SATUAN ACARA PERKULIAHAN
PERPAJAKAN (D3 MANAJEMEN)
KODE /SKS: KK-022319 / 3 SKS
Pertem
uan ke Pokok Bahasan danTIU Sub Pokok Bahasan dan TIK PembelajTeknik aran
Media Pembelaj
aran
Referensi
1 DASAR-DASAR PERPAJAKAN
TIU:
Mahasiswa dapat memahami perpajakan secara umum
1.1. Pengertian Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan fungsi Pajak.
Mahasiswa dapat menyebutkan dan menjelaskan penggolongan Pajak
1.2 Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan sistem pengenaan Pajak.
Mahasiswa dapat menjelaskan cara pemungutan Pajak 1.3 Saat Timbulnya Utang Pajak & Penghapusan Utang
Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan kapan utang pajak timbul
Mahasiswa dapat menjelaskan cara penghapusan utang Pajak
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
2 Bab 1 3 Bab 1
2 & 3 KETENTUAN UMUM DAN TATA CARA
PERPAJAKAN
TIU:
Mahasiswa dapat memahami Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
1.1. Pengertian Umum dan NPWP
Mahasiswa dapat menjelaskan secara umum tentang KUP
Mahasiswa dapat menjelaskan proses pendaftaran WP 1.2. Pembayaran Pajak dan SPT
Mahasiswa dapat menjelaskan prosedur pembayaran Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan pelaporan Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan formulir yang digunakan untuk pembayaran dan pelaporan Pajak
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
5
1 Bagian I
2.1 Penagihan Pajak dan Sanksi-sanksi Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan dasar dasar penagihan pajak.
Mahasiswa dapat menjelaskan sanksi-sanksi dalam perpajakan
4 PAJAK
PENGHASILAN
TIU :
Mahasiswa dapat memahami Pajak Penghasilan secara umum
4.1 Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Umum
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek Pajak Penghasilan
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek Pajak Penghasilan
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif Pajak Penghasilan
Mahasiswa dapat menjelaskan cara Perhitungan
Kuliah
PENGHASILAN PASAL 21
TIU :
Mahasiswa dapat memahami PPh 21
5.1 Pengertian PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan penghasilan yang dikenakan PPh 21
5.2 Subyek, Obyek dan Tarif PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 21
Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan PPh 21 5.3 Kasus-kasus PPh 21
Mahasiswa dapat menjawab latihan soal yang diberikan berkaitan dengan kasus yang ada
Kuliah
PENGHASILAN PASAL 22 dan 24
TIU :
Mahasiswa dapat memahami PPh pasal 22 dan PPh pasal 24
7.1 PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 22
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 22 7.2 PPh 24
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 24
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 24
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 24
Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme Kredit Pajak Luar Negeri dan perhitungannya
8 PAJAK
PENGHASILAN PASAL 23 dan 26
TIU :
Mahasiswa dapat memahami PPh pasal 23 dan pasal 26
8.1 PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 23
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 23 8.2 PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 26
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 26
Kuliah
PENGHASILAN PASAL 25 dan PAJAK
PENGHASILAN FINAL
TIU :
Mahasiswa dapat memahami Pajak Penghasilan pasal 25 dan Pajak Pengha-silan bersifat Final
9.1 PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Obyek PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Tarif PPh 25
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PPh 25 9.2 Pajak Penghasilan Final
Mahasiswa dapat menjelaskan jenis-jenis Pajak Penghasilan bersifat Final
Mahasiswa dapat menjelaskan cara perhitungan Pajak Penghasilan Final
Mahasiswa dapat menjelaskan pembayaran Pajak Penghasilan Final
Kuliah
11 PAJAK PERTAMBAHAN NILAI dan PAJAK PENJUALAN BARANG MEWAH
TIU :
Mahasiswa dapat memahami PPN dan
10.1 Mekanisme PPN
Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian dasar PPN dan PPnBM
Mahasiswa dapat menjelaskan Karakteristik PPN dan perbedaannya dengan PPnBM
Mahasiswa dapat menjelaskan mekanisme kredit pajak dalam PPN
10.2 Obyek PPN
PPnBM Mahasiswa dapat menjelaskan obyek PPN
Mahasiswa dapat menjelaskan pengecualian obyek PPN
10.3 Pengusaha Kena Pajak dan Pengusaha Kecil
Mahasiswa dapat menjelaskan pengusaha yang termasuk Pengusaha Kena Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan kewajiban Pengusaha Kena Pajak
Mahasiswa dapat menjelaskan batasan pengusaha yang termasuk Pengusaha Kecil
12 PAJAK BUMI DAN BANGUNAN
TIU :
Mahasiswa dapat memahami PBB
12.1 PBB
Mahasiswa dapat menjelaskan konsep PBB
Mahasiswa dapat menjelaskan Perhitungan PBB
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
8
1 Bagian IV
13 BEA PEROLEHAN HAK ATAS TANAH DAN ATAU
BANGUNAN dan BEA METERAI
TIU :
Mahasiswa dapat memahami BPHTB dan BEA METERAI
13.1 BPHTB
Mahasiswa dapat menjelaskan konsep BPHTB
Mahasiswa dapat menjelaskan perhitungan BPHTB 13.2 Bea Meterai
Mahasiswa dapat menjelaskan Subyek dan Obyek Bea Meterai
Mahasiswa dapat menjelaskan Cara Pelunasan Bea Meterai
Kuliah mimbar dan diskusi
Papan tulis, OHP, dan pengeras suara
10
1 Bagian V
REFERENSI:
1. Erly Suandy, Perpajakan, Jakarta : Salemba Empat, 2002.
2. Waluyo, 2002. Perpajakan Indonesia : Pembahasan sesuai dengan Ketentuan Pelaksanaan Perundang-undangan Perpajakan Terbaru, Buku 2. Jakarta : Penerbit Salemba Empat.
4. Untung Sukardji, Pajak Pertambahan Nilai
5. Undang Undang nomor 6 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 16 tahun 2000 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
6. Undang Undang nomor 7 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 17 tahun 2000 tentang Pajak Penghasilan
7. Undang Undang nomor 8 tahun 1983 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 18 tahun 2000 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah
8. Undang Undang nomor 12 tahun 1985 sebagaimana telah diubah terakhir dengan undang-undang nomor 12 tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan
9. Undang Undang nomor 13 tahun 1985 tentang Bea Meterai