Bab 9 Aspek Pembiayaan Pembangunan Bidang Cipta Karya di KabupatenKota - DOCRPIJM 1502266510Bab 9 ASPEK PEMBIAYAAN

Bab 9

Aspek Pembiayaan Pembangunan Bidang

Cipta Karya di Kabupaten/Kota

9.1 ARAHAN KEBIJAKAN PEMBIAYAAN BIDANG CIPTA KARYA

(blm ada materinya)

9.2 PROFIL APBD KABUPATEN/KOTA

Profil APBD Kabupaten/Kota berdasarkan Permendagri No. 13 Tahun 2006 adalah sebagai berikut:

a. Belanja Daerah yang meliputi: Belanja Langsung dan Belanja Tak Langsung.

b. Pendapatan daerah yang meliputi: Pendapatan Asli Daerah, Dana Perimbangan, dan Pendapatan Lain yang Sah.

c. Pembiayaan Daerah meliputi: Pembiayaan Penerimaan dan Pembiayaan Pengeluaran.

Struktur APBD Kabupaten Bombana selama kurun waktu 5 tahun terakhir dapat dilihat pada tabel-tabel berikut:

Tabel-9.1:

Perkembangan Pendapatan Daerah Kabupaten Bombana tahun 2008 – 2013

No. Urairan Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011 Tahun 2012 Proyeksi Tahun 2013

1 2 4 5 6 7 8 9

1 PENDAPATAN DAERAH 348,579,884,073 342,215,772,820 334,342,671,382 423,191,559,783 472,591,281,800 488,092,706,516

1.1. Pendapatan Asli Daerah 24,818,034,073 31,146,778,320 13,021,524,467 12,080,281,700 20,276,104,400 19,708,363,191 1.1.1 Pajak Daerah 439,400,000 428,200,000 752,000,000 915,000,000 1,174,480,000 1,304,220,000 1.1.2 Retribusi Daerah 5,655,434,073 26,560,481,820 2,935,000,000 2,899,850,000 5,030,345,400 4,952,209,316

1.1.3

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

15,000,000,000 2,826,896,500 8,017,524,467 7,342,681,700 6,241,279,000 5,146,438,875

1.1.4 Lain-lain Pendapatan

1.2 Dana Perimbangan 314,453,000,000 291,947,194,500 306,680,472,301 352,691,288,283 409,687,236,600 421,591,516,175 1.2.1 Dana Bagi Hasil 35,770,176,000 11,215,030,500 26,798,975,301 29,258,502,283 31,359,850,600 30,808,559,925 1.2.2 Dana Alokasi Umum 217,289,824,000 229,576,164,000 244,905,397,000 282.286.386.0002328,634,006,000 342,552,028,750 1.2.3 Dana Alokasi Khusus 57,393,000,000 49,156,000,000 34,976,100,000 41,146,400,000 49,693,380,000 48,730,927,500 1.2.4 Dana Bencana Alam (PU) 4,000,000,000

1.2.5 _{Dana AD HOC - 2,000,000,000}

1.3 Lain-lain Pendapatan_{Daerah Yang Sah} 9,308,850,000 19,550,000,000 15,392,674,614 59,334,989,800 42,627,940,800 46,792,827,150

1.3.1 Hibah 1,000,000,000 1,000,000,000 - -

-1.3.2 Dana Darurat - - - -

-1.3.3 DBH Pajak dari Provinsi 1,786,750,000 15,550,000,000 2,666,940,614 3,000,000,000 4,434,391,000 4,765,346,125

1.3.4

Dana Penyesuaian Infrastruktur Pekerjaan Umum

4,472,100,000 - 8,377,734,000 53,096,989,800 32,655,534,800 36,178,464,150

1.3.5

Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya

2,050,000,000 3,000,000,000 3,348,000,000 3,238,000,000 5,538,015,000 5,974,016,875

1.3.6 Dana Percepatan

Infrastruktur Pendidikan 1,000,000,000

Jumlah Pendapatan 348,579,884,073 342,215,772,820 334,342,671,382 423,191,559,783 472,591,281,800 488,092,706,516 Tabel-9.2:

Perkembangan Pembiayaan Daerah Kabupaten Bombana tahun 2008 – 2012

No. Urairan Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011 Tahun 2012

Proyeksi Tahun

2013

3. PEMBIAYAAN DAERAH

3.1. Penerimaan Pembiayaan 35,646,192,545 59,506,801,187 66,391,517,095 51,845,050,209 49,918,533,500 51,702,576,119

3.1.1. Sisa Lebih Perhitungan_{Anggaran Sebelumnya (SiLPA)} 24,604,663,933 59,506,801,187 51,831,517,095 51,626,554,584 49,918,533,500 53,082,767,196

3.1.2. Pencairan Dana Cadangan - - - -

-3.1.3. Hasil Penjualan Kekayaan_{Daerah Yang Dipisahkan} - - - -

-3.1.4. Penerimaan Pinjaman Daerah - - -

-3.1.5. Penerimaan Kembali Pemberian_Pinjaman - - 5,160,000,000 -

-3.1.6. Penerimaan Piutang Daerah 11,041,528,612 - 9,400,000,000 218,495,625 - (1,380,191,077)

-Jumlah Penerimaan Pembiayaan 35,646,192,545 59,506,801,187 66,391,517,095 51,845,050,209 49,918,533,500 51,702,576,119

No. Urairan Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011 Tahun 2012 Proyeksi Tahun₂₀₁₃

1 2 4 5 6 7 8 9

1 PENDAPATAN DAERAH 348,579,884,073 342,215,772,820 334,342,671,382 423,191,559,783 472,591,281,800 488,092,706,516 1.1. _{Pendapatan Asli Daerah 24,818,034,073 31,146,778,320 13,021,524,467 12,080,281,700 20,276,104,400 19,708,363,191} 1.1.1 Pajak Daerah 439,400,000 428,200,000 752,000,000 915,000,000 1,174,480,000 1,304,220,000 1.1.2 Retribusi Daerah 5,655,434,073 26,560,481,820 2,935,000,000 2,899,850,000 5,030,345,400 4,952,209,316

1.1.3 Hasil Pengelolaan Kekayaan_{Daerah Yang Dipisahkan} 15,000,000,000 2,826,896,500 8,017,524,467 7,342,681,700 6,241,279,000 5,146,438,875

1.1.4 Lain-lain Pendapatan Daerah_{Yang Sah} 3,723,200,000 903,000,000 565,000,000 7,750,000 7,830,000,000 8,343,350,000

1.2 Dana Perimbangan 314,453,000,000 291,947,194,500 306,680,472,301 352,691,288,283 409,687,236,600 421,591,516,175 1.2.1 Dana Bagi Hasil 35,770,176,000 11,215,030,500 26,798,975,301 29,258,502,283 31,359,850,600 30,808,559,925 1.2.2 Dana Alokasi Umum 217,289,824,000 229,576,164,000 244,905,397,000 282,286,386,000 328,634,006,000 342,552,028,750 1.2.3 Dana Alokasi Khusus 57,393,000,000 49,156,000,000 34,976,100,000 41,146,400,000 49,693,380,000 48,730,927,500 1.2.4 Dana Bencana Alam (PU) 4,000,000,000

1.2.5 Dana AD HOC - 2,000,000,000

1.3 Lain-lain Pendapatan Daerah_{Yang Sah} 9,308,850,000 19,550,000,000 15,392,674,614 59,334,989,800 42,627,940,800 46,792,827,150

1.3.1 Hibah 1,000,000,000 1,000,000,000 - -

-1.3.2 Dana Darurat - - - -

-1.3.3 DBH Pajak dari Provinsi 1,786,750,000 15,550,000,000 2,666,940,614 3,000,000,000 4,434,391,000 4,765,346,125

1.3.4 Dana Penyesuaian Infrastruktur_{Pekerjaan Umum} 4,472,100,000 - 8,377,734,000 53,096,989,800 32,655,534,800 36,178,464,150

1.3.5 Bantuan Keuangan dari Provinsi_{atau Pemerintah Daerah Lainnya} 2,050,000,000 3,000,000,000 3,348,000,000 3,238,000,000 5,538,015,000 5,974,016,875

1.3.6 Dana Percepatan Infrastruktur_Pendidikan 1,000,000,000

2 BELANJA DAERAH 338,351,932,536 397,722,574,007 327,988,942,295 474,066,609,992 521,539,815,300 544,438,300,646 2.1 Belanja Tidak Langsung 117,770,728,483 128,201,842,124 167,863,808,190 271,216,393,541 282,131,223,350 302,676,285,208 2.1.1 Belanja Pegawai 81,836,128,483 99,085,532,124 200,533,561,541 99,085,532,124 63,789,320,871

2.1.2 Belanja Bunga

-2.1.3 Belanja Subsidi

-2.1.4 _{Belanja Hibah 1,350,000,000}

-2.1.5 Belanja Bantuan Sosial 6,995,000,000 5,623,000,000 1,285,000,000 1,245,000,000 (337,250,000)

2.1.6

Belanja Bagi Hasil Kepada Provinsi/Kabupaten dan Pemerintah Desa

-2.1.7

Belanja Bantuan Keuangan Kepada Provinsi/Kabupaten dan Pemerintah Desa

26,489,600,000 22,620,000,000 9,544,000,000 42,667,000,000 40,668,675,000

2.1.8 Belanja Tidak Terduga 1,100,000,000 873,310,000 40,108,000,000 41,000,000,000 40,864,836,250

2.2 Belanja Langsung 220,581,204,053 269,520,731,883 160,125,134,105 202,850,216,451 239,408,591,950 241,762,015,437 2.2.1 Belanja Pegawai 26,004,204,280 36,306,294,179 29,206,361,000 36,306,294,179 29,404,973,519 2.2.2 Belanja Barang dan Jasa 80,533,355,324 111,027,124,252 77,346,554,950 75,899,082,800 51,773,088,834 2.2.3 Belanja Modal 114,043,644,449 122,187,313,452 96,297,300,501 136,228,262,050 111,690,762,506 2.2.4 Belanja Modal Bencana Alam

Jumlah Belanja 338,351,932,536 397,722,574,007 327,988,942,295 474,066,609,992 521,539,815,300 544,438,300,646

SURPLUS/(DEFISIT) 10,227,951,537 (55,078,601,187) 7,105,729,087 (49,960,050,209) (48,948,533,500) (56,345,594,130)

3. PEMBIAYAAN DAERAH

3.1. Penerimaan Pembiayaan 35,646,192,545 59,506,801,187 66,391,517,095 51,845,050,209 49,918,533,500 51,702,576,119

3.1.1. Sisa Lebih Perhitungan

Anggaran Sebelumnya (SiLPA) 24,604,663,933 59,506,801,187 51,831,517,095 51,626,554,584 49,918,533,500 53,082,767,196

3.1.2. Pencairan Dana Cadangan - - - -

-3.1.3. Hasil Penjualan Kekayaan

Daerah Yang Dipisahkan - - - -

-3.1.4. Penerimaan Pinjaman Daerah - - -

-3.1.5. Penerimaan Kembali Pemberian

Pinjaman - - 5,160,000,000 -

-3.1.6. Penerimaan Piutang Daerah 11,041,528,612 - 9,400,000,000 218,495,625 - (1,380,191,077)

3.1.7. Penarikan Penyertaan Modal

3.2. Pengeluaran Pembiayaan 45,874,144,082 4,000,000,000 72,745,246,182 970,000,000 970,000,000 (4,643,018,010)

3.2.1. Pembentukan Dana Cadangan - 2,000,000,000 - -

-3.2.2. Penyertaan Modal (Investasi)

Pemerintah Daerah - 2,000,000,000 15,000,000 320,000,000 970,000,000 1,091,250,000

3.2.3. Pembayaran Pokok Utang - - -

-3.2.4. _{Pemberian Pinjaman Daerah - - - 650,000,000}

-3.2.5. Kegiatan DPA Lanjutan 2007 45,874,144,082 72,730,246,182 - -

-Jumlah Pengeluaran Pembiayaan _{45,874,144,082 4,000,000,000 72,745,246,182 970,000,000 970,000,000 (4,643,018,010)}

Pembiayaan Netto (10,227,951,537) 55,506,801,187 (6,353,729,087) 50,875,050,209 48,948,533,500 56,345,594,130

3.3 SiLPA Tahun Anggaran_Berkenaan - 428,200,000 752,000,000 915,000,000 -

-9.3 PROFIL INVESTASI PEMBANGUNAN BIDANG CIPTA KARYA

9.3.1 PERKEMBANGAN INVESTASI PEMBANGUNAN CIPTA KARYA BERSUMBER DARI APBN DALAM 5 TAHUN TERAKHIR

Dana APBN Cipta Karya yang dialokasikan ke Pemerintah Kabupaten Bombana dalam 5 tahun terakhir (tahun 2008. sampai dengan tahun 2012) melalui Satuan Kerja Non Vertikal (SNTV) sesuai Permen PU No. 14 tahun 2011 selalu meningkat. Total alokasi dana APBN untuk bidang Cipta karya tahun 2008. Sebesar Rp. 3.806.200.000 dan Tahun 2012 meningkat menjadi Rp. …………atau rata-rata peningkatan sebesar …. %.

Dari Total alokasi dana APBN tersebut alokasi tertinggi pada sektor Air minum (contoh) rata-rata sebesar …. % dari total dana APBN pembangunan bidang Cipta Karya dan yang terkecil adalah sektor ……… atau rata-rata sebesar …. % dari total dana APBN pembangunan bidang Cipta Karya. Perkembangan alokasi Dana APBN Bidang Cipta Karya selama 5 tahun terakhir lihat Tabel-9.4 berikut :

Tabel-9.4:

Alokasi APBN untuk Pembangunan Bidang Cipta Karya di Kabupaten Bombana Tahun 2008-2012

Sektor Alokasi( Rpx1000)

2008 2009 2010 2011 2012

Pengembangan Air Minum - 4.356.946,- 16.426.360 4.234.732

-Pengembangan Permukiman

2.460.000 9.867.255 5.194.437,- 5.867.374 4.616.971

Penataan Bangunan dan Lingkungan

- 1.096.123 720.455 1.624.000 2.226.000

Total 2.460.000 10.963.378 10.271.838 23.008.234 11.077.703

Di samping APBN yang disalurkan Ditjen Cipta Karya kepada SNVT di daerah, untuk mendukung pendanaan pembangunan infrastruktur permukiman juga dilakukan melalui penganggaran Dana Alokasi Khusus. DAK merupakan dana APBN yang dialokasikan ke daerah tertentu dengan tujuan mendanai kegiatan khusus yang merupakan urusan daerah sesuai prioritas nasional.

Prioritas nasional yang terkait dengan sektor Cipta Karya adalah pembangunan air minum dan sanitasi.DAK Air Minumdigunakan untuk memberikan akses pelayanan sistem penyediaan air minum kepada masyarakat berpenghasilan rendah di kawasan kumuh perkotaan dan di perdesaan termasuk daerah pesisir dan permukiman nelayan. Sedangkan DAK Sanitasi digunakan untuk memberikan akses pelayanan sanitasi (air limbah, persampahan, dan drainase) yang layak skala kawasan kepada masyarakat berpenghasilan rendah di perkotaan yang diselenggarakan melalui proses pemberdayaan masyarakat.

Perkembangan DAK untuk Air Minum dan Sanitasi Kabupaten Bombana selama 5 tahun terakhir terlihat pada Tabel-9.5 berikut :

Tabel-9.5:

Perkembangan DAK Infrastruktur Cipta Karya di Kabupaten Bombana tahun 2008-2012

Jenis DAK 2008 2009 2010 2011 2012

DAK Air Minum 3.163.020.000 1.498.012.360 1.437.967.000 DAK Sanitasi 874.902.000 674.730.000 1.192.296.500

9.3.2 PERKEMBANGAN INVESTASI PEMBANGUNAN CIPTA KARYA BERSUMBER DARI APBD DALAM 5 TAHUN TERAKHIR

Dana APBD yang dialokasikan ke Pemerintah Kabupaten Bombana dalam 5 tahun terakhir (tahun 20.. sampai dengan tahun 20..) untuk pembangunan bidang Cipta Karya mengalami peningkatan/penurunan. Total alokasi dana APBD untuk bidang Cipta karya tahun 20 …. sebesar Rp. ……. Tahun 20.. meningkat/menurun menjadi Rp. ………… atau rata-rata meningkat/menurun sebesar …. %.

Dari Total alokasi dana APBD tertinggi pada sektor ……. rata-rata sebesar …. % dari total dana APBD pembangunan bidang Cipta Karya dan yang terkecil adalah sektor ……… atau rata-rata sebesar …. % dari total dana APBD pembangunan bidang Cipta Karya. Perkembangan alokasi Dana APBD Bidang Cipta Karya selama 5 tahun terakhir lihat Tabel-9.6 berikut:

Tabel-9.6:

Perkembangan Alokasi APBD untuk Pembangunan Bidang Cipta Karya Tahun 2008-2012 (Rp x 1000)

Sektor

2008 2009 2010 2011 2012

Alokasi _APBD% Alokasi % AP BD

Aloka

si _APBD% Alokasi

Selain dana APBD untuk pembangunan bidang Cipta Karya, Pemerintah Kabupaten Bombana juga mengalokasikan Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) selam 5 tahun terakhir (20.. sampai dengan 20.. ), terlihat pada Tabel-6.7 berikut :

Tabel-9.7:

Perkembangan DDUB Kabupaten/ Tahun 2008-2012

Sektor

2008 2009 2010 2011 2012

Alokasi Tahun 20.. naik menjadi sebesar Rp. ………. atau rata-rata meningkat sebesar .. %. Alokasi DDUB terbesar pada sektor ……….. rata-rata komposisinya sebesar …. %, sedangkan yang terendah pada sektor ………. yaitu rata-rata komposisinya sebesar …. % dari Total alokasi DDUB.

9.3.3 PERKEMBANGAN INVESTASI PERUSAHAAN DAERAH BIDANG CIPTA KARYA DALAM 5 TAHUN TERAKHIR

Perusahaan daerah yang dibentuk pemerintah daerah memiliki dua fungsi, yaitu untuk menyediakan pelayanan umum bagi kesejahteraan sosial (social oriented) sekaligus untuk menghasilkan laba bagi perusahaan maupun sebagai sumber pendapatan pemerintah daerah (profit oriented). Ada beberapa perusahaan daerah yang bergerak dalam bidang pelayanan bidang Cipta Karya, seperti di sektor air minum, air limbah dan persampahan.

Kinerja PDAM Bombana berdasarkan hasil Audit dengan indikator yang telah ditetapkan BPPSPAM berdasarkan aspek Keuangan, aspek pelayanan, aspek operasi dan aspek sumber daya manusia dinyatakan (sehat/kurang sehat/sakit).

Selama 5 tahun terakhir (2008 sampai dengan 2012. ) PDAM, PD/UPTD/BLUDPAL dan PD Persampahan Kabupaten Bombana volume kegiatan pembangunan, Operasi dan Pemeliharaan Prasarana secara umum yang dilaksanakan oleh Perusahaan Daerah tersebut sebagai salah satu alternatif dalam pengembangan infrastruktur Cipta Karya.

9.3.4 PERKEMBANGAN INVESTASI PEMBANGUNAN CIPTA KARYA BERSUMBER DARI SWASTA

Sehubungan dengan terbatasnya kemampuan pendanaan yang dimiliki pemerintah, maka dunia usaha perlu dilibatkan secara aktif dalam pembangunan infrastruktur Cipta Karya melalui skema Kerjasama Pemerintah dan Swasta (KPS) untuk kegiatan yang berpotensi

cost-recoveryatau Corporate Social Responsibility (CSR) untuk kegiatannon-cost recovery. Dasar hukum pembiayaan dengan skema KPS adalah Perpres No.67 Tahun 2005 Tentang Kerjasama Pemerintah Dengan Badan Usaha Dalam Penyediaan Infrastruktur serta Permen PPN No. 3 Tahun 2012 Tentang Panduan Umum Pelaksanaan Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Penyediaan Infrastruktur. Sedangkan landasan hukum untuk pelaksanaan CSR tercantum dalam UU No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas (PT) dan UU No. 25 tahun 2007 tentang Penanaman Modal.

Dalam rangka menunjang pembangunan Cipta Karya di daerah, Pemerintah Daerah Kabupaten/Kota …………... telah melakukan KPS dalam beberapa sektor seperti tersbut pada Tabel-6.8 berikut:

Tabel-9.8:

Perkembangan KPS Bidang Cipta Karya Kabupaten BombanaTahun 2008-2012

Kegiatan Tahun Komponen

KPS Satuan Volume Nilai (Rp)

Skema

Pembiayaan Ket Pengembangan Air

Pengembangan Permukiman - ………. Penataan Bangunan dan Lingkungan - ………. - ……….

9.4 PROYEKSI DAN RENCANA INVESTASI BIDANG CIPTA KARYA

9.4.1 PROYEKSI APBD 5 TAHUN KEDEPAN

Proyeksi APBD dalam lima tahun kedepan dilakukan dengan melakukan perhitungan regresi terhadap kecenderungan APBD dalam lima (5) tahun terakhir menggunakan asumsi dasar trend historis. Setelah diketahui pendapatan dan belanja maka diperkirakan alokasi APBD terhadap bidang Cipta Karya dalam lima (5) tahun kedepan dengan asumsi proporsinya sama dengan rata-rata proporsi tahun-tahun sebelumnya.

Adapun langkah-langkah proyeksi APBD ke depan adalah sebagai berikut :

1. Menetukan prosentasi pertumbuhanan per pos pendapatan.

Setiap pos pendapatan dihitung rata-rata pertumbuhan dengan menggunakan rumus sebagai berikut:

Keterangan: Y0 = Nilai tahun ini

Y-1 = Nilai 1 tahun sebelumnya Y-2 = Nilai 2 tahun sebelumnya

Dalam menentukan presentase pertumbuhan dihitung setiap pos pendapatan yang terjadi dari PAD, Dana Perimbangan (DAU,DAK, DBH), dan lain-lain pendapatan yang sah.

2. Menghitung proyeksi sumber pendapatan dalam lima (5) tahun kedepan.

Setelah diketahui tingkat pertumbuhan pos pendapatan maka dapat dihitung nilai proyeksi pada lima (5) tahun kedepan dengan menggunakan rumus proyeksi goematris sebagai berikut :

r = % pertumbuhan Y0 = Nilai pada tahun ini n = tahun ke n (1-5)

3. Menjumlahkan Pendapatan dalam APBD tiap tahun dan menghitung kapasitas daerah dalam pendanaan pembangunan bidang Cipta Karya

Setelah didapatkan nilai untuk setiap pos pendapatan, dapat dihitung total pendapatan. Apabila diasumsikan bahwa total pendapatan sama dengan total belanja dan diasumsikan pula bahwa proporsi belanja bidang Cipta karya terhadap APBD sama dengan eksisting (Tabel-6.6) maka diketahui proyeksi kapasitas daerah dalam mengalokasikan anggaran untuk bidang Cipta karya dalam lima (5) tahun kedepan.

Adapun hasil dari proses perhitungan tersebut dapat ditampilkan pada Tabel-6.9 berikut:

Tabel-9.9:

Proyeksi Pendapatan APBD Kabupaten Bombana dalam 5 Tahun Kedepan

Komponen APBD Realisasi Persentase

Pertumbuhan

Proyeksi

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Pendapatan Asli

Total APBD 423.191.559.783 472.591.281.860

Dari data proyeksi APBD tersebut dapat dinilai kapasitas keuangan daerah dengan metode analisis Net Public Saving dan kemampuan pinjaman daerah (DSCR)

1. Net Public Saving

371 NPS dalam 5 tahun ke depan untuk melihat kemampuan anggaran pemerintah berinvestasi dalam bidang Cipta kayra.

Adapun rumus perhitungan NPS adalah sebagai berikut:

2. Analisis Kemampuan Pinjaman Daerah (Debt Service Coverage Ratio)

Pinjaman Daerah merupakan alternatif pendanaan APBD yang digunakan untuk menutup defisit APBD, pengeluaran pembiayaan atau kekurangan arus kas. Pinjaman Daerah dapat bersumber dari Pemerintah, Pemerintah Daerah lain, lembaga keuangan bank, lembaga keuangan bukan bank, dan Masyarakat (obligasi). Berdasarkan PP No. 30 Tahun 2011 Tentang Pinjaman Daerah, Pemerintah Daerah wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a. Jumlah sisa Pinjaman Daerah ditambah jumlah pinjaman yang akan ditarik tidak melebihi 75% dari jumlah penerimaan umum APBD tahun sebelumnya;

b. Memenuhi ketentuan rasio kemampuan keuangan daerah untuk mengembalikan pinjaman yang ditetapkan oleh Pemerintah.

c. Persyaratan lainnya yang ditetapkan oleh calon pemberi pinjaman.

d. Dalam hal Pinjaman Daerah diajukan kepada Pemerintah, Pemerintah Daerah juga wajib memenuhi persyaratan tidak mempunyai tunggakan atas pengembalian pinjaman yang bersumber dari Pemerintah.

Salah satu persyaratan dalam permohonan pinjaman adalah rasio kemampuan keuangan daerah untuk mengembalikan pinjaman atau dikenal denganDebt Service Cost Ratio(DSCR). Berdasarkan peraturan yang berlaku, DSCR minimal adalah 2,5. DSCR ini menunjukan kemampuan pemerintah untuk membayar pinjaman, sekaligus memberikan gambaran kapasitas keuangan pemerintah. Oleh karena itu, DSCR dalam 5 tahun ke depan perlu dianalisis dalam RPIJM dengan rumus sebagai berikut:

Net Public Saving = Total Penerimaan Daerah – Belanja Wajib

NPS = (PAD+DAU+DBH+DAK) – (Belanja mengikat + Kewajiban Daerah)

- _{Belanja Mengikatadalah belanja yang harus dipenuhi /tidak bisa dihindari oleh pegawai,}

belanja barang, belanja bunga, belanja subsidi, belanja bagi hasil serta belanja lain yang mengikat sesuai sesuai peraturan daerah yang berlaku .

- _{Kewajiban daerahantara lain pembayaran pokok pinjaman, pembayaran kegiatan}

9.4.2 RENCANA PEMBIAYAAN PERUSAHAAN DAERAH

Kabupaten Bombana memiliki perusahaan daerah yang bergerak dalam pelayanan bidang Cipta Karya seperti Air Minum, Penyehatan Lingkungan, dan Penataan bangunan dan Lingkungan Dalam hal ini, perusahaan daerah tersebut sudah memiliki rencana dalam lima (5) tahun kedepan dalam bentuk business plan. Business plan dari perusahaan daerah yang dimaksud adalah sebagai berikut:

Tabel 9.10.

Kebutuhan Investasi dan Sumber Pendanaan PDAM Kabupaten Bombana ( Bussines Plan)

SUMBER DANA

Tahun (Rp 000.)

JUMLAH (Rp. 000)

2013 2014 2015 2016 2017

A P B N

-12.000.000 10.550.000 8.000.000 7.000.000 37.550.000

APBD PROVINSI APBD KAB./

KOTA 4.000.000 4.800.000 4.220.000 3.200.000 2.800.000 19.020.000

P D A M - 500.000 1.000.000 1.500.000 500.000 3.500.000

T O T A L 4.000.000 17.300.000 15.770.000 12.700.000 10.300.000 60.070.000

Tabel. 9.11.

Rencana Pencapaian Target Per Tahun

Adapun hasil yang akan dicapai dari rencana tindak perbaikan kinerja PDAM Kabupaten Bombana adalah sebagai berikut:

No. Uraian Kondisi

Th 2012

Pencapaian Pada Tahun (Estimasi dan Proyeksi)

2013 2014 2015 2016 2017

9.4.3 RENCANA KERJASAMA PEMERINTAH DAN SWASTA BIDANG CIPTA KARYA

Dalam menggali sumber pendanaan dari sektor swasta, Pemerintah Daerah perlu menyusun daftar proyek potensial yang dapat dikerjakan dengan skema kerjasama pemerintah dan swasta di bidang Cipta Karya untuk ditawarkan ke pihak swasta. Daftar proyek potensial tersebut disusun berdasarkan identifikasi usulan program dan kegiatan setiap sektor serta tingkat kelayakan ekonomi dan financial dari program tersebut. Rencana kerjasama pemerintah dan swasta bidang Cipta karya di Kabupaten Bombana terangkum dalam tabel di bawah ini.

Tabel-9.12:

Proyek Potensial yang Dapat dibiayai dengan KPS dalam 5 Tahun Kedepan

Nama Kegiatan Deskripsi Kegiatan

Biaya Kegiatan (Rp)

Kelayakan Finansial (IRR=….)

Keterangan

- - - -

-Full Cost Recovery (%) 2. Tingkat Kehilangan Air

(%) 79,59 65,00 60,00 50,00 40,00 30,00 3. Cakupan Pelayanan (%)

wil.administrasi *) 7,73 9,09 11,33 14,18 17,81 23,08

4. Jumlah Pegawai per

1000 Pelanggan (orang) 20,66 22,61 18,85 14,50 11,15 8,58

5. Jangka Waktu

Penagihan Piutang (hari) 97,05 85,00 75,00 70,00 65,00 60,00 6. _{Rugi / Laba (Rp.000) (1.495.644) (448.693) (134.607) (40.382) (12.114) (3.634)} 9. Investasi (Rp.000)

19.947.969 4.000.000 17.300.000 15.770.000 12.700.000 10.300.000 9. Saldo Kas + Deposito

9.5 ANALISIS KETERPADUAN

STRATEGI PENINGKATAN INVESTASI

PEMBANGUNAN BIDANG CIPTA KARYA

9.5.1 ANALISIS KEMAMPUAN KEUANGAN DAERAH

Ketersediaan dana yang dapat digunakan untuk membiayai usulan program dan kegiatan yang ada dalam RPIJM dapat dihitung melalui hasil analisis yang telah dilakukan dengan penjabaran sebagai berikut:

a. Proyeksi dana dari pemerintah pusat (APBN) dengan menggunakan asumsi trend historis maksimal 10% dari tahun sebelumnya.

b. Proyeksi dana dari pemerintah daerah (APBD) berdasarkan hasil perhitungan sebelumnya c. Rencana pembiayaan dari perusahaan daerah berdasarkan analisis sebelumnya

d. Hasil identifikasi kegiatan potensial untuk dibiayai melalui skema Kerjasama Pemerintah dan Swasta berdasarkan hasil sebelumnya.

Dengan mengambil data Laporan Keuangan APBD kabupaten Bombana tahun 2013 sampai dengan tahun 20.., maka dapat dihitung NPS maupun DSCRnya dari masing-masing tahun. Dari hasil perhitungan kedua indikator tersebut, dikemukakan bahwa NPS tahun 20.. sebesar Rp. ……….. dan tahun 20.. meningkat menjadi Rp. ………… atau rata-rata meningkat sebesar … %. Dan untuk DSCR tahun 20.. sebesar ….kali, tahun 20.. sebesar .. kali atau diatas/dibawah rata-rata minimal 2,5 kali.

Perkembangan NPS dan DSCR Kabupaten Bombana tahun 20.. sampai dengan 20.. terlihat pada Tabel-6.11 berikut :

AnalisisNet Public Saving (NPS)danDebt Service Cost Ratio (DSCR)Kabupaten Bombana Tahun 2008 - 2012

No Uraian 2008. 2009. 2010 2011 2012 Rata-rata

I Penerimaan Daerah

348.579.884.073 342.215.772.820 334.342.671.382 423.191.559.783 472.591.281.800

1. Pendapatan Asli Daerah

24.818.034.073 31.146.778.320 13.021.524.467 12.080.281.700 20.276.104.400

2. Dana Alokasi Umum

217.289.824.000 229.576.164.000 244.905.397.000 282.286.386.000 328.634.006.000

3. Dana Bagi Hasil 35.770.176.000 11.215.030.500 26.798.975.301 29.258.502.283 31.359.850.600 4. Dana Alokasi

Khusus

57.393.000.000 49.156.000.000 34.976.100.000 41.146.400.000 49.693.380.000

II Belanja Wajib 117.770.728.483 128.201.842.124 167.863.808.190 271.216.393.541 282.131.223.350 1. Belanja Mengikat

- Belanja Pegawai

2.004.204.280 36.306.294.179 29.206.361.000 36.306.294.179

- Belanja Barang 80.533.355.324 111.072.124.252 77.346.554.950 75.899.082.800 - Belanja Bunga

45.874.144.082 - 72.730.246.182 - -

-III Net Public Saving (Rp)

230.809.156.000 214.013.880.696 239.209.109.374 151.975.166.242 190.460.058.450

190,747,324,834

Net Public Saving (%)

IV Debt Service Cost

Ratio (Rp) 160,107,207,590 143,636,130,696 116,862,088,578 52,408,776,442 88,138,737,650

Debt Service Cost Ratio (%)

9.5.2 STRATEGI PENINGKATAN INVESTASI BIDANG CIPTA KARYA

1. Strategi peningkatan DDUB, meliputi:

• Mengoptimalkan penggalian sumber-sumber pendapatan daerah melalui intensifikasi dan ekstensifikasi.

• Kerjasama dan Sinkronisasi antara Pemerintah Kabupaten Bombana dengan Pemerintah Propinsi Sulawesi Tenggara dalam hal ini Randal terkait dengan Program dan kegiatan secara menyeluruh, untuk memberikan pembobotan dan penajaman dalam dokumen RPIJM

• Komitmen Pemerintah Kabupaten Bombana Sharing pendanaan terhadap kegiatan yang dibiayai melalui APBN

2. Strategi peningkatan penerimaan daerah dan efisiensi penggunaan anggaran, meliputi:

• Mengoptimalkan penggalian sumber-sumber pendapatan daerah melalui intensifikasi dan ekstensifikasi.

• Meningkatkan kualitas SDM petugas Dinas Pendapatan Daerah.

• Meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait serta rapat evaluasi penerimaan setiap tiga bulan.

• Melengkapi sarana dan prasarana penunjang operasional.

• Meningkatkan pengawasan internal khususnya para petugas di lapangan dan eksternal, yaitu para wajib pajak dan retribusi yang tidak mematuhi PERDA.

• Memperbaharui Perda-perda yang tidak sesuai dengan perkembangan. • Meningkatkan kegiatan investasi.

3. Strategi peningkatan kinerja keuangan perusahaan daerah, meliputi: • Meningkatkan kualitas SDM

• Memperbaiki Manajemen Perusahaan daerah Secara Keseluruhan

• Melakukan Pengawasan terhadap Kinerja Pengelola Keuangan Perusahaan daerah 4. Strategi peningkatan peran masyarakat dan dunia usaha dalam pembiayaan pembangunan

bidang Cipta Karya

• Melibatkan masyarakat dan dunia usaha dalam proses perencanaan pembangunan bidang Cipta Karya

• Sosialisasi kepada masyarakat dan dunia usaha terhadap kegiatan bidang Cipta Karya • Perlunya ada Lembaga atau Organisasi yang dapat mengorganisasi dana CSR maupun

5. Strategi pendanaan untuki operasi, pemeliharaan dan rehabilitasi infrastruktur permukiman yang sudah ada

• Membentuk Kelompok Swadaya Masyarakat (KSM) sebagai badan pengelola terhadap infrastruktur permukiman yang terbangun

• Perlu adanya Regulasi atau PERDA yang mengatur tentang biaya Operasi, pemeliharaan dan rehabilitasi pasca pembangunan infrastruktur.

6. Strategi pengembangan infrastruktur skala regional.

• Membangun Kemitraan dengan Kabupaten Kota yang berdekatan • Menyiapkan Regulasi yang jelas

• Koordinasi antara Pemerintah Pusat, Propinsi dan Kabupaten

• Menyiapkan Dokumen Perencanaan terkait dengan pembangunan Infrastruktur yang akan dibangun bersama

• Strategi pengembangan infrastruktur skala regional.

• Membangun Kemitraan dengan Kabupaten / Kota yang berdekatan • Menyiapkan Regulasi yang jelas

• Koordinasi antara Pemerintah Pusat, Propinsi dan Kabupaten