaktur dan industri. Tujuan kunjungan adalah mengajak undangan untuk memahami dan mengevaluasi prosedur penanganan dan pemusnahanlimbah yang ramah lingkungan sesuai prosedur dan standar K3L yang berlaku. Program Geocycle, salah satu di antaranya merupakan yang pertama di Indonesia,yakni penyusunan dan penerbitan buku panduan bagi perusahaan pengangkut limbah yang mendapat pengakuan dari Direktur Jenderal Perhubungan Darat.
Hubungan Masyarkat
banyak tersentuh pembangunan infrastruktur. Solusi yang berkelanjutan dengan memanfaatkan produk perusahaan dan cara aplikasinya tentu akan menjadikan kehidupan warga lebih baik. Staf yang mengikuti program
“Membangun bersama Masyarakat” diberi cuti agar mereka mendapat
kesempatan membantu warga sekitar melaksanakan berbagai kegiatan dalam rangka perbaikan prasarana, tarafkesehatan dan kondisi lingkungan hidup. Pekerjaan yang ditangani bersama antara lain membangun jalan beton,
memasang keramik dan membuat fasilitas MCK yang ramai lingkungan. Sejak pertengahan tahun lalu, Holcim menjalin kerja sama dengan LSM Habitat for Humanity, dan mengirimkan staf untuk ikut membangun 24 unit rumah yang kokoh bagi
warga pendatang di Sentul, Jawa Barat. Kami juga melakukan penanaman ribuan batang pohon di kawasan pemukiman di unit produksi kami untuk mempercantik dan menghijaukan
lingkungan sekitar. Selain itu karyawan perusahaan juga turut serta menanam bakau dalam kegiatan rehabilitasi kawasan pesisir.
4.Analisis Learning and Growth
Kapabilitas Pekerja
Kesehatan dan Keselamatan Kerja
Upaya perbaikan dilakukan sepanjang tahun 2012, dan target kinerja
korban satu kontraktor meninggal dunia dan beberapa lainnya cedera.
Penyelidikan menunjukkan bahwa korban tidak mengikuti prosedur yang ada. Menyusul kejadian
tersebut, kami kembali mengadakan pelatihan dengan frekuensi lebih banyak dan memberlakukan persyaratan yang lebih ketat untuk mencegah terulangnya peristiwa
itu.
Penghargaan keselamatan kerja
Kami (PT HOLCIM) kembali menerima anugerah Bendera Emas dari
