BAB III PELAKSANAAN KERJA MAGANG

(1)

51

PELAKSANAAN KERJA MAGANG

3.1 Kedudukan dan Koordinasi

Pelaksanaan kerja magang dilaksanakan di Erly Salie Online Accounting and Tax

Consultant yang beralamat di Rukan Easton New Market blok I, Jl. Ks. Tubun

No.106B, RT.002/RW.001, Pasar Baru, Kec. Karawaci, Kota Tangerang sebagai

staf di divisi tax and accounting staff. Tax and accounting staff memiliki tugas dan

kewajiban untuk melakukan penyusunan laporan keuangan berdasarkan dokumen,

catatan dan informasi keuangan lainnya yang diberikan klien, dan melaksanakan

pemenuhan kewajiban perpajakan klien. Pelaksanaan kerja magang dibawah

bimbingan pemimpin di Erly Salie Online Accounting and Tax Consultant, yaitu

Ibu Erly Salie. Namun untuk pelaksanaan kerja magang sehari-hari, dibawah

bimbingan Bapak Restu Artma Prayoga selaku senior tax and accounting staff.

3.2 Tugas yang Dilakukan

Selama kerja magang, tugas yang dilakukan terkait dengan akuntansi dan

perpajakan sesuai dengan posisi yang ditempati, yaitu tax and accounting staff.

Terdapat beberapa perusahaan yang ditangani selama periode kerja magang, yaitu:

a. CV. SB

(2)

52 c. PT. BDMI d. CV. CAS e. PT YII f. PT. MGA g. PT. DJI h. PT GDI i. PT. WIP j. PT VVI k. PT. WS l. PT. GSI m. DS (Orang Pribadi)

Tugas yang dilakukan selama kerja magang tertanggal 06 Juli 2020 sampai

dengan 04 September 2020, yaitu sebagai berikut:

3.2.1 Membuat Journal Entry

Journal Entry digunakan untuk mencatat transaksi yang dilakukan oleh perusahaan.

Tujuan dilakukan pembuatan journal entry adalah untuk mempermudah perusahaan

dalam mengetahui transaksi yang terjadi di dalam perusahaan. Dokumen yang

diperlukan dalam membuat journal entry adalah laporan transaksi dalam satu bulan.

Langkah-langkah membuat journal entry sebagai berikut:

(3)

53 nominal debit kredit yang ada di laporan transaksi ke template journal entry

berbentuk csv.

3. Setelah selesai memasukkan, berikan file csv ke staf.

3.2.2 Input rekening koran

Rekening koran adalah laporan yang diberikan bank setiap bulan kepada pemegang

rekening koran yang berisikan informasi tentang transaksi yang terjadi dalam

rekening bank tersebut selama satu bulan dan berisi saldo kas di bank. Tujuan dari

input rekening koran adalah agar pencatatan yang dilakukan oleh perusahaan

dengan pihak bank menjadi sama dan selaras sehingga dapat mengurangi terjadinya

selisih atau perbedaan. Dokumen yang diperlukan dalam input rekening koran

adalah rekening koran per bulan dan daftar keterangan. Proses melakukan input

transaksi dari rekening koran menggunakan software Jurnal.id. Langkah-langkah

input rekening koran sebagai berikut:

1. Staf memberikan dokumen rekening koran dan daftar keterangan yang dimiliki

oleh klien

2. Membuka website Jurnal.id, kemudian masukan email dan password lalu klik

Sign in.

3. Dalam menu, klik Kas & Bank. Lalu:

a. Untuk kas masuk, klik Buat Transaksi dan pilih Terima Uang.

(4)

54 uang masuk) atau Terima dari (untuk uang keluar). Lalu masukan tanggal

transaksi, nomor akun, deskripsi dari daftar keterangan, dan jumlah nominal

sesuai dengan rekening koran. Setelah itu klik Terima Uang atau Kirim Uang.

5. Setelah selesai input semua transaksi dari rekening koran, staf akan me-review

hasil input transaksi dari rekening koran.

3.2.3 Input Penjualan

Penjualan adalah kegiatan menjual barang yang diproduksi sendiri atau dibeli dari

pihak lain untuk dijual kembali kepada konsumen secara kredit maupun tunai

selama periode tertentu. Tujuan dari input penjualan adalah untuk mengetahui

jumlah penjualan perusahaan dalam periode tertentu. Dokumen yang diperlukan

adalah laporan penjualan. Proses melakukan input penjualan menggunakan

software Jurnal.id. Langkah-langkah input penjualan sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan penjualan perusahaan.

Sign in.

3. Dalam menu, klik Penjualan.

4. Klik Buat Penjualan Baru, lalu pilih Penagihan Penjualan.

5. Masukkan nama pelanggan, tanggal transaksi, nomor invoice, nama produk,

deskripsi, jumlah kuantitas yang terjual, dan harga satuan. Jika penjualan

dikenakan pajak, dalam bagian pajak, pilih jenis pajak yang dikenakan. Setelah

(5)

55

3.2.4 Input Penerimaan Pembayaran

Penerimaan pembayaran di-input ketika perusahaan sudah menerima pembayaran

atas faktur penjualan dari customer. Tujuan input penerimaan pembayaran untuk

mengetahui jumlah penerimaan perusahaan atas penjualan dalam periode tertentu.

Dokumen yang digunakan untuk input penerimaan pembayaran adalah rekening

koran perusahaan dan slip transaksi penjualan atau daftar EDC. Proses melakukan

input penerimaan pembayaran menggunakan software Jurnal.id Langkah-langkah

input penerimaan pembayaran sebagai berikut:

1. Staf memberikan rekening koran perusahaan dan slip transaksi penjualan atau

daftar EDC.

Sign in.

4. Muncul tampilan daftar faktur penjualan, lihat faktur penjualan dengan status

open/overdue, lalu bandingkan nilai dan tanggal dalam faktur penjualan

dengan jumlah pemasukan dari rekening koran dan slip transaksi penjualan

atau daftar EDC. Jika cocok, klik faktur penjualan tersebut.

5. Di dalam Faktur penjualan, klik Tindakan, lalu Terima Pembayaran.

6. Dalam tampilan Penerimaan Bayaran, pilih terima dari akun dan cara

(6)

56 admin, klik Masukan Jumlah Pemotongan, lalu pilih akun Biaya Admin dan

masukan jumlah Biaya potongan administrasi. Setelah itu klik Buat

Penerimaan.

7. Setelah selesai input semua penerimaan pembayaran, staf akan me-review hasil

input penerimaan pembayaran.

3.2.5 Merekap Pembelian

Pembelian adalah kegiatan yang dilakukan untuk pengadaan barang, material pada

kualitas yang tepat dan kuantitas yang tersedia untuk kegiatan operasi selama

periode tertentu. Tujuan dari merekap pembelian untuk mengetahui pembelian

produk serta jumlah dalam periode tertentu. Dokumen yang diperlukan untuk

merekap pembelian adalah laporan pembelian. Langkah-langkah merekap

pembelian sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan pembelian dalam berbentuk MS. excel dan template

untuk merekap pembelian dalam bentuk csv.

2. Rekap tanggal pembelian, nama supplier, nama jenis produk dan varians

produk, jumlah kuantitas produk yang dibeli, dan harga satuan pembelian yang

sesuai yang ada di laporan pembelian ke template purchase dalam bentuk csv.

(7)

57 Pelunasan pembelian di-input ketika perusahaan melakukan pembayaran atas faktur

pembelian dari supplier. Tujuan input pelunasan pembelian untuk mengetahui

jumlah pembayaran perusahaan atas pembelian kepada supplier dalam periode

tertentu. Dokumen yang digunakan untuk input pelunasan pembelian adalah

rekening koran perusahaan. Proses melakukan input pelunasan pembelian

menggunakan software Jurnal.id Langkah-langkah input pelunasan pembelian

sebagai berikut:

1. Staf memberikan rekening koran perusahaan.

Sign in.

3. Dalam menu, klik Pembelian.

4. Muncul tampilan daftar Faktur Pembelian, lihat Faktur Pembelian dengan

status open/overdue, lalu bandingkan nilai dan tanggal dalam Faktur pembelian

dengan jumlah pengeluaran dari rekening koran. Jika cocok, klik Faktur

Pembelian tersebut.

5. Di dalam Faktur Pembelian, klik Tindakan, lalu pilih Kirim Pembayaran.

6. Dalam tampilan Pengiriman Bayaran, pilih bayar dari akun dan cara

pembayaran yang sesuai, kemudian masukan tanggal pembayaran, dan jumlah

yang dibayar sesuai dengan nominal di rekening koran. Setelah itu klik Buat

Pembayaran.

7. Setelah selesai input semua pelunasan pembelian, staf akan me-review hasil

(8)

58 Faktur Pajak merupakan bukti bahwa Pengusaha Kena Pajak telah memungut pajak

atas transaksi yang dilakukan dan Faktur pajak ini akan digunakan sebagai sarana

untuk pengkreditan Pajak Pertambahan Nilai. Tujuan membuat Faktur pajak adalah

sebagai bukti PPN sudah dipungut oleh PKP. Dokumen yang dibutuhkan dalam

membuat Faktur Pajak adalah data penjualan. Pembuatan Faktur Pajak di e-Faktur.

Langkah-langkah pembuatan Faktur pajak sebagai berikut:

1. Staf memberikan data penjualan sebagai referensi untuk dibuatkan faktur

pajak.

2. Buka aplikasi e-Faktur, lalu masukan username dan password.

3. Klik Faktur, lalu klik pajak keluaran dan pilih Administrasi Faktur.

4. Klik Rekam Faktur, lalu muncul tampilan Input Faktur. Masukkan tanggal

dokumen dan ketik nomor invoice dalam field referensi Faktur. Lalu klik

simpan.

5. Setelah itu, input NPWP lawan transaksi, lalu klik Simpan.

6. Klik rekam transaksi, lalu input nama barang, harga satuan, dan jumlah barang.

PPN terutang sudah secara otomatis terhitung dalam sistem. Lalu klik simpan.

7. Setelah semua data Faktur pajak telah disesuaikan dengan data yang ada di data

penjualan. Hasil pembuatan Faktur diberikan lagi ke staf untuk diperiksa

kembali.

8. Setelah selesai, klik menu Management Upload, pilih Upload Faktur / Retur

9. Klik Start Uploader, kemudian isi captcha, password, dan klik submit.

(9)

59 kemudian diberikan ke staf.

3.2.8 Merekap Penjualan dan PPN Masa

Pajak Pertambahan Nilai atau PPN adalah pajak yang dikenakan atas konsumsi

barang dan/atau jasa di dalam negeri (daerah pabean), baik konsumsi BKP atau

JKP. Tujuan merekap penjualan dah PPN Masa adalah untuk mengetahui total

penjualan dan kurang bayar atau lebih bayar PPN dari Bulan Januari sampai

Desember 2018. Dokumen yang diperlukan untuk merekap PPN Masa adalah SPT

PPN bagian 1111 dan 1111 AB Masa Januari sampai Desember Tahun 2018.

Langkah-langkah merekap PPN Masa Tahun 2018 sebagai berikut:

1. Staf memberikan dokumen SPT PPN Masa Januari sampai Desember Tahun

2018 dan template untuk merekap dalam bentuk Ms. excel.

2. Input DPP Penjualan, PPN Keluaran, Pembelian, PPN Masukan, dan jumlah

kurang bayar atau lebih bayar sesuai dengan nominal di SPT Masa PPN ke

dalam template di Ms. excel.

3. Setelah selesai di-input, file MS. Excel diberikan ke staf.

3.2.9 Input PPN Masukan ke dalam e-Faktur

PPN masukan adalah PPN yang telah dibayarkan oleh PKP pada saat memperoleh

BKP atau JKP. e-Faktur adalah aplikasi untuk membuat Faktur Pajak Elektronik

(10)

60 pengkreditan PPN Keluaran. Dokumen yang diperlukan dalam melakukan input

PPN Masukan ke dalam e-Faktur adalah Faktur Pajak Masukan. Langkah-langkah

input PPN Masukan ke dalam e-Faktur sebagai berikut:

1. Staf memberikan Faktur pajak masukkan yang akan di-input.

2. Buka aplikasi e-Faktur, lalu masukan username dan password. Lalu klik login.

3. Klik Faktur, lalu klik Pajak Masukan kemudian pilih Administrasi Faktur.

4. Klik Rekap Faktur

5. Masukan NPWP lawan transaksi, nomor Faktur pajak, tanggal Faktur pajak,

dan DPP. Lalu klik simpan.

6. Setelah selesai input PPN masukan ke e-Faktur, staf akan me-review hasil

input PPN masukan.

3.2.10 Menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018)

PP 23 Tahun 2018 mengatur tentang pajak yang dipotong untuk Wajib Pajak

UMKM yang memiliki omzet usaha kurang dari Rp. 4,8 milyar dalam satu tahun

pajak. Tujuan Menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018) agar mengetahui

jumlah PPh yang terutang untuk dibayar dan dilaporkan. Dokumen yang diperlukan

dalam menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018) adalah laporan penjualan.

Langkah-langkah menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018) sebagai berikut:

1. Staf memberikan template untuk menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun

(11)

61

Sign in.

3. Dalam menu, klik Laporan. Setelah itu, klik penjualan dan pilih daftar

penjualan.

4. Pilih range tanggal awal dan tanggal akhir dalam satu bulan. Setelah tampilan

daftar penjualan muncul, klik ekspor dan pilih dalam bentuk MS. Excel.

5. Setelah daftar penjualan sudah diekspor dalam bentuk MS. Excel, buka MS.

Excel tersebut. Lalu hitung total omzet sebelum dikenakan PPN .

6. Buat sheet baru dan masukkan template yang sudah diberikan untuk

memasukkan jumlah omzet sebelum dikenakan PPN sebagai dasar perhitungan

PPh UMKM di kolom omzet dan PPh UMKM dihitung dengan cara jumlah

omzet dikali dengan 0,5%.

7. File MS. Excel diberikan kepada staf.

3.2.11 Input Kas Kecil

Kas kecil adalah uang yang disediakan untuk membayar pengeluaran-pengeluaran

yang jumlahnya relatif kecil, dan tidak ekonomis bila dibayar dengan cek. Tujuan

input kas kecil untuk mengetahui total jumlah kas kecil yang dikeluarkan dalam

periode tertentu. Dokumen yang diperlukan untuk input kas kecil adalah laporan

kas kecil. Proses melakukan input kas kecil menggunakan software Jurnal.id.

Langkah-langkah dalam input kas kecil sebagai berikut:

(12)

62

Sign in.

3. Dalam menu, klik Kas & Bank. Setelah itu, klik Buat Transaksi dan pilih kirim

uang.

4. Dalam “Terima dari” pilih kas kecil. Lalu masukan tanggal transaksi, nomor

akun, deskripsi, dan jumlah nominal sesuai dengan laporan kas kecil. Setelah

itu klik Kirim Uang.

5. Setelah selesai input seluruh transaksi kas kecil, staf akan me-review hasil input

kas kecil.

3.2.12 Input Biaya

Biaya adalah pengeluaran yang dilakukan oleh perusahaan untuk kegiatan

operasional perusahaan. Tujuan input biaya untuk mengetahui pengeluaran yang

dilakukan perusahaan untuk kegiatan operasional perusahaan dalam periode

tertentu. Dokumen yang diperlukan untuk input biaya adalah laporan biaya

perusahaan. Proses melakukan input biaya menggunakan software Jurnal.id

Langkah-langkah input biaya sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan biaya perusahaan.

Sign in.

(13)

63 pilih kas tunai.

5. Masukkan nomor dan jenis akun sesuai dengan klasifikasi dari transaksi yang

terjadi.

6. Masukkan nominal transaksi.

7. Klik Buat Biaya Baru.

8. Setelah selesai input seluruh biaya, staf akan me-review hasil input biaya.

3.2.13 Input Harga Pokok Penjualan

Harga Pokok Penjualan adalah jumlah pengeluaran dan beban yang secara langsung

atau tidak langsung untuk menghasilkan produk untuk produk tersebut dijual.

Tujuan input Harga Pokok Penjualan untuk menjadikan dasar perhitungan

keuntungan dari penjualan produk. Dokumen yang diperlukan dalam input Harga

Pokok Penjualan adalah laporan Harga Pokok Penjualan. Langkah-langkah input

harga pokok penjualan sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan harga pokok penjualan perusahaan dan template

berbentuk csv untuk melakukan input harga pokok penjualan.

2. Input harga pokok penjualan sesuai dengan nama produk di template dalam

bentuk csv yang sudah diberikan. Setelah input HPP, nominal keuntungan dari

selisih harga penjualan dan harga pokok penjualan secara otomatis muncul di

template.

(14)

64 Faktur Pajak adalah bukti pungutan pajak yang dibuat oleh Pengusaha Kena Pajak

yang melakukan penyerahan BKP atau penyerahan JKP. Tujuan ekspor data faktur

(PPN Keluaran) untuk memberikan data faktur (PPN Keluaran) ke pembeli. Proses

ekspor data faktur (PPN Keluaran) dilakukan di klikpajak. Langkah-langkah ekspor

data Faktur (PPN Keluaran) sebagai berikut:

1. Staf memberikan instruksi untuk melakukan ekspor Faktur pajak (PPN

Keluaran) Masa Juni dari klikpajak.

Sign in.

3. Dalam menu, pilih Add-Ons. Lalu klik pilihan Klikpajak

3. Klik E-Faktur, lalu klik Faktur dan pilih Faktur Keluaran.

4. Pilih masa pajak data Faktur yang akan diekspor

5. Klik nomor Faktur pajak yang akan diekspor

6. Klik Tindakan, lalu pilih Download e-Faktur

7. Setelah data Faktur diekspor dalam bentuk pdf, kirimkan dokumen Faktur

pajak yang sudah diekspor ke staf.

3.2.15 Membuat Kode Billing

Kode billing adalah deretan kode unik yang diperoleh dari e-Billing dan digunakan

sebagai kode pembayaran pajak. E-Billing merupakan sistem yang menerbitkan

(15)

65 menyetorkan pajak. Dokumen yang diperlukan untuk membuat kode billing adalah

MS. Excel yang berisikan informasi NPWP, password, jenis dan masa pajak, dan

nominal yang harus disetor. Langkah-langkah membuat kode billing sebagai

berikut:

1. Staf memberikan dokumen Ms. Excel yang berisikan informasi NPWP,

password, jenis dan masa pajak, dan nominal yang harus disetor.

2. Membuka website DJP Online, lalu masukkan NPWP, kata sandi, dan kode

keamanan.

3. Klik Bayar, lalu klik e-Billing

4. Masukkan jenis pajak, jenis setoran, masa pajak, tahun pajak, jumlah setor, dan

uraian yang sesuai.

5. Klik Buat Kode Billing, lalu isikan kode keamanan dan klik submit

6. Muncul tampilan ringkasan Surat Setoran Elektronik, klik cetak untuk mecetak

kode billing dalam bentuk pdf

7. Setelah selesai dicetak, berikan dokumen kode billing ke staf.

3.2.16 Lapor SPT Masa PPh 21

Lapor SPT Masa PPh 21 adalah melaporkan seluruh penghasilan yang dikenakan

PPh 21 beserta total PPh 21 yang terutang. Tujuan lapor SPT Masa PPh 21 adalah

untuk melaksanakan kewajiban perpajakan Wajib Pajak Badan, yaitu: melaporkan

(16)

66 dalam bentuk pdf. Langkah-langkah melakukan lapor SPT Masa PPh 21 sebagai

berikut:

1. Buka aplikasi e-SPT masa PPh 21/26, masukkan username dan password lalu

klik login.

2. Klik Pilih SPT, Lalu pilih Buka SPT.

3. Pilih Masa Pajak yang akan dilapor, lalu klik Ok.

4. Pilih CSV, lalu klik Pelaporan SPT untuk menampilkan pop-up Pembuatan

CSV untuk Pelaporan SPT.

5. Klik Buat File CSV.

6. File CSV disimpan di folder.

keamanan.

8. Klik Lapor, lalu klik e-Filing.

9. Di file SPT, upload csv yang sudah diekspor dari aplikasi e-SPT Masa PPh

21/26. Lalu pada lampiran, upload file pdf kode billing yang sudah dibuat

sebelumnya. Lalu klik Start Upload.

10. Pastikan seluruh data sudah sesuai, lalu ambil kode verifikasi. Setelah

mendapat kode verifikasi, masukan ke field kode verifikasi. Lalu klik kirim

(17)

67

3.3.1 Proses Pelaksanaan

Selama proses magang, kegiatan yang dilakukan adalah terkait dengan perpajakan

dan akuntansi. Berikut rincian pekerjaan yang dilakukan selama kerja magang:

1. CV. SB

a. Input Penjualan

Penjualan yang di-input adalah penjualan pada Bulan Juni dan Juli 2020. Input

Penjualan untuk CV SB pada Bulan Juni dan Juli 2020 sebanyak 60 transaksi

penjualan. Langkah-langkah input penjualan sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan penjualan perusahaan. Data dari laporan penjualan

yang dibutuhkan untuk Input Penjualan adalah tanngal transaksi (I), omzet

penjualan (II), dan jumlah pajak yang dipotong (II).

Gambar 3.1

Laporan Penjualan CV. SB

Sumber: Data Perusahaan

Sign in.

I

(18)

68

Tampilan Sign in Jurnal.id

Gambar 3.3

Tampilan Dasbor Jurnal.id

(19)

69

Tampilan Penjualan di Jurnal.id

5. Masukkan nama pelanggan pilih umum (I), tanggal transaksi: 01/06/2020 (II),

nama produk ketik penjualan (III), pajak pilih PB1 (IV), dan jumlah

pendapatan dalam transaksi tersebut: Rp. 530.000 (V). Setelah itu klik Buat

Penjualan.

Gambar 3.5

Tampilan Penagihan Penjualan

I II I II IV III V

(20)

70

6. Setelah selesai input penjualan, staf akan me-review penjualan yang sudah

di-input di Jurnal.id.

Gambar 3.7

Hasil Input Penjualan CV SB

(21)

71 Penerimaan yang di-input adalah pembayaran atas penjualan pada Bulan Juni dan

Juli 2020. Terdapat 60 transaksi penjualan yang di-input penerimaan pembayaran.

Langkah-langkah input penerimaan pembayaran sebagai berikut:

1. Staf memberikan rekening koran dan daftar EDC perusahaan. Nominal

penerimaan penjualan ada di bagian BCA Settlement (I) sesuai dengan tanggal

terjadinya penjualan (II) di daftar EDC dan sesuaikan dengan kolom Kartu

Debit atau Kartu Kredit untuk cara pembayarannya (III). Lalu bandingkan

nominal daftar EDC dengan rekening koran. Untuk menghitung Biaya

administrasi, nominal di BCA Settlement dikurang dengan nominal yang ada

di BCA (IV).

Gambar 3.8

Daftar EDC CV SB

II I

III

(22)

72

Rekening Koran CV SB

Sign in.

Gambar 3.10

(23)

73

4. Muncul tampilan daftar Faktur Penjualan, lihat Faktur Penjualan dengan status

open/overdue, sesuaikan nilai dan tanggal dalam Faktur penjualan dengan

jumlah pemasukan dari rekening koran dan daftar EDC. Jika cocok, klik Faktur

penjualan tersebut.

Gambar 3.12

Tampilan Daftar Faktur Penjualan

(24)

74

Tampilan Faktur Penjualan

6. Dalam tampilan Penerimaan Bayaran, pilih terima dari akun: BCA (I) dan cara

pembayaran: Debit (II) yang sesuai dengan daftar EDC, kemudian masukan

tanggal pembayaran:02/06/2020 (III), dan jumlah yang diterima sesuai dengan

nominal di rekening koran: 141.900 (IV). Jika terdapat potongan admin, klik

Masukan Jumlah Pemotongan (V), lalu pilih akun Biaya Admin (VI) dan

masukan jumlah Biaya potongan administrasi sebesar Rp. 717.75 (VII).

Setelah itu klik Buat Penerimaan.

II

(25)

75

Tampilan Penerimaan Pembayaran

Gambar 3.15

Tampilan Penerimaan Bayaran

II III I IV V VII VI

(26)

76

Hasil Input Penerimaan pembayaran CV. SB

c. Input Rekening Koran

Rekening koran yang di-input adalah transaksi pada Bulan Juni dan Juli 2020.

Jumlah rekening koran yang di-input sebanyak 2 rekening koran. Langkah-langkah

input rekening koran sebagai berikut:

1. Staf memberikan dokumen rekening koran yang dimiliki oleh klien. Data dari

rekening koran yang dibutuhkan untuk proses Input adalah tanggal transaksi

(27)

77

Rekening Koran CV. SB

Sign in.

Gambar 3.18

I

II III

(28)

78

Gambar 3.19

4. Klik Buat Transaksi (I), lalu:

a. Untuk kas masuk, klik Terima Uang (II).

b. Untuk kas keluar, klik Kirim Uang (III).

Gambar 3.20

Tampilan Kas & Bank di Jurnal.id

I

II

(29)

79 masuk) atau Terima dari (untuk uang keluar). Lalu masukan tanggal transaksi

untuk uang masuk: 12/05/2020 dan uang keluar: 15/05/2020 (II), nomor dan

jenis akun (III) untuk terima dari atau tujuan pembayaran, deskripsi (IV), dan

jumlah nominal sesuai dengan rekening koran (V). Setelah itu klik Buat

Penerimaan (VI) untuk uang masuk atau Buat Pengiriman (VII) untuk uang

keluar.

Gambar 3.21

Tampilan Terima Uang di Jurnal.id

II

III

IV V

(30)

80

Tampilan Terima Uang di Jurnal.id

Gambar 3.23

Tampilan Kirim Uang di Jurnal.id

Gambar 3.24

VI V I II III _IV VII

(31)

81 hasil input transaksi dari rekening koran.

Gambar 3.25

Tampilan Hasil Input Rekening Koran CV. SB

Gambar 3.26

Tampilan Hasil Input Rekening Koran CV. SB

(32)

82

Penjualan yang di-input adalah penjualan pada Bulan Juni, Juli, dan Agustus 2020.

input penjualan untuk PT. KSI pada Bulan Juni, Juli, dan Agustus 2020 sebanyak

87 transaksi penjualan. Langkah-langkah input penjualan sebagai berikut:

1. Staf memberikan data penjual perusahaan. Data dari laporan penjualan yang

akan di-input adalah tanggal transaksi (I), nama jenis produk (II), nama varians

produk (III), jumlah kuantitas per produk yang terjual (IV), total harga produk

yang terjual (V).

Gambar 3.27

Laporan Penjualan PT. KSI

Sign in.

II III IV _V

(33)

83

Gambar 3.29

(34)

84

5. Masukkan nama pelanggan: Umum (I), tanggal transaksi: 13/07/2020 (II),

nomor invoice, yaitu: “SI/07-2020/0013” (III), nama jenis produk (IV),

deskripsi (V), jumlah kuantitas per produk yang terjual (VI), dan harga satuan

(VII) dari laporan penjualan yang sudah diberikan. Setelah itu klik Buat

Penjualan.

Gambar 3.31

I

II

I

II

(35)

85

Gambar 3.33

6. Setelah selesai input Penjualan, staf akan me-review penjualan yang sudah

di-input.

IV

V _VI

(36)

86

Hasil Input Penjualan PT. KSI

b. Input Penerimaan Pembayaran

Penrimaan yang di-input adalah pembayara atas penjualan pada Bulan Juni, Juli,

dan Agustus 2020. Terdapat 87 transaksi penjualan yang di-input penerimaan

pembayaran. Langkah-langkah input penerimaan pembayaran sebagai berikut:.

1. Staf memberikan rekening koran perusahaan dan slip transaksi. Nominal

penerimaan di slip transaksi (I) dicocokan dengan rekening koran (II). Jika

nominal penerimaan di slip transaksi dan rekening koran sama, maka

(37)

87

Slip Transaksi Penjualan PT. KSI

Gambar 3.36

Rekening Koran PT. KSI

Sign in.

I

II PT.KSI

(38)

88

3. Dalam menu, klik Penjualan

Gambar 3.38

open/overdue, lalu bandingkan nilai dan tanggal dalam Faktur penjualan

dengan jumlah pemasukan dari rekening koran. Jika cocok, klik Faktur

(39)

89

5. Di dalam Faktur penjualan, klik Tindakan (I), lalu Terima Pembayaran (II).

Gambar 3.40

6. Dalam tampilan Penerimaan Bayaran, pilih terima dari akun: BCA (I) dan cara

pembayaran: Transfer Bank (II), kemudian masukan tanggal pembayaran:

29/07/2020 sesuai dengan tanggal di rekening koran (III), dan jumlah yang

diterima sesuai dengan nominal di rekening koran: Rp. 800.000 (IV). Setelah

itu klik Buat Penerimaan.

II I

(40)

90

Gambar 3.42

II _III

VI I

(41)

91

Hasil Input Penerimaan pembayaran PT. KSI

c. Input Pelunasan Pembelian

Pelunasan yang di-input adalah pelunasan pembelian pada Bulan Juni, Juli, dan

Agustus 2020. Terdapat 53 transaksi pembelian yang di-input peluasan pembelian.

Langkah-langkah input pelunasan pembelian sebagai berikut:

Gambar 3.44

(42)

92

Sign in.

Gambar 3.45

3. Dalam menu, klik Pembelian.

Gambar 3.46

(43)

93 status open/overdue, lalu bandingkan nilai dan tanggal dalam Faktur penjualan

Pembelian tersebut.

Gambar 3.47

Tampilan Daftar Faktur Pembelian

5. Di dalam Faktur Pembelian, klik Tindakan (I), lalu pilih Kirim Pembayaran

(II).

Gambar 3.48

Tampilan Faktur Pembelian

II

(44)

94 pembayaran yang sesuai: Transfer Bank (II), kemudian masukan tanggal

pembayaran: 15/06/2020 (III), dan jumlah yang pembayaran: Rp. 1.000.000

(IV) sesuai dengan nominal di rekening koran. Setelah itu klik Buat

Pembayaran.

Gambar 3.49

Tampilan Pengiriman Bayaran

Gambar 3.50

Tampilan Pengiriman Bayaran

II III

I

(45)

95

input pelunasan pembelian.

Gambar 3.51

Hasil Input Pelunasan Pembelian PT. KSI

d. Input Rekening Koran

Rekening koran yang di-input adalah transaksi pada Bulan Juni, Juli, dan Agustus

2020. Jumlah rekening koran yang di-input sebanyak 2 rekening koran.

Langkah-langkah Input rekening koran sebagai berikut:

1. Staf memberikan dokumen rekening koran dan laporan keterangan tiap

transaksi dalam bentuk MS. Excel yang dimiliki oleh klien. Data dari rekening

koran yang dibutuhkan untuk proses Input adalah tanggal transaksi (I) dan

(46)

96

Gambar 3.53

Daftar Keterangan Transaksi Rekening Koran PT. KSI

Sign in.

I

(47)

97

3. Dalam menu, klik Kas & Bank.

Gambar 3.55

(48)

98

5. Pilih bank dari rekening koran: BRI (I) di bagian Terima dari. Lalu masukan

tanggal transaksi: 05/07/2020 (II), nomor dan jenis akun: 6-60201

Entertainment (III) untuk tujuan pembayaran, deskripsi: Debet Nara Cafee –

minuman untuk foto session di H360 (IV), dan jumlah nominal: Rp. 323.000

sesuai dengan rekening koran (V). Setelah itu klik Buat Pengiriman.

Gambar 3.57

Tampilan Kirim Uang

I

II

I

II

(49)

99

Tampilan Kirim Uang

6. Setelah selesai input semua transaksi dari rekening koran, staf akan me-review

hasil input transaksi dari rekening koran.

Gambar 3.59

Hasil Input Rekening Koran PT. KSI

(50)

100 Harga Pokok Penjualan yang di-input adalah Harga Pokok Penjualan Bulan Juli

2020. Jumlah yang harga pokok penjualan yang di-input sebanyak 110 produk..

Langkah-langkah input harga pokok penjualan sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan harga pokok penjualan perusahaan dan template

berbentuk csv untuk Input harga pokok penjualan.

Gambar 3.60

Laporan Harga Pokok Penjualan PT. KSI

Gambar 3.61

Template untuk Input HPP

(51)

101 di template dari harga modal yang ada di laporan harga pokok penjualan.

Sesuaikan harga modal dengan nama produk masing-masing. Nominal modal

total: 100.000 (II) didapat dari nominal modal per pcs dikali dengan Item Sold

dan nominal net profit: 68.000 (III) didapat dari nominal gross sales: Rp.

168.000 dikurang dengan nominal modal: Rp. 100.000.

Gambar 3.62

Template untuk Input HPP

3. Setelah selesai memasukkan nama produk dan harga pokok penjualan, file csv

diberikan ke staf.

Gambar 3.63

Hasil Input Harga Pokok Penjualan PT. KSI

Sumber Data Perusahaan

(52)

102

Penjualan yang di-input adalah penjualan PT. BDMI Bulan Juli dan Agustus 2020.

Transaksi penjualan yang di-input sebanyak 8 transaksi penjualan untuk Bulan Juli

dan 11 transaksi penjualan untuk Bulan Agustus. Langkah-langkah input penjualan

sebagai berikut:

1. Staf memberikan data penjual perusahaan. Data dari laporan penjualan yang

akan di-input adalah nomor invoice (I), tanggal transaksi (II), nama pelanggan

(III), nama jenis produk (IV), dan harga jual (V).

Gambar 3.64

Laporan Penjualan PT. BDMI

Sign in.

II III IV

(53)

103

Gambar 3.66

(54)

104

5. Masukkan nama pelanggan, yaitu: IS (I), tanggal transaksi, yaitu 07/08/2020

(II), nomor invoice, yaitu 10044 (III), nama jenis produk, yaitu: Wheel Loader

ZL930 (IV), jumlah kuantitas produk yang terjual (V), harga satuan (VI), pajak

pilih PPN (VII), dan pilih harga termasuk pajak (VIII). Setelah itu klik Buat

Penjualan.

Gambar 3.68

Tampilan Penagihan Penjualan di Jurnal.id

I II IS I IV V II VI VII III VIII

(55)

105

Tampilan Penagihan Penjualan di Jurnal.id

6. Setelah selesai input penjualan, staf akan me-review penjualan yang sudah

di-input.

Gambar 3.70

Hasil Input Penjualan PT. BDMI

Sumber: Data Perusahaan IS

(56)

106 Biaya yang di-Input adalah biaya Bulan Juni dan Juli 2020. Transaksi biaya yang

di-input sekitar 50 transaksi per bulan. Langkah - langkah input biaya sebagai

berikut:

1. Staf memberikan laporan Biaya perusahaan. Data dari laporan Biaya yang akan

di-Input adalah tanggal transaksi (I), keterangan (II), dan nominal (III).

Gambar 3.71

Laporan Biaya PT. BDMI

Sign in.

Gambar 3.72

(57)

107

Gambar 3.73

4. Klik Buat Biaya Baru.

Gambar 3.74

Tampilan Biaya pada Jurnal.id

5. Masukkan nomor dan jenis akun: 6-60300 Beban Kantor (I), “Bayar Dari” pilih

Kas (II) cara pembayaran: kas tunai (III), tanggal transaksi: 01/06/2020 (IV),

keterangan: Beli Keran (VI), dan jumlah: Rp. 25.000 (V). Lalu klik Buat Biaya

(58)

108

Gambar 3.75

Tampilan Buat Biaya pada Jurnal.id

Gambar 3.76

Tampilan Buat Biaya di Jurnal.id

6. Setelah selesai input seluruh Biaya, staf akan me-review hasil input biaya.

II IV I VI V III

(59)

109

Gambar 3.77

Hasil Input Biaya PT. BDMI

3. CV. CAS

a. Menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018)

PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018) yang dihitung dari omzet penjualan Bulan Juli

CV. CAS. Langkah-langkah menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018) sebagai

berikut:

1. Staf memberikan template untuk menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun

(60)

110

Gambar 3.78

Template untuk Menghitung PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018)

Sign in.

Gambar 3.79

(61)

111

Gambar 3.80

4. Setelah itu, klik Penjualan (I). Lalu dibawah tulisan Daftar Penjualan, klik

Lihat Laporan (II).

Gambar 3.81

Tampilan Laporan di Jurnal.id

5. Pilih range tanggal awal dan tanggal akhir dalam satu

bulan:01/07/2020-31/07/2020 (I). Setelah tampilan daftar penjualan muncul, klik ekspor (II) dan

pilih dalam bentuk MS. Excel (III). I

(62)

112

Gambar 3.82

Tampilan Daftar Faktur Penjualan di Jurnal.id

6. Setelah daftar penjualan sudah diekspor dalam bentuk MS. Excel, buka MS.

Excel tersebut. Lalu hitung total omzet sebelum dikenakan PPN:

Rp.220.440.000 x 100/110 = Rp. 200.400.000 (I). Buat sheet baru (II) dan

masukkan template yang sudah diberikan untuk memasukkan jumlah omzet

sebelum dikenakan PPN = Rp. 200.400.000 (II) dan PPh UMKM dihitung

dengan cara Rp. 200.400.000 x 0,5% = Rp. 1.002.000.

Gambar 3.83

Hasil Ekspor Daftar Penjualan dalam Bentuk MS. Excel

II I

II

III

(63)

113 7. File MS. Excel diberikan kepada staf.

Gambar 3.84

Hasil Hitungan PPh UMKM (PP 23 Tahun 2018) CV. CAS

b. Membuat Faktur Pajak

Faktur Pajak dibuat pada Masa Juli sesuai dengan penjualan Bulan Juli. Faktur

Pajak keluaran yang dibuat sebanyak 4 Faktur pajak keluaran. Langkah-lagkah

pembuatan Faktur pajak sebagai berikut:

1. Staf memberikan data penjualan untuk dibuatkan Faktur pajak. Data yang

dibutuhkan untuk pembuatan Faktur pajak di data penjualan adalah nomor

invoice (I), tanggal transaksi (II), nama pembeli (III), nama produk yang terjual

(64)

114

Gambar 3.85

Data Penjualan CV. CAS

2. Buka aplikasi e-Faktur, lalu masukan email dan password.

Gambar 3.86

Tampilan Login e-Faktur

3. Klik Faktur (I), lalu klik pajak keluaran (II) dan klik administrasi Faktur (III). III VI V IV I II PT. BMG

(65)

115

Gambar 3.87

Tampilan e-Faktur

4. Klik Rekam Faktur.

Gambar 3.88

Tampilan Daftar Faktur Pajak Keluaran

5. Setelah muncul tampilan Input Faktur, masukkan tanggal dokumen:08/07/2020

(I) sesuai data penjualan dan ketik nomor invoice: INV: 10039 (II) dalam

referensi Faktur. Lalu klik simpan (III).

(66)

116

Gambar 3.89

Tampilan Input Faktur

6. Setelah itu, klik Input NPWP (I), lalu klik Simpan (II).

Gambar 3.90

Tampilan Input NPWP Lawan Transaksi

Sumber: Data Perusahaan PT. BMG I II I II III

(67)

117 KAKI KOTAK SPEK NOKIA (II), harga satuan: Rp. 4.300.000 (III), dan

jumlah barang:4 (IV) dari sale invoice. PPN terutang sudah secara otomatis

terhitung dalam sistem. Lalu klik simpan.

Gambar 3.91

Tampilan Detail Transaksi di Input Faktur

Gambar 3.92

Tampilan Detail Penyerahan Barang/Jasa di e-Faktur

Sumber: Data Perusahaan I

IV

(68)

118

Gambar 3.93

Tampilan Detail Transaksi di Input Faktur

9. Setelah selesai, klik menu Management Upload (I), pilih Upload Faktur / Retur

(II).

Gambar 3.94

Tampilan E-Faktur

10. Klik Start Uploader, kemudian isi Captcha, password, dan klik submit. I

(69)

119

Tampilan Upload Monitor

11. Pilih Faktur pajak yang akan diunggah lalu klik upload. Setelah selesai, Faktur

pajak yang telah diunggah disimpan dengan cara klik pdf (I) lalu nama “FP INV 10039” (II) dan klik save (III). Setelah sudah disimpan, Faktur pajak

diberikan ke staf.

Gambar 3.96

Tampilan Penyimpanan Faktur Pajak dalam Bentuk PDF

III II

(70)

120

Hasil Membuat Faktur Pajak CV. CAS

c. Input PPN Masukan ke dalam e-Faktur

PPN Masukkan yang di-input adalah PPN masukan masa Juni dan Juli 2020.

Jumlah PPN Masukan yang di-input sebanyak 16 Faktur Masukan.

Langkah-langkah input Faktur PPN Masukan ke dalam e-Faktur sebagai berikut:

1. Staf memberikan Faktur pajak masukan. Data Faktur yang di-Input dari Faktur

pajak masukan adalah nomor Faktur (I), NPWP pemungut PPN (II), nama

perusahaan pemungut PPN (III), tanggal Faktur (IV), jumlah DPP (V), dan

jumlah PPN (VI).

PT. BMG CV. CAS

(71)

121

Faktur Pajak Masukan CV. CAS

2. Membuka aplikasi e-Faktur, masukkan username serta password. Lalu klik

login

Gambar 3.99

Tampilan Login e-Faktur

Nomor NPWP CV. SL CV. CAS I III II V VI IV

(72)

122 Faktur (III).

Gambar 3.100

Membuka Daftar Pajak Masukan

4. Muncul tampilan daftar Faktur pajak masukan, Klik Rekap Faktur.

Gambar 3.101

Daftar Faktur Pajak Masukan

5. Masukan nomor Faktur (I), NPWP pemungut PPN (II), nama perusahaan

pemungut PPN: CV. SL (III), tanggal Faktur: 02/07/2020 (IV), jumlah DPP:

I

II

(73)

123 Simpan.

Gambar 3.102

Rekam Faktur Pajak Masukan

6. Setelah selesai input PPN masukan ke e-Faktur, staf akan me-review hasil

input PPN masukan. Nomor NPWP CV. SL I II III IV V VI

(74)

124

Hasil Input PPN Masukan ke dalam e-Faktur CV. CAS

d. Membuat Kode Billing

Kode Billing yang dibuat adalah Kode Billing PPh 21 Masa Juli 2020.

Langkah-langkah membuat kode billing sebagai berikut:

1. Staf memberikan dokumen MS. Excel yang berisikan informasi NPWP (I),

password (II), jenis dan masa pajak (III), dan nominal yang harus disetor (IV).

Gambar 3.104

Dokumen Sumber Membuat Kode Billing

I II

IV III

(75)

125 keamanan. Lalu klik login.

Gambar 3.105

Tampilan website DJP Online

3. Klik Bayar.

Gambar 3.106

Tampilan Dashboard DJP Online

(76)

126

Gambar 3.107

Tampilan Bayar di DJP Online

5. Masukkan jenis pajak: 411121-PPh Pasal 21 (I), Jenis Setoran: 100-Masa (II),

Masa Pajak: Juli (III), Tahun Pajak: 2020 (IV), Jumlah Setor: Rp. 927.083 (V), dan Uraian: “PPh 21 DITANGGUNG PEMERINTAH EKS PMK NOMOR

44/PMK 03/2020” (IV).

Gambar 3.108

Tampilan e-Billing di DJP Online

I II III IV 10 V VI

(77)

127 Keamanan (II) dan klik submit (III).

Gambar 3.109

Tampilan Pengisian Kode Keamanan

7. Muncul tampilan ringkasan Surat Setoran Elektronik, klik cetak untuk mecetak

kode billing dalam bentuk pdf.

I

II

(78)

128

Tampilan Ringkasan Surat Setoran Elektronik

8. Setelah selesai dicetak, berikan dokumen kode billing ke staf.

Gambar 3.111

Kode Billing PPh 21 Masa Juli CV. CAS

Sumber: Data Perusahaan CV. CAS

CV. CAS

(79)

129 SPT Masa PPh 21 yang dilapor adalah SPT Masa Juli. SPT PPh 21 yang dilapor

adalah Masa Juli. Langkah-langkah melakukan lapor SPT Masa PPh 21 sebagai

berikut:

1. Buka aplikasi e-SPT masa PPh 21/26, masukkan username dan password

lalu klik login.

Gambar 3.112

Tampilan Login Aplikasi e-SPT 21/26

2. Klik Pilih SPT (I), Lalu pilih Buka SPT (II)

Gambar 3.113

Tampilan Aplikasi e-SPT 21/26

3. Pilih Masa Pajak yang akan dilapor (I), lalu klik Buka SPT (II).

I

(80)

130

Tampilan Daftar SPT yang Telah Dibuat

4. Pilih CSV (I), lalu klik Pelaporan SPT (II).

Gambar 3.115

Tampilan Aplikasi e-SPT 21/26

5. Muncul tampilan Pembuatan CSV untuk Pelaporan SPT, klik Buat File CSV.

I II

I

(81)

131

Tampilan Pembuatan CSV untuk Pelaporan SPT

6. File CSV disimpan di folder.

keamanan.

Gambar 3.117

Tampilan website DJP Online

(82)

132

Gambar 3.118

Tampilan Lapor pada DJP Online

9. Di file SPT, upload csv yang sudah diekspor dari aplikasi e-SPT Masa PPh

21/26 (I). Lalu pada lampiran, upload file pdf kode billing yang sudah dibuat

sebelumnya (II). Lalu klik Start Upload (III).

Gambar 3.119

Tampilan Buat SPT pada DJP Online

Sumber: Data Perusahaan I II CV. CAS v I II III v

(83)

133 mendapat kode verifikasi, masukan ke field masukkan kode verifikasi. Lalu

klik kirim SPT.

Gambar 3.120

Tampilan Buat SPT pada DJP Online

11. Bukti Lapor PPh 21/26 Masa Juli sebagai berikut:

Gambar 3.121

Bukti Lapor SPT PPh 21 Masa Juli CV. CAS

Sumber: Data Perusahaan CV. CAS

CV. CAS

(84)

134 Kas Kecil yang di-input adalah kas kecil Bulan Januari-Juli 2020. Transaksi

pengeluaran kas kecil yang di-input sekitar 25 transaksi per bulan.

Langkah-langkah dalam input kas kecil sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan kas kecil yang akan di-input. Data yang perlu di-input

dari laporan kas kecil adalah tanggal (I), keterangan (II), dan nominal (III).

Gambar 3.122

Laporan Kas Kecil CV. CAS

Sign in.

I II

(85)

135

3. Dalam menu, klik Kas & Bank (I). Setelah itu, klik Buat Transaksi (II) dan pilih

kirim uang (III).

Gambar 3.124

(86)

136

4. Dalam “Bayar dari” pilih kas kecil (I). Lalu masukan tanggal transaksi:

06/01/2020 (II), nomor dan jenis akun (III), deskripsi (IV), dan jumlah nominal

sesuai dengan laporan kas kecil (V). Setelah itu klik Buat Pengiriman.

Gambar 3.126

II III I III IV V II CV. CAS

(87)

137

5. Setelah selesai input seluruh transaksi kas kecil, staf akan me-review hasil input

kas kecil.

Gambar 3.128

Hasil Input Kas Kecil CV. CAS

5. PT YII

a. Input Kas Kecil

Kas Kecil yang di-input adalah kas kecil Bulan Januari, Maret, Mei 2020. Transaksi

pengeluaran kas kecil yang di-input sekitar 70 transaksi per bulan.

(88)

138

Input dari laporan kas kecil adalah tanggal (I), keterangan (II), dan nominal

(III).

Gambar 3.129

Laporan Kas Kecil PT. YII

Sign in.

Gambar 3.130

I

(89)

139

Gambar 3.131

Sumber Data Perusahaan

4. Klik Buat Transaksi (I) dan pilih kirim uang (II).

Gambar 3.132

5. Dalam “Bayar dari” pilih kas kecil (I). Lalu masukan tanggal transaksi:

02/01/2020 (II), nomor dan jenis akun (III), deskripsi (IV), dan jumlah nominal

sesuai dengan laporan kas kecil (V). Setelah itu klik Buat Pengiriman.

I

(90)

140

Gambar 3.134

6. Setelah selesai input transaksi kas kecil, Staf akan me-review hasil input kas

kecil.

I

III IV

V II

(91)

141

Hasil Input Kas Kecil PT. YII

7. PT. MGA

a. Ekspor Data Faktur (PPN Keluaran)

Data Faktur yang diekspor adalah Faktur PPN Keluaran Masa Juni PT. MGA.

Jumlah data Faktur (PPN Keluaran) yang diekspor adalah 163 data Faktur.

Langkah-langkah ekspor data Faktur (PPN Keluaran) sebagai berikut:

1. Staf memberikan instruksi untuk melakukan ekspor Faktur pajak (PPN

Keluaran) Masa Juni dari klikpajak.

(92)

142

3. Dalam menu, pilih Add-Ons. Lalu klik pilihan Klikpajak.

Gambar 3.137

Tampilan Dasbor di Jurnal.id

(93)

143

Tampilan Add-Ons di Jurnal.id

4. Klik E-Faktur, lalu klik Faktur (I), lalu pilih Faktur Keluaran (II).

Gambar 3.139

Tampilan Klikpajak

5. Pilih masa pajak: 06/2020 data Faktur yang akan diekspor, lalu klik nomor

Faktur pajak yang akan diekspor.

I II

(94)

144

Tampilan Faktur Keluaran di Klikpajak

6. Klik nomor Faktur pajak yang akan diekspor

Gambar 3.141

Tampilan Faktur Keluaran di Klikpajak

7. Klik Tindakan (I), lalu pilih Download eFaktur (II).

(95)

145

Tampilan Data Faktur yang Diekspor

8. Setelah data Faktur sudah diekspor dalam bentuk pdf. Kirimkan dokumen

Faktur pajak yang sudah diekspor ke staf.

Gambar 3.143

Hasil Ekspor Data Faktur (PPN Keluaran) PT. MGA

I

II PT. MGA

(96)

146

a. Input Biaya

Biaya yang di-input adalah Biaya Bulan Mei 2020. Transaksi biaya yang di-input

sekitar 30 transaksi. Langkah - langkah input biaya sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan Biaya perusahaan. Data dari laporan kas yang akan

di-input adalah tanggal transaksi (I), keterangan (II), dan nominal uang masuk

(III).

Gambar 3.144

Laporan Biaya PT. DJI

2. Membuka website Jurnal.id, kemudian masukan email dan password lalu

klik Sign in.

II I

(97)

147

3. Dalam menu, klik Biaya.

Gambar 3.146

(98)

148

Tampilan Biaya pada Jurnal.id

5. Masukkan nomor dan jenis akun: (6-60300) Beban Kantor (I), “Bayar Dari”

pilih Kas (II), Cara pembayaran: Kas Tunai (III), tanggal transaksi: 07/05/2020

(IV), keterangan: Telkom May 2020, PAM May 2020 (VI), dan jumlah

nominal untuk Telkom sebesar Rp. 829.670 dan PAM sebesar Rp. 24.829 (V).

Lalu klik Buat Biaya Baru.

Gambar 3.148

Tampilan Buat Biaya pada Jurnal.id

II III I VI V PT. DJI VI

(99)

149

Tampilan Biaya di Jurnal.id

6. Setelah selesai input seluruh Biaya, staf akan me-review hasil input biaya.

Gambar 3.150

Hasil Input Biaya PT DJI

(100)

150

a. Membuat Journal Entry

Journal Entry yang dibuat adalah seluruh transaksi yang terjadi di perusahaan pada

Bulan Mei 2020. Jumlah transaksi yang dijurnal sebanyak 2.141 transaksi.

Langkah-langkah membuat journal entry sebagai berikut:

1. Staf memberikan laporan transaksi yang dilakukan oleh perusahaan (client) dan

template journal entry dalam bentuk csv. Dalam laporan transaksi terdapat

tanggal transaksi (I), nomor klasifikasi akun (II), deskripsi transaksi (III), dan

nominal debit kredit (IV) yang akan di-input.

Gambar 3.151

Laporan Transaksi PT. GDI

Sumber: Data Perusahaan I

III

II

(101)

151 Template Journal Entry PT. GDI

2. Memasukkan tanggal transaksi: 01/05/2020 (I), nomor klasifikasi akun untuk

debit: 1-10703 dan kredit: 2-20204 (II), deskripsi transaksi: Pengeluaran 513

(III), nominal debit kredit sebesar Rp. 25.000.000 (IV) yang ada di laporan

transaksi ke template journal entry berbentuk csv. Berikan tagging: JV-05-001

(V) per transaksi.

Gambar 3.153

Template Journal Entry PT.GDI

3. Setelah selesai membuat seluruh journal entry, berikan file csv ke staf.

V _I II

(102)

152

Hasil Membuat Journal Entry PT. GDI

9. PT. WIP

a. Input Penerimaan Pembayaran

Penerimaan yang di-input adalah pembayaran atas penjualan pada Bulan Januari

sampai April 2020. Terdapat 87 transaksi penjualan yang di-input penerimaan

pembayaran. Langkah-langkah input penerimaan pembayaran sebagai berikut:.

Gambar 3.155

Rekening Koran PT. WIP

Sign in.

Restu Bali Transport.com

31/01/

(103)

153

Gambar 3.157

open/overdue, lalu bandingkan nilai dan tanggal dalam Faktur penjualan

(104)

154

5. Di dalam Faktur penjualan, klik Tindakan (I), lalu Terima Pembayaran (II).

Gambar 3.159

6. Dalam tampilan Penerimaan Bayaran, pilih terima dari akun: Bank Mandiri (I)

dan cara pembayaran: Transfer Bank (II), kemudian masukan tanggal

pembayaran sesuai dengan tanggal di rekening koran: 31/01/2020 (III), dan

jumlah yang diterima sesuai dengan nominal di rekening koran: Rp. 10.450.000

(IV). Setelah itu klik Buat Penerimaan.

I

(105)

155

Tampilan Penerimaan Pembayaran

Gambar 3.161

7. Setelah selesai input seluruh penerimaan pembayaran, staf akan me-review hasil

II III

VI I

(106)

156

Hasil Input Penerimaan Pembayaran PT. WIP

b. Input Pelunasan Pembelian

Pelunasan yang di-input adalah pembelian pada Bulan Januari sampai April 2020.

Terdapat 54 transaksi pembelian yang di-input pelunasan pembelian.

Langkah-langkah input pelunasan pembelian sebagai berikut:

Gambar 3.163

Rekening Koran PT. WIP