PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, LIKUIDITAS, UKURAN BANK, DAN JUMLAH KANTOR TERHADAP JUMLAH DEPOSITO INDONESIA TAHUN S K R I P S I

(1)

PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL DAN JUMLAH

MUDHARABAHPADA

Diajukan untuk memenuhi sebagian syarat

guna menyelesaikan studi akhir dan untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS STIKUBANK (UNISBANK)

PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, LIKUIDITAS, UKURAN BANK, DAN JUMLAH KANTOR TERHADAP JUMLAH DEPOSITO

PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) DI INDONESIA TAHUN 2018 - 2019

S K R I P S I

Diajukan untuk memenuhi sebagian syarat

guna menyelesaikan studi akhir dan untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis

Universitas Stikubank S e m a r a n g

Oleh

Nama : Aprilia Ayu Rahmadita NIM : 16.05.52.0104

Program Studi : S.1 Akuntansi

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS STIKUBANK (UNISBANK)

SEMARANG 2020

i , LIKUIDITAS, UKURAN BANK,

DEPOSITO DI INDONESIA

Diajukan untuk memenuhi sebagian syarat guna menyelesaikan studi akhir dan untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis

(2)

Manuskrip Skripsi ini telah memenuhi syarat dan kepada penyusun disetujui untuk mengikuti ujian pendadaran skripsi dengan judul:

PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, LIKUIDITAS, UKURAN BANK, DAN JUMLAH KANTOR TERHADAP JUMLAH DEPOSITO MUDHARABAH_{PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS)}

Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank

HALAMAN PERSETUJUAN

Skripsi ini telah memenuhi syarat dan kepada penyusun disetujui untuk mengikuti ujian pendadaran skripsi dengan judul:

Oleh :

Aprilia Ayu Rahmadita NIM : 16.05.52.0104 Program Studi S.1 Akuntansi

Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang

Semarang, 09 Juli 2020 Dosen Pembimbing,

( Nur Aini, S.E., M.Si., Ak., CA )NIDN.0612125701

ii

Skripsi ini telah memenuhi syarat dan kepada penyusun disetujui untuk mengikuti ujian pendadaran skripsi dengan judul:

DI INDONESIA

(3)

PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, LIKUIDITAS, UKURAN BANK, DAN JUMLAH KANTOR TERHADAP JUMLAH DEPOSITO MUDHARABAH_{PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) DI INDONESIA}

Hasil Penelitian dalam skripsi ini telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Pendadaran Skripsi dan skripsi telah di sahkan dan diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada faku

dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang pada tanggal : ...

Penguji II

(Arief Himawan Dwi Nugroho, S.E., Ak., M NIDN. 0605067301

HALAMAN PENGESAHAN

Oleh :

Aprilia Ayu Rahmadita NIM : 16.05.52.0104

Program Studi Strata 1 (S1) Akuntansi

Hasil Penelitian dalam skripsi ini telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Pendadaran Skripsi dan skripsi telah di sahkan dan diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada faku

dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang pada tanggal : ...

SUSUNAN DEWAN PENGUJI

Penguji I

( Nur Aini, S.E., M.Si., Ak.,CA ) NIDN.0612125701

Penguji II

Arief Himawan Dwi Nugroho, S.E., Ak., M.M., CA.,CPA) 0605067301

Penguji III

( Maryono, S.E., A.KP.,M.M., Ak.,CA) NIDN.

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis

Dr. Euis Soliha,S.E.,M.Si NIDN.0027037101

iii PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, LIKUIDITAS, UKURAN BANK,

DAN JUMLAH KANTOR TERHADAP JUMLAH DEPOSITO PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) DI INDONESIA

Hasil Penelitian dalam skripsi ini telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Pendadaran Skripsi dan skripsi telah di sahkan dan diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang pada tanggal : ...

Penguji III

( Maryono, S.E., A.KP.,M.M., Ak.,CA) NIDN.0605046201

(4)

iv PERNYATAAN KEASLIAN KARYA SKRIPSI

Yang bertandatangan dibawah ini saya: Nama : Aprilia Ayu Rahmadita NIM : 16.05.52.0104

Program Studi : Strata Satu (S1) Akuntansi

Menyatakan bahwa SKRIPSI yang saya susun dengan judul : PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, LIKUIDITAS, UKURAN BANK, DAN JUMLAH KANTOR TERHADAP JUMLAH DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) DI INDONESIA TAHUN 2018– 2019 tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dengan rangkaian kalimat atau simbol yang menunjukkan gagasan, pendapat atau pemikiran dari penulis lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan atau tidak terdapat bagian atau keseluruhan tulisan yang saya salin, tiru atau yang saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.

Apabila saya melakukan hal tersebut diatas, baik sengaja maupun tidak dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil tulisan saya sendiri itu. Bila kemudian hari terbukti bahwa saya melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, saya bersedia menerima sanksi berupa pembatalan skripsi dan hasil ujian skripsi ini.

Semarang, 01 Juli 2020 Yang menyatakan

(5)

v HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini saya persembahkan kepada:

Ibunda Saya

Ibunda Saya,

yang selalu mendoakan saya tiada henti.

Suami S

Suami Saya

aya

aya,

aya

yang selalu memberikan semangat dan dukungan.

Almamater Universitas Stikubank Semarang

Teman-teman Universitas Stikubank kelas sore A2 angkatan 2016 yang telah

berjuang bersama-sama selama ini, saling membantu, saling menyemangati

satu sama lain.

(6)

vi HALAMAN MOTTO

Sesungguhnya Allah SWT tidak akan merubah keadaan suatu kaum sehingga

mereka merubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri

( QS. Ar Ra’d : 11)

Karena sesungguhnya setelah kesulitan itu ada kemudahan

(QS. Al Insyirah : 5 )

Allah’s Plan is “PERFECT”

( Penulis )

(7)

vii ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh tingkat bagi hasil, likuiditas, ukuran bank, dan jumlah kantor terhadap jumlah depositomudharabah. Populasi yang ditetapkan dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah(BUS) yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK)dalam periode triwulan I Tahun 2018 hinggatriwulan IV Tahun 2019. Metode pengambilan sempel menggunakan Sampling Jenuh(Sensus),yaitu seluruh populasi yang tersedia dijadikan sampel,sehingga sampel dalam penelitian ini terdapat14 Bank Umum Syariah.Analisis data statistik yang digunakan adalah regresi linear berganda dengan menggunakkan alat olah data SPSS versi 26. Hasil penelitian menemukan bahwaTingkat Bagi Hasil, FDR, dan Ukuran Bank berpengaruh positif dan signifikan terhadap Jumlah Deposito Mudharabah, sedangkan Jumlah Kantor tidak berpengaruh terhadap Jumlah Deposito

Mudharabah.

Kata Kunci : Tingkat Bagi Hasil, Likuiditas, Ukuran Bank, Jumlah Kantor, dan

(8)

viii ABSTRACT

This study aims to examine and analyze the effect of the level of profit sharing, liquidity, bank size, and number of bank offices on the number of Mudharabah Deposits. The population in this study is Bank Umum Syariah (BUS) registered at the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) for the first quarter of 2018 until the fourth quarter 2019. The sampling method uses a census, where the entire available population is sampled, so the sample in this study is 14 Bank Umum Syariah.The statistical analysis method used is multiple linear regression using SPSS version 26. The results show that the Profit Sharing Rate, FDR, and Bank Size have a positive and significant effect on the amount of Mudharabah Deposits, while the Number of Bank Offices has no effect on the Number of Mudharabah Deposits.

Keywords : Profit Sharing Rate, Liquidity, Bank Size, Number of Bank Offices,

(9)

ix KATA PENGANTAR

Puji syukur Alhamdulillah atas kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat, taufik dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan Skripsi dengan judul “Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Likuiditas, Ukuran Bank, Dan Jumlah Kantor Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah (BUS) Di Indonesia Tahun 2018– 2019” dapat terselesaikan.Skripsi ini disusun sebagai salah satupersyaratan akademik dalam menyelesaikan pendidikan Program Studi Strata I (S1) Sarjana Ekonomi Fakultas Ekonomika dan Bisnis di Universitas Stikubank (UNISBANK) Semarang.

Dalam proses penulisan ini, penulis tidak luput dari kendala. Kendala tersebut dapat diatasi penulis berkat adanya bantuan, bimbingan dan arahan dari berbagai pihak, oleh karena itu penulis ingin menyampaikan ucapan terimakasih kepada:

1. Bapak Dr. Safik Faozi, S.H., M.Hum, selaku Rektor Universitas Stikubank Semarang.

2. Ibu Dr. Euis Soliha,,S.E.,M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang.

3. Ibu Cahyani Nuswandari, S.E, M.Si., A.Kt, selaku Ketua Program Studi akuntansi Universitas Stikubank Semarang.

4. Ibu Nur Aini, S.E., M.Si., A.Kt selaku dosen pembimbing yang telah mengorbankan waktu, tenaga, pikiran untuk membimbing serta memberi saran dan arahan dalam penyelesaian penulisan skripsi ini.

(10)

x

5. Kepada Ibundaku, terimakasih atas doa yang tiada henti untukku, Mamastersayang terimakasi semangat dan motivasinya selama ini.

Penulisan Skripsi masih jauh dari kata smpurna karena keterbatasan pengetahuan, dan pengalaman penulis yang masih kurang. Untuk itu saran dan kritik yang sifatnya membangun sangat penulis harapkan demi perbaikan skripsi ini. Semoga Skripsi ini memberikan manfaat bagi penulis dan pembaca

Semarang, 01 Juli 2020 Penulis,

(11)

xi DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERSETUJUAN ... ii

HALAMAN PENGESAHAN... iii

PERNYATAAN KEASLIAN KARYA SKRIPSI ... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ... v HALAMAN MOTTO ... vi ABSTRAK ... vii ABSTRACT ... viii KATA PENGANTAR ... ix DAFTAR ISI ... xi BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1. Latar Belakang Masalah... 1

1.2. Perumusan Masalah ... 8

1.3. Pembatasan Masalah ... 9

1.4. Tujuan Penelitian ... 9

1.5. Manfaat Penelitian ... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA, KAJIAN EMPIRIS, DAN HIPOTESIS ... 11

2.1. Tinjauan Pustaka ... 11

2.1.1. Sharia Enterprise Theory ... 11

2.1.2. Teori Nisbah Bagi Hasil ... 12

2.1.3. Signalling Theory ... 13

2.1.4. Perbankan Syariah... 14

2.1.5. Bank Umum Syariah ... 15

2.1.6. Prinsip Dasar Operasional Bank Syariah ... 15

2.1.7. Akad Mudharabah ... 17

2.1.8. DepositoMudharabah ... 20

2.1.9. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Deposito Mudharabah ... 21

2.2. _{Kajian Riset Empiris ... 24}

2.3. Pengembangan Hipotesis ... 31 2.3.1 Pengaruh Tingkat Bagi Hasil Deposito Terhadap Deposito Mudharabah 31

(12)

xii

2.3.2 Pengaruh Likuiditas dengan Terhadap Deposito Mudharabah... 32

2.3.3 Pengaruh Ukuran Bank dengan Terhadap Deposito Mudharabah ... 33

2.3.4 Pengaruh Jumlah Kantor Bank dengan Terhadap Deposito Mudharabah 34 2.4. Model Empirik Penelitian ... 35

BAB III METODE DAN RANCANGAN PENELITIAN ... 38

3.1. Populasi dan Sampel ... 38

3.1.1 Populasi ... 38

3.1.2 Sampel ... 38

3.2. Jenis dan Sumber Data ... 38

3.2.1. Jenis Data ... 38

3.2.2. Sumber Data ... 38

3.3. Teknik Pengumpulan Data ... 39

3.4. Definisi Konsep, Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 39

3.4.1. Definisi Konsep... 39

3.4.2. Definisi Operasional dan pengukuran Variabel ... 40

3.5. Metode Analisis ... 41

3.6. Uji Asumsi Klasik ... 42

3.6.1. Uji Normalitas ... 42

3.6.2. Uji Multikolinearitas ... 43

3.6.3. Uji Autokorelasi ... 43

3.6.4. Uji Heteroskedastisitas ... 44

3.7. Rancangan Pengujian Hipotesis ... 45

3.7.1. Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 45

3.7.2. Uji Signifikansi Bersama-sama ( Uji Statistik F) ... 45

3.7.3. Uji Signifikansi Parameter Individual ( Uji Statistik t) ... 46

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 47

4.1. Deskripsi Sampel ... 47

4.2. Analisis Statistik Deskriptif ... 48

4.3. Pengujian Asumsi Klasik ... 50

4.3.1. Uji Normalitas ... 51

(13)

xiii

4.3.3. Uji Autokorelasi ... 53

4.3.4. Uji Heteroskedastisitas ... 53

4.4. Rancangan Pengujian Hipotesis ... 56

4.4.1. Uji Koefisien Determinasi (R²) ... 56

4.4.2. Uji Signifikansi Simultan ( Uji F ) ... 57

4.4.3. Analisis Regresi Linear Berganda ... 57

4.4.4. Uji Signifikan Persial ( Uji t ) ... 59

4.6. Pembahasan... 61

4.6.1. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil terhadap Jumlah Deposito Mudharabah ... 61

4.6.2. Pengaruh Finance Deposit Ratio (FDR)terhadap Jumlah Deposito Mudharabah ... 62

4.6.3. Pengaruh Ukuran Bank terhadap Jumlah Deposito Mudharabah ... 62

4.6.4. Pengaruh Jumlah Kantor terhadap Jumlah Deposito Mudharabah ... 63

BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN IMPLIKASI ... 65

5.1. Kesimpulan Penelitian ... 65 5.2. Keterbatasan Penelitian ... 66 5.3. Saran ... 66 5.4. Implikasi Penelitian ... 67 DAFTAR PUSTAKA ... 68 LAMPIRAN ... 71

(14)

xiv DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 10 Negara dengan Perkembangan Pasar Keuangan Syariah Terpesat ... 2 Gambar 2.1 Model Empirik Penelitian ... 37 Gambar 4.1 Uji Heteroskedastisitas ... 54

(15)

xv DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Review Penelitian Terdahulu ... 27

Tabel 4. 1 Daftar Bank Umum Syariah Tahun 2018-2019 ... 47

Tabel 4. 2 Hasil Analisis Statistik Deskriptif ... 49

Tabel 4. 3 Uji Normalitas ... 51

Tabel 4. 4 Uji Multikolinearitas ... 52

Tabel 4. 5 Uji Autokorelasi ... 53

Tabel 4. 6 Uji Park ... 55

Tabel 4. 7 Uji Glejser ... 55

Tabel 4. 8 Uji Koefisien Determinasi ... 56

Tabel 4. 9 Uji F ... 57

(16)

xvi DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Tabulasi Data ... 71 Lampiran 2 Hasil Output SPSS 26 ... 79