PENGARUH TINGKAT LIKUIDITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
SKRIPSI
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan
Bisnis (FEB) Universitas Sebelas Maret (UNS) Surakarta
Disusun Oleh: NOVIA ANDINI MURTI
F1315067
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI TRANSFER FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
ii ABSTRAK
PENGARUH TINGKAT LIKUIDITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
NOVIA ANDINI MURTI F1315067
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh tingkat likuiditas bank yang diproksikan dengan CAR, NPL dan LDR terhadap pertumbuhan ekonomi daerah yang ditunjukan dengan PDRB juga untuk mengetahui pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap PDRB dengan dimediasi pertumbuhan kredit.
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Pembangunan Daerah (BPD) di seluruh Indonesia dengan menggunakan data sekunder annual report BPD. Teknik pengambilan sampel dengan menggunakan purposive sampling selama periode tahun 2011-2015. Analisis data dilakukan dengan program eviews 8 dengan pemilihan model Fixed Effect Model dan Random Effect Model dan path analysis.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa NPL berpengaruh signifikan negatif dengan nilai signifikansi sebesar 0,000 dan koefisien sebesar -4,837045 terhadap pertumbuhan kredit sedangkan CAR tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pertumbuhan kredit dengan nilai signifikansi CAR sebesar 0,1939 dan LDR tidak memiliki pengaruh terhadap pertumbuhan kredit ditunjukan dengan nilai signifikansi sebesar 0,6028. Pertumbuhan kredit terbukti memiliki pengaruh terhadap PDRB dengan nilai 0,0042, sedangkan pertumbuhan kredit secara tidak langsung tidak mempengaruhi nilai NPL terhadap PDRB ditunjukan dengan nilai path analysis sebesar -1,71178.
iii ABSTRACT
The Impact of Bank Liquidity Rate on Domestic Economic Development: Credit Growth as Mediating Variable
(A Case Study of Regional Development Bank in Indonesia in 2011-2015)
NOVIA ANDINI MURTI F1315067
This study aims to determine the effect of bank liquidity level proxied by CAR, NPL and LDR on regional economic growth indicated by GRDP as well as to know the effect of CAR, NPL and LDR to GRDP with mediated credit growth.
The population of this study is the Regional Development Bank (BPD) throughout Indonesia by using secondary data of annual report BPD. Sampling technique using purposive sampling during the period of 2011-2015. Data analysis was done by program eviews 8 with model selection of Fixed Effect Model and Random Effect Model and path analysis.
The results of this study indicate that the NPL has a significant negative effect with a significance value of 0,000 and coefficient of -4.837045 to credit growth while the CAR has no significant effect on credit growth with a CAR significance value of 0.1939 and LDR has no effect on credit growth is indicated by the value of significance Of 0.6028. Credit growth proved to have an effect on GRDP with the value of 0.0042, while credit growth is not able to mediate NPL to PDRB is indicated by the value of path analysis of -1.71178.
iv
v
vi
vii
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap.”
(QS. Al-Insyirah, 6-8)
Skripsi ini kupersembahkan untuk:
1. Bapak dan Ibu tercinta yang
senantiasa mengalirkan doa dan
mencurahkan kasih sayangnya dengan
tulus dan tiada akhir.
2. Teman-teman tercinta yang telah
memberikan motivasi sehingga dapat
terselesaikannya studi ini dan
anak-anak tersayang, terima kasih doa dan
cintanya.
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang senantiasa memberikan rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “Pengaruh Tingkat Likuiditas Bank Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah dengan Pertumbuhan Kredit Sebagai Variabel Mediasi (Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)”. Skripsi ini disusun guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Sebelas Maret (UNS) Surakarta. Penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis menyampaikan banyak terima kasih kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Ravik Karsidi, M.S selaku rektor Universitas Sebelas Maret. 2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si, Ak., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah banyak membantu dalam penelitian ini.
4. Bapak Sulardi, SE, M.Si, Ak selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan pengarahan dan bimbingan selama masa studi penulis.
ix
6. Bapak/Ibu selaku dosen penguji dalam ujian skripsi, terima kasih atas kritik dan saran yang telah diberikan sehingga skripsi ini bisa menjadi lebih baik lagi.
7. Seluruh dosen FEB UNS yang telah memberikan ilmu bagi penulis, serta kepada seluruh staff FEB UNS yang membantu penulis dalam mengurus berbagai keperluan administrasi.
8. Orang tua saya yang selalu berjuang tak kenal lelah demi kebaikan anak-anaknya dan mencintai anak anak-anaknya dengan tulus. Semoga Allah SWT selalu memberikan kesehatan dan umur panjang kepada mereka.
9. Teman-teman S1 Akuntansi FEB UNS, terima kasih telah menjadi teman yang baik bagi penulis yang selalu ada disaat suka maupun duka.
10. Pihak-pihak lain yang tak dapat disebutkan satu per satu yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
Akhir kata, penulis sudah berusaha semaksimal mungkin akan tetapi pasti masih terdapat banyak kekurangan. Penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun untuk menyempurnakan skripsi ini. Penulis berharap, semoga skripsi ini mampu memberikan manfaat bagi para pembaca sekalian.
Surakarta, Juli 2017
x DAFTAR ISI
HALAMAN COVER ... i
ABSTRAK ... ii
ABSTRACT ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ... iv
HALAMAN PENGESAHAN ... v
HALAMAN PERNYATAAN SKRIPSI ... ivi
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR GRAFIK ... xvi
xi
2.6 Penelitian Terdahulu ... Error! Bookmark not defined. 2.7 Kerangka Pemikiran ... Error! Bookmark not defined. 2.8 Pengembangan Hipotesis ... Error! Bookmark not defined. 2.8.1 Hubungan antara CAR terhadap Pertumbuhan Kredit BPD. ... Error!
Bookmark not defined.
2.8.2 Hububungan NPL terhadap Pertumbuhan Kredit BPD. ... Error! Bookmark not defined.
2.8.3 Hubungan LDR terhadap Pertumbuhan Kredit BPD. . Error! Bookmark not defined.
2.8.4 Hubungan Pertumbuhan Kredit terhadap Pertumbuhan Ekonomi
Daerah. ... Error! Bookmark not defined. 2.8.5 Hubungan Tingkat Likuiditas terhadap Produk Domestik Regional
Bruto (PDRB) dengan dimediasi pertumbuhan kredit Error! Bookmark not defined.
xii
4.4.3 Uji Autokorelasi ... Error! Bookmark not defined. 4.4.4 Uji Multikolinieritas ... Error! Bookmark not defined. 4.5 Pengujian Hipotesis ... Error! Bookmark not defined. 4.5.1 Uji Koefisien Regresi Parsial (Uji-t) ... Error! Bookmark not defined. 4.5.2 Uji Koefisien Regresi Bersama-sama (Uji-f)... Error! Bookmark not
defined.
4.5.3 Koefisien Determinasi R2 (Goodnes of Fit) ... Error! Bookmark not defined.
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Kriteria Sampel ... Error! Bookmark not defined. Tabel 2. Definisi Operasional Variabel ... Error! Bookmark not defined. Tabel 3. Kriteria Pemilihan Sampel ... Error! Bookmark not defined. Tabel 4. Uji Statistik Deskriptif ... Error! Bookmark not defined. Tabel 5. Uji Chow Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Tabel 6. Uji Chow Model 2 ... Error! Bookmark not defined. Tabel 7. Uji Hausman Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Tabel 8. Uji Hausman Model 2 ... Error! Bookmark not defined. Tabel 9. Uji Normalitas Jarque Bera Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Tabel 10. Uji Normalitas Jarque Bera Model 2 .... Error! Bookmark not defined. Tabel 11. Uji Park Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Tabel 12. Uji Park Model 2 ... Error! Bookmark not defined. Tabel 13. Uji Durbin Watson ... Error! Bookmark not defined. Tabel 14. Hasil Pengujian Durbin Watson ... Error! Bookmark not defined. Tabel 15. Hasil Uji Multikolinieritas ... Error! Bookmark not defined. Tabel 16. Hasil Uji Hipotesis Model 1 Fixed Effect Model . Error! Bookmark not defined.
Tabel 17. Hasil Uji Hipotesis Model 2 Random Effect Model .... Error! Bookmark not defined.
Tabel 18. Pengujian Kredit Konsumtif dan Produktif ... Error! Bookmark not defined.
Tabel 19. Uji Koefisien Determinasi R2 Model 1 . Error! Bookmark not defined.
xv
DAFTAR GAMBAR
xvi
DAFTAR GRAFIK
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Sampel Penelitian ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 2. Uji Chow Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 3. Uji Chow Model 2 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 4. Uji Hausman Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 5. Uji Hausman Model 2... Error! Bookmark not defined. Lampiran 6. Uji Jarque Bare Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 7. Uji Jarque Bare Model 2 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 8. Uji Park Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 9. Uji Park Model 2 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 10. Uji Autokorelasi Model 1 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 11. Uji Autokorelasi Model 2 ... Error! Bookmark not defined. Lampiran 12. Uji Hipotesis Model 1 Fixed Effect Model .... Error! Bookmark not defined.
Lampiran 13. Hasil Uji Hipotesis Model 2 Random Effect Model ... Error! Bookmark not defined.
