Diseminasi Hasil Litbang Bappeda Kota Bandung 2016
Hotel Grand Royal Panghegar, 29 November 2016
Performance Based Budgeting dalam
Perencanaan dan Penganggaran Pemerintah
Kota Bandung
NO TAHAPAN JADWAL SESUAI
PERMEN 54 2010
EKSISTING
KONDISI
1. Musrenbang Kelurahan Januari
√
2. Musrenbang Kecamatan Februari
√
3. Forum SKPD (Penyusunan Renja SKPD) Maret
√
4. Musrenbang Kota Maret
√
5. Musrenbang Provinsi April
√
6. Input Renja SKPD April-Mei
7. Penetapan RKPD Mei
8. Pembahasan & Kesepakaan
KUA antara KDH dgn DPRD Juni
9. Pembahasan dan Kesepakatan PPAS antara KDH
dgn DPRD Juni
10. Penyusunan RKA-SKPD & RAPBD September
11. Pembahasan dan persetujuan Rancangan APBD
dgn DPRD Oktober - November
12. Evaluasi Rancangan
Perda APBD Desember
13. Penetapan Perda APBD Desember
14. Penyusunan DPA SKPD Desember
Dengan diberlakukannya e-budgeting, maka penetapan RKPD 2017 tidak akan sesuai dengan jadwal, namun efektifitas dan efisiensi anggaran dapat terwujud
Kebijakan
penerapan
e-budgeting
(sejak bulan
maret)
Komponen (SSH,HSPK, dan ASB)
masih belum lengkap
Perubahan Mindset yg awalnya
berbasis Pagu menjadi berbasis
Kebutuhan (Detail RKA dan DPA
sejak Tahap Awal Perencanan)
Waktu Sosialisasi dan latihan
yang sangat singkat
KENDALA DAN SOLUSI
1
2
3
Waktu penetapan RKPD 2017
tidak sesuai dengan jadwal
4
Aplikasi e-budgeting tetap
berjalan (sambil proses input
komponen dilengkapi)
Dibutuhkan waktu dan
perencanaan yang lebih
matang dari setiap SKPD
Penanganan khusus untuk
SKPD yang memerlukan
perhatian
Diberlakukan implementasi
e-budgeting secara penuh
Waktu penyesuaian sistem
5
Sosialisasi serta pendampingan
sambil berjalannya system e
budgeting
POTRET APLIKASI PERENCANAAN DAN
PENGGANGGARAN DI KOTA BANDUNG
BELUM TERINTEGRASI NYA APLIKASI PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN
APLIKASI PERENCANAAN BERDIRI SENDIRI
Musrenbang RKPD Online
APLIKASI PENGANGGARAN
DAN PENATASUSAHAAN KEUANGAN
BERDIRI SENDIRI - Simda Keuangan
Siklus Penyusunan APBD
Perwal RKPD ditetapkan KUA-PPAS disampaikan RKA SKPD disusun RAPBDdisampaikan dibahasRAPBD
Raperda & Raperwal kirim ke Provinsi Raperda & Raperwal hasil Evaluasi Provinsi Perbaikan Raperda & Raperwal ditetapkan
Perda & Perwali APBD ditetapkan KUA-PPA disepakati Perbaikan Perda & Perwal disampaikan ke Provinsi RENJA MUSRENBANG KEL/KEC/ KOTA RAPBD disetujui Januari Akhir Juli November
Proses penyusunan KUA-PPA masih dilakukan secara manual
( belum menggunakan aplikasi berbasis web )
Musrenbang dan RKPD online
SI
M
D
A
Dasar dan Proses Perencanaan Penganggaran
Perubahan Paradigma Penganggaran
E
ksisting
Ide Awal Kebutuhan Pengajuan Anggaran Pemenuhan Rencana Detail Ide Awal Kebutuhan Rencana Detail Pengajuan Anggaran Pemenuhan
Muncul kegiatan yang tidak direncanakan
Hilang kegiatan yang sudah direncanakan
Duplikasi kegiatan
Besaran anggaran kegiatan tak terukur
Pengendalian anggaran susah
Tidak menggunakan standar belanja (komponen)
TAPD
BAPPEDA • Urusan • Program • Kegiatan • Pagu DPKAD • Standar Harga • Jenis Belanja • Rekening • Komponen SKPD • Sub Title • Volume Kegiatan • Lokasi • Jenis & Volume Komponen TIMPENYELIA PENYELIATIM
MUSRENBANG
Standar Sa tua n H a rga H a rga Sa tua n Pok ok Kegi a ta n A na lis a Standar Bel a nja
HSPK
SSH 1
SSH 2
SSH 3
ASB
HSPK 1
HSPK 2
HSPK 3
SSH
PENGGUNA
BAPPEDA Sekretaris Daerah DPKAD Walikota / Wakil Walikota Masyarakat e-BUDGETING TAPD Pengendali SKPD DPRDPemisahan Fungsi Login Pengguna SKPD
TAPD Admin kegiatan dan uraian kegiatan
•Nomenklatur dan atribut (indikator) kegiatan
admin Bappeda
•Uraian kegiatan (Rekening dan Komponen)
admin DPKAD
Fungsi Login Admin SKPD
•Pengelola akun eBudgeting SKPD
•Pembuat Kegiatan SKPD
Pemilahan jenis kegiatan
• Fisik Konstruksi
• Fisik Non Konstruksi
• Konsultansi
• Pengadaan Barang
• Jasa Lainnya
Metoda Pelaksanaan Kegiatan
• Pihak ketiga
• Swakelola
Login SKPD/UKPD Login Admin User Pilih Belanja Langsung Tambah Kegiatan Indikator Nasional Pilih Template/non Template Buat Nomenklatur Pilih Jenis Kegiatan Lokasi Kegiatan
Sumber Dana PelaksanaanWaktu
Isi Atribut/ Indikator
Lainnya
Simpan
Log Out Admin
Login Staf/
Operator Pilih BelanjaLangsung Pilih Kegiatan Tambah Komponen Simpan Approve Admin
Efisiensi Waktu
Penggunaan Standar Belanja Kegiatan
Pembagian kewenangan Secara Jelas
Manajemen Kendali Perencanaan & Anggaran
Kemudahan Akses
Monitoring Proses Perencanaan & Penganggaran
Analisa Kebijakan
EKSPEKTASI ePlanning dan e-Budgeting
1
2
3
4
7
6
5
Log Intervensi Data Kegiatan
ID Posisi Log Kegiatan ID Edit Kegiatan dan Pagu Pagu Isi Komponen1.06.1.06.01.19
Urusan Wajib Perencanaan Pembanguanan Urusan Wajib
Program Perencanaan Pengembangan Kota-Kota Menengah dan Besar
Bappeda
Log Intervensi Data Uraian RKA
Rek dan Komponen Terinput
ID Penginput Rekening dan Komponen dalam
Belanja Langsung Rp. 39.861.493.329.050 Pagu Belanja Langsung Dinas Pendidikan Rp673.988.728.417 Kegiatan Nilai PenyelenggaraaPendidi
kan Anak Usia Dini 5.293.878.064
Sub Title Detail Nilai Rupiah
1 Pelaksanaan Lomba Gugus Paud Tingkat Provinsi Dan persiapan Tingkat
Nasional 81.147.284
2 Penyelenggaraan Kegiatan Keaksaraan Dasar (KD) 241.795.056
3 Penyelenggaraan Pendidikan Anak Usia Dini Kelompok Bermain (KB) dan
Paud SPS 4.970.935.724
Kode Rek. Uraian Rekening Nilai Rupiah
5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis Kantor 241.284
5.2.2.01.12 Belanja Hadiah Lomba/Penghargaan/Sourvenir 29.500.000
5.2.2.01.16 Belanja Dokumentasi, Dekorasi dan Publikasi 1.234.000
5.2.2.11.04 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Peserta/Petugas/Panitia 20.192.000
[BELANJA BARANG DAN JASA] 5.2.2.11.02 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Rapat
Snack Pelaksanaan Lomba Tingkat Provinsi 15 Orang X 1 kali 17.000 0 255.000
Total : 255.000
[BELANJA BARANG DAN JASA] 5.2.2.11.04 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Peserta/Petugas/Panitia
Konsumsi Persiapan Lomba Tingkat Nasional 16 Orang X 3 hari X 2 Keg 47.000 0 4.512.000
Konsumsi Pelaksanaan Lomba Tingkat
Provinsi 110 Orang X 3 hari 47.000 0 15.510.000
Snack Persiapan Lomba Tingkat Nasional 10 Orang X 1 kali 17.000 0 170.000
Total : 20.192.000
CONTOH
STRUKTUR
e-Budgeting
Setelah Customize Aplikasi Selesai
Proses Implementasi eBudgeting
BAPPEDA
DPKAD
SKPD
Pemindahan Database Perencanaan ke eBudgeting 1. Penyesuaian Database 2. Pengisian Komponen dan Harga Satuan 3. Pembuatan Login yang diperlukan 1.Entry Uraian 2.Usulan Komponen dan Harga 3.Penggunaan Komponen 4. Edit RKA/DPA1.Edit Urusan, Program dan Pagu
2.Edit Nomenklatur
SKPD/UKPD dan Kegiatan
1.Edit Komponen
2.Pencetakan Buku PERDA dan PerGub APBD
3. Pembuatan Bahan Pembahasan DPRD dan Kemendagri
1.Edit RKA/DPA
2.Pencetakan RKA/DPA 3. Pengisian AKB (Anggaran
Hambatan Implementasi
Waktu Penyesuaian
Sistem
Waktu Mulai
Implementasi (Cut Off)
Perubahan paradigma
penyusunan anggaran
RKA dan DPA
Komponen anggaran
pada tingkat SSH,
HSPK dan ASB belum
lengkap
Ketersediaan Utilitas
Waktu sosialisasi dan
latihan yang sangat
Manfaat dan perubahan penyusunan APBD DKI Jakarta
Temuan Implementasi
Kegiatan Yang Tidak DirencanakanKurang memahami proses penganggaran
Dokumen DED tidak selalu digunakan dalam penganggaran
Tidak memahami apa isi, maksud dan tujuan sebagian kegiatan
Tidak Standarisasi Harga Satuan
Kecenderungan memaksa “habiskan”
Kecenderungan mendahulukan alokasi biaya pendukung kegiatan
SKPD merasa tidak mengusulkan kegiatan
MATERI
ANGGARAN
Tereliminasi Duplikasi Anggaran
Tidak ada kegiatan yang tidak direncanakan
Nilai anggaran kegiatan lebih terukur
Berkurangnya komponen belanja pendukung kegiatan
Digunakannya standarisasi kegiatan dan harga
Lebih mudah mengendalikan dan melakukan analisa
Saran Konsep
Penguatan Fungsi dan Koordinasi TAPD Pengkajian Kembali PA/KPA dan Standar Harga Pada PerencanaanPenerapan Komponen
Penyederhanaan Nomenklatur Kegiatan Pengkajian Kembali Unit Kerja (UPT/UPK) Penyusunan Skenario Anggaran Porsi Belanja Modal
Pengalihan Belanja Pegawai (BL)
menjadi Variable Kinerja Pegawai Pengembangan Sistem Pengendalian dan Penyerapan Pembukaan Akses Masyarakat ke eBudgeting
