Dengan ini kami sampaikan Laporan Analisis Kinerja Kegiatan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Bulan Desember 2015, dengan uraian sebagai berikut :

(1)

BADAN PENGAWASAN KEUA NGA N DAN PEMBANGUNAN

PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Jalan Parangt ritis KM 5, 5 Sewon Y ogy akarta 55187-Telepon : (0274) 385323; 445271 Faks imil : (0274) 415984 – E-m ail : y ogya@bpkp.go. id

Nomor

: LAKK-8/PW12/6/2015 8 Januari 2016

Lampiran : satu set

Hal

: Laporan Analisis Kinerja Kegiatan

Perwakilan BPKP D.I. Yog yakarta

Bulan Desember 2015

Yth.

Sekretaris Utama BPKP

u.p. Kepala Biro Perencanaan Pengawasan BPKP

di Jakarta

Dengan ini kami sampaikan Laporan Analisis Kinerja Kegiatan Perwakilan BPKP D.I.

Yogyakarta Bulan Desember 2015, dengan uraian sebagai berikut :

A. Simpulan

Hasil analisis capaian kinerja kegiatan (output) dan penggunaan sumber daya

diuraikan sebagai berikut.

1. Capaian Kinerja Kegiatan

Capaian kinerja kegiatan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta sampai dengan

bulan Desember 2015 jika dibandingkan dengan target pada periode yang

sama, berada pada rentang 100% sampai 260%, yang ditunjukkan oleh lima

indikator kinerja kegiatan sebagai berikut.

a. Rekom endasi hasil pengawasan, terealisasi sebanyak 138 atau

mencapai 113,11% dari target sebanyak 122;

b. Rekom endasi pembinaan penyelenggaraan SPIP, terealisas i sebanyak

13 atau mencapai 260% dari target sebanyak 5;

c. Rekom endasi pembinaan kapabilitas APIP, terealisasi sebanyak 2 a tau

mencapai 100% dari target sebanyak 2 ;

d. Layanan dukungan manajemen, terealisasi sebanyak 60 atau mencapai

100 % dari target sebanyak 60;

e. Layanan sarana dan prasarana, terealis asi sebanyak 358 atau mencapai

100,56% dari targe t sebanyak 356;

(2)

2. Penggunaan Sumber Daya

Capaian kinerja kegiatan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta didukung oleh

penggunaan sumber daya sebagai berikut.

a. Penugas an pengawasan, terealisas i sebanyak 701 atau mencapai

203,19% dari targe t sebanyak 345;

b. Penugas an dukungan manajemen, terealisasi sebanyak 233 a tau

mencapai 127,32% dari target sebanyak 183;

c. Layanan sarana dan prasarana, terealisasi sebanyak 2 atau mencapai

100 % dari target sebanyak 2;

d. Hari penugasan, terealisasi sebanyak 19.594 OH atau mencapai 95,88%

dari target sebanyak 20 .435 OH ;

e. Dana penugasan, terealisasi sebanyak Rp4.802.766.582,00 atau

mencapai 93,46% dari target sebanyak Rp5.138.867.000,00;

f. Laporan penugasan terealisir sebanyak 1.115 laporan atau mencapai

146,52% dari targe t sebanyak 761 laporan.

Penyebab tidak tercapain ya hari penugasan dan dana penugasan

disebabkan :

- Perubahan/pergeseran waktu pelaksanaan penugasan (RMP) ses uai

arahan rendal.

- Perubahan/pergeseran waktu pelaksanaan penugasan (RMP) karena

masih dalam pros es koordinasi dengan obyek pengawas an.

- Efektifnya pemanfaatan SDM yang ada dengan melakukan perubahan

kom posisi tim dan jum lah hari penugasan.

B. Rencana Tindak

Dalam rangka meningkatkan capaian kinerja kegiatan dan mengoptimalkan

penggunaan sumber daya, perbaikan yang akan dilakukan yaitu penyusunan

rencana kegiatan agar lebih akurat sesuai dengan kebutuhan.

C. Analisis Data Kinerja

1. Rencana Kerja

Ses uai dokumen Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun

2015 dan revis i DIPA bulan September 2015, unit kerja bertanggung jawab

atas tercapainya lima sasaran kegiatan dengan enam indikator kinerja

(3)

3 Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta merencanakan sumber daya pendukung

berupa

penugasan pengawasan sebanyak 345 PP, layanan dukungan

manajemen sebanyak 60 kegiatan, dan pengadaan sarana prasarana

sebanyak 356 unit/m2, hari penugasan sebanyak 20.435 HP, dana sebesar

Rp5.138.867.000,00, dan laporan sebanyak 402 laporan.

Seluruh sumber daya tersebut untuk mencapai target indikator kinerja

kegiatan sebanyak 129 rekomendasi, 60 laporan/dokumen, dan 356 unit/m2

alat rum ah tangga/pengolah data/gedung bangunan. Rincian sebagaimana

disajikan pada tabel 1.

Tabel 1

Target Outpu t dan Sum ber Daya Tahun 2015

No.

Uraian

Target 2015

Output

Sumber Daya

Rek

Lap/Dok

/Unit/m2

PP

OH

Dana

(Rp000)

Lap.

A

Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

1 Rekomendasi

Hasil

Pengawasan

125 315 16.615

3.028.997

315 2 Rekomendasi

Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP/SPI

2

16

656

152.230

16 3 Rekomendasi Pembinaan APIP

2

14

688

232.347

14 Sub jumlah

129 345 17.509

3.413.575

345 B

Dukungan Manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai

kepuasan layanan

1 Jumlah Layanan

Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

60 183

2.898

1.079.764

60 Sub jumlah

60 183

2.898

1.079.764

60 C

Termanfaatkannya asset secara optimal dalam mencapai kepuasan layanan

kesesmaan

1 Tersedianya alat pengolah data

49

1

14

310.100 2 Tersedianya alat rumah tangga

35

1

14

234.800 3 Tersedianya gedung dan

bangunan

272

0

100.628 Sub jumlah

356

2

28

645.528 Jumlah

129

416 530 20.435

5.138.867 402

2. Akuntabilitas Kinerja

Akun tabilitas kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta menyajikan capaian

kinerja kegiatan dan penggunaan sumber daya. Capaian kinerja kegiatan

dan dukungan penugasan secara ringkas disajikan pada tabel 2.

(4)

Tabel 2

Ikhtisar Kinerja Kegiatan

s.d. Bulan Des em ber Tahun 2015

No.

Uraian

Rencana s.d.

bulan ini

Realisasi s.d. bulan ini

PP

Lap

Rek

PP

%

Lap

%

Rek

%

1

2

3

4

5

6 7=6/3

8 9=8/4

10 11=10/5

A

Pelaksanaan

Pengaw asan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara

dan

Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

1 Hasil Pengaw asan

315

122 632 200,63

630 200 138

113,11

2 Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

16

5 41 256,25

39 243,75

13

260 3 Pembinaan Kapabilitas

APIP

14

2

28

200

28

200

2

100 Sub jumlah A

345

129 701 203,19

697 202,03 153

118,60

B

Dukungan Manajemen dan pelaksanaa n tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1 Jumlah

Layanan

Dukungan

Manajemen

Perw akilan BPKP

183

60

60 233 127,32

60

100

60

100 Sub jumlah B

183

60

60 233 127,32

60

100

60

100 C

Ter manfaatkannya asset secara optimal dala m mencapai kepuasan layanan keses maan

1 Tersedianya

alat

pengolah data

1

49

1

100

51 104,08

2 Tersedianya alat ru mah

tangga

1

35

1

100

35

100

35

100

3 Tersedianya gedung

bangunan

-

272

272 -

100

272 100 272

100 Sub jumlah C

2

356

2

100

358 100,56 358

100,56

Jumlah

530

761

545 936 176,60 1.115

146,52 571

104,77

Uraian secara lengkap capaian kinerja kegiatan dan penggunaan sumber

daya sebagai berikut.

a. Capaian Kinerja Kegiatan

Indikator kinerja kegiatan pengawasan berupa rekomendasi hasil

pengawasan, rekomendasi hasil pembinaan penyelenggaraan SPIP/SPI,

rekomendasi hasil pembinaan kapabilitas APIP, sedangkan indikator kinerja

kegiatan dukungan pengawasan berupa laporan, dokumen, unit dan m2.

1) Indikator Kinerja Kegiatan Pengawasan

Sam pai dengan bulan Desember 2015, kegiatan pengawasan

menghasilkan sebanyak 138 rekomendasi atau mencapai 113,11%

dari rencana pada periode yang sama sebanyak 122 rekomendasi.

Rincian target, realisas i, dan capaian rekomendasi disajikan pada

tabel 3.

(5)

5 Tabel 3

Capaian Rekom endasi Hasil Pengawasan

s.d. Bulan Des em ber 2015

IKK

Rincian IKK

Target

s.d

Bulan

ini

Realisasi

Capaian

(%)

s.d

Bulan

lalu

Bulan

ini

s.d

Bulan

ini

Rekom endasi

Hasil

Pengawasan

1 _{Rekom endasi Perbaikan}

Akuntabilitas Pelaporan

3

25 -

25 833,33

2 Rekom endasi Perbaikan

Kebijakan dan Tata

Kelola Kebendaharaan

Umum Negara

8

7

1

8

100

3 Rekom endasi Perbaikan

Kebijakan Korporasi

6

5

1

6

100

4 Rekom endasi Perbaikan

Kebijakan Keuangan

Daerah

4

3

1

4

100

5 Rekom endasi Perbaikan

Kinerja Program

Pembangunan Pusat,

Daerah, dan Korporasi

30

32

4

36

120

6 Rekom endasi Perbaikan

Kelancaran

Pembangunan

4 -

-

~

7 Rekom endasi

Keinvestigasian

47

29

5

34 72,34

8 Rekom endasi Perbaikan

Pencegahan Korupsi K/L

7

4

7

11 157,14

9 Rekom endasi Perbaikan

Pencegahan Korupsi

Pemda

-

~

10 _{Rekom endasi Perbaikan}

Perbaikan SPI Korporasi

13

10

4

14 107,69

11 Rekom endasi Perbaikan

Pencegahan Korupsi

Korporasi

-

~

_{Jumlah Rekomendasi Hasil}

Pengawasan

122

92

23

138 113,11

Tingginya pencapaian rekomendas i hasil pengawasan disebabkan

adanya penugasan yang tidak direncanakan namun menghasilkan

rekomendasi strategis.

2) Indikator Kinerja Kegiatan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

Sam pai dengan bulan Desember 2015, kegiatan pembinaan

penyelenggaraan SPIP m enghas ilkan sebanyak 13 rekomendasi atau

mencapai 260% dari rencana pada periode yang sama sebanyak 5

rekomendasi. Rincian target, realisasi, dan capaian rekomendasi

disajikan pada tabel 4.

(6)

Tabel 4

Capaian Rekom endasi Pem binaan Penyelenggaraan SPIP

s.d. Bulan Des em ber 2015

IKK Rincian IKK

Target s.d Bulan ini Realisasi Capaian (%) s.d Bulan lalu Bulan ini s.d Bulan ini Rekomendasi Pembinaan Penyelen ggaraan SPIP

1 Rekomendasi Perbaikan

Penyelenggaraan SPIP

Program Prioritas

Nasional

2 2 - 2 100

2 Rekomendasi Perbaikan

Penyelenggaraan SPIP K/L

1 - 1 1 100

2 Rekomendasi Perbaikan

Penyelenggaraan SPIP

Pemda

2 9 1 10 500

Rekomendasi Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

5 11 2 13 260

Tingginya pencapaian rekomendas i hasil pengawasan disebabkan

adanya penugasan yang tidak direncanakan namun menghasilkan

rekomendasi strategis.

3) Indikator Kinerja Kegiatan Pembinaan Kapasitas APIP

Sam pai dengan bulan Desember 2015, kegiatan pembinaan kapasitas

APIP menghas ilkan dua rekomendasi atau mencapai 100% dari

rencana pada periode yang sam a sebanyak satu rekomendasi.

Rincian target, realisas i, dan capaian rekomendasi disajikan pada

tabel 5.

Tabel 5

Capaian Rekom endasi Pem binaan Kapas itas APIP

s.d. Bulan Des em ber 2015

IKK Rincian IKK

Targ et s.d Bulan ini Reali sasi Capai an (%) s.d Bulan lal u Bulan ini s.d Bulan ini Rekom endasi Pembinaan Kapabilitas APIP

1 Rekom endasi Pembinaan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemda

2 2 - 2 100

Jumlah Rekomendasi Pembinaan

Kapabilitas APIP

2 2 - 2 100

Dalam rangka mendukung realisasi dan capaian ketiga indikator kinerja

kegiatan pengawasan, sampai dengan bulan Desember 2015 Perwakilan

BPKP D.I. Yogyakarta telah melaksanakan penugasan pendukung kegiatan

sebanyak 701 penugasan, sebagaimana disajikan dalam tabel 6.

(7)

7 Tabel 6

Realisasi Kegiatan Pengawasan

s.d. Bulan Des em ber 2015

No.

Kegiatan

Jumlah

PP

Jumlah

Rekomendasi

Target

s.d.

bulan ini

Realisasi

s.d. bulan

ini

A

Penugasan direncanakan

1 Pengawasan Intern

290

122

94 2 Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

13

5

4 3 Pembinaan Kapabilitas APIP

12

2

2 Sub jumlah

315

129

100 B

Penugasan tidak direncanakan

1 Pengawasan Intern

342

44 2 Penyelenggaraan SPIP

28

9 3 Pembinaan Kapabilitas APIP

16

0 Sub jumlah

386

53 Jumlah

701

153 Dari Tabel 6 dapat dilihat adanya penugasan pengawasan tahun 2015

sebanyak 386 PP, mendukung capaian kinerja tahun 2015 dengan

realisasi 53 rekomendasi yang sebelumnya tidak direncanakan dalam

RKT.

Rincian penugasan pengawasan untuk setiap indikator kinerja

kegiatan dapat dilihat pada lam piran I, II, III, dan IV.

4) Indikator Kinerja Kegiatan Dukungan Pengawasan

Kegiatan dukungan pengawasan terdiri dari penugasan dukungan

manajemen

dan

layanan

sarpras

(tidak

termasuk

layanan

perkantoran). Sam pai dengan bulan Desember 2015, penugasan

dukungan manajemen menghasilkan sebanyak 60 laporan atau

mencapai 100% dari rencana pada periode yang sama sebanyak 60

laporan/dokumen. Adapun penugasan layanan sarpras menghasilkan

sebanyak 358 unit atau mencapai 100,56% dari rencana pada periode

yang sam a sebanyak 356 unit, sebagaimana disajikan dalam tabel 7.

(8)

Tabel 7

Capaian Kegiatan Dukungan Pengawasan

s.d. Bulan Des em ber 2015

No.

Kegiatan

PP/Keg

Output

Satuan

Target

s.d.

bulan ini

Realisasi

s.d.

bulan ini

Capaian

(%)

1 Penugasan

dukungan

manajemen

233 Lap/Dok

60

60 100,00

2 Layanan Sarpras

2 Unit/

Paket

356

358 100,56

Dari Tabel 7 menunjukkan bahwa realisasi indikator output penugasan

dukungan manajemen sampai dengan bulan Desember 2015

sebanyak 60 laporan/dokum en atau mencapai 100% dari target pada

periode yang sam a sebanyak 60 laporan/dokum en.

Realisasi indikator output layanan sarpras sampai dengan bulan

Desember 2015 sebanyak 358 unit atau mencapai 100,56% dari

target pada periode yang sam a sebanyak 356 unit.

Rincian PP dan kegiatan yang mendukung output penugasan

dukungan manajemen dan layanan sarpras dapat dilihat pada

lampiran V.

b. Penggunaan Sum ber Daya

Sumber daya kegiatan terdiri dari penugasan pengawasan/dukungan

manajemen, sarana dan prasarana, hari penugasan, dan dana (di luar

layanan perkantoran/gaji, tunjangan kinerja,

dan belanja bahan

), serta

laporan penugasan.

1) Penugas an Pengawasan

Realisasi penugasan pengawasan sampai dengan bulan Desember

2015, sebanyak 936 PP atau mencapai 176,60% dari target pada

periode yang sama sebanyak 530 PP, dengan rincian sebagaimana

terlihat pada tabel 8.

(9)

9 Tabel 8

Targ et dan Realisasi PP

s.d. Bulan Dese mber 2015

No

.

Sasaran Kegiatan/Indikator

Kinerja Kegiatan

Target PP

Realisasi PP

Capaian (%)

Bln

ini

s.d.

Bln ini

Sd

Bln

lalu

Bln

ini

s.d.

Bln ini

s.d. Bln

ini

1

2

3

4

5

6

7 8=6/3

9=7/4

A

Pelaksanaan Pengaw asan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

1 Rekomendasi

Hasil

Pengaw asan

11

315

571

61

632 554,55

200,63

2 Rekomendasi

Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

2

16

32

9

41

450 256,25

3 Rekomendasi

Pembinaan

APIP

-

14

25

3

28 ~

200 Sub jumlah A

13

345

628

73

701 561,54

203,19

B

Dukungan Manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan

layanan

1 Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen

Perw akilan

BPKP

29

183

211

22

233 75,86

127,32

Sub jumlah B

₂₉

₁₈₃

211

22

233 75,86

127,32

C

Ter manfaatkannya asset secara optimal dala m mencapai kepuasan layanan keses maan

1 Tersedianya alat pengolah

data

1

1 -

1 ~

100 2 Tersedianya

alat

ru mah

tangga

1

1 -

1 ~

100

3 Tersedianya gedung

bangunan

-

~

Sub jumlah C

2

2 -

2 ~

100 Jumlah

44

530

841

95

936 215,91

176,60

2) Hari Penugas an

Sam pai dengan bulan Desember 2015, realisasi hari penugasan sebanyak

19.594 OH atau mencapai 95,88% dari rencana pada periode yang sama

sebanyak 20.435 OH, dengan rincian sebagaimana terlihat pada tabel 9.

(10)

Tabel 9

Target dan Realisasi OH

s.d. Bulan Des em ber 2015

No

.

Sasaran Kegiatan/Indikator

Kinerja Kegiatan

Target OH

Realisasi OH

Capaian (%)

Bln ini

s.d. Bln

ini

s.d Bln

lalu

Bln ini

s.d. Bln

ini

Bln ini

s.d. Bln

ini

1

2

3

4

5

6

7 8=6/3

9=7/4

A

Pelaksanaan Pengaw asan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan

SPIP

1 Rekomendasi

Hasil

Pengaw asan

596

16.165

11.198 895 12.114

150,17

74,94

2 Rekomendasi

Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

155

656

226

155

381

100 58,08

3 Rekomendasi

Pembinaan

APIP

38

688

619

57

676

150 98,26

Sub jumlah

789

17.509

12.043 1.107 13.171

140,30

75,22

B

Dukungan Manajemen dan pelaksanaa n tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1 Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen

Perw akilan

BPKP

535

2.898

5.629

762

6.391 142,43

220,53

Sub jumlah

535

2.898

5.629

762

6.391 142,43

220,53

C

Ter manfaatkannya asset secara optimal dala m mencapai kepuasan layanan keses maan

1 Tersedianya alat pengolah

data

-

14

18 -

18 ~

128,57

2 Tersedianya

alat

ru mah

tangga

-

14

14 -

14 ~

100

3 Tersedianya gedung

bangunan

-

~

Sub jumlah

-

₂₈

32 _-

₃₂

_~

_114,29

Jumlah

1.324

20.435

17.704 1.869 19.594

141,16

95,88

Perbandingan realisasi HP dengan potensi HP periode sampai dengan

Desember 2015 sebagai berikut :

 Potensi HP s.d Desember 2015 per PFA = 237 (12/12 x 237)

 Realisasi HP per PFA s.d Desember 2015 = 13.171/101 = 130,41

HP per PFA

Dari kondisi di atas terlihat bahwa realisasi HP/PFA sampai dengan

Desember 2015 sebesar 130,41 HP atau mencapai 55,03% dibanding

potensi HP/PFA yang tersedia sebesar 237 HP.

Penyebab tidak tercapainya hari penugasan terutam a disebabkan hal

sebagai berikut :

a) Perubahan/pergeseran waktu pelaksanaan penugasan (RMP)

sesuai arahan rendal.

(11)

11 b) Perubahan/pergeseran waktu pelaksanaan penugasan (RMP)

karena

masih

dalam

proses

koordinasi

dengan

obyek

pengawasan.

c) Mengefektifkan pemanfaatan SDM yang ada dengan melakukan

perubahan komposisi tim dan jumlah hari penugasan.

Perbandingan realisasi HK dengan potensi HK untuk layanan dukungan

manajemen perwakilan BPKP DIY sampai dengan Desember 2015

sebagai berikut:

 Potensi HK s.d. Desember 2015 per PFU = 237 (12/12X237)

 Realisasi HK per PFU s.d. Desember 2015 = 6.423/45 = 142,73

HK per PFU

Dari kondisi di atas terlihat bahwa realisasi HK/PFU s.d. Desember 2015

sebesar 142,73 HK atau mencapai 60,22% dibanding potensi HK/PFU

yang tersedia sebesar 237 HK, disebabkan belum seluruh tugas rutin

administrasi kantor dibuatkan penugasan/ST secara formal.

3) Realisasi Dana

Sampai dengan bulan Desember 2015, realisasi dana penugasan

sejumlah Rp4.802.765.000,00 atau mencapai 93,46% dari rencana

periode yang sama sejumlah Rp5.138.867,00, dengan rincian

sebagaimana terlihat pada tabel 10.

Tabel 10

Rencana dan Realisasi Dana

s.d. Bulan Des em ber 2015

No.

Sasaran Kegiatan/Indikator

_{Kinerja Kegiatan}

Target Dana (000)

Realisasi Dana (000)

Capaian (%)

Bln ini

s.d. Bln ini

Sd Bln

_lalu

Bln ini

s.d. Bln

_ini

Bln ini

_{Bln ini}

s.d.

1

2

3

4

5

6

7 8=6/3

9=7/4

A

Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

1 Rekom endasi

Hasil

Pengawasan

481.627

3.028.997

2.465.053 395.077 2.860.130

82,03

94,42

2 Rekom endasi

Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

47.620

152.230

42.885

52.807

95.692 110,89

62,86

3 Rekom endasi

Pembinaan

APIP

980

232.347

191.808 -

191.808 ~

82,55

Sub jumlah

530.227

3.413.575

2.699.746 447.884 3.147.630

84,47

92,21

B

Dukungan Manajemen dan pelaksanaan tugas tekni s lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1 Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

257.211

1.079.764

751.983 263.507 1.015.490

102,45

94,05

Sub jumlah

257.211

1.079.764

751.983 263.507 1.015.490

102,45

94,05

(12)

C

Termanfaatkannya asset secara optimal dalam mencapai kepuasan layanan kesesmaan

1 Tersedianya

alat

pengolah

data

250

310.250

306.350 -

306.350 98,82

98,82

2 Tersedianya alat rumah tangga

-

234.650

232.700 -

232.700 99,06

99,17

3 Tersedianya gedung bangunan

-

100.628

100.595 -

100.595 ~

99,97

Sub jumlah

250

645.528

639.645 -

639.645 66,74

99,13

Jumlah

787.688

5.138.867

4.091.374 711.391 4.802.765

90,31

93,46

Penyebab tidak tercapain ya realisasi dana pelaksanaan pengawasan

intern akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan

SPIP s erta dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya

terutam a disebabkan hal sebagai berikut :

a) Perubahan/pergeseran waktu pelaksanaan penugasan (RMP)

sesuai arahan rendal.

b) Perubahan/pergeseran waktu pelaksanaan penugasan (RMP)

karena mas ih dalam proses koordinas i dengan obyek pengawas an.

c) Mengefektifkan pemanfaatan SDM yang ada dengan melakukan

perubahan komposisi tim dan jumlah hari penugasan.

4) Laporan Penugasan

Sampai dengan bulan Desember 2015, realisasi laporan penugasan

sebanyak 1.115 laporan atau mencapai

146,52

% dari rencana periode

yang sama sebanyak 761 laporan, dengan rincian sebagaimana terlihat

pada tabel 11.

Tabel 11

Rencana dan Realisasi Laporan Penugasan

s.d. Bulan Des em ber 2015

No

.

Sasaran Kegiatan/Indikator

Kinerja Kegiatan

Target

Laporan

Realisasi Laporan

Capaian (%)

Bln

ini

s.d.

Bln

ini

Bln

lalu

Bln

ini

s.d.

Bln ini

s.d. Bln

ini

1

2

3

4

5

6

7 8=6/3

9=7/4

A

Pelaksanaan Pengaw asan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

1 Rekomendasi

Hasil

Pengaw asan

32

315

399

205

630 640,63

200 2 Rekomendasi

Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP/SPI

2

16

27

11

39

550 243,75

3 Rekomendasi Pembinaan A PIP

1

14

25

3

28

300

200

(13)

(14)

Lampiran I/1 - 2

Kode Nama Kegiatan target s.d.

bulan ini

realisasi s.d. bulan ini 1 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan 22 3 4 2 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum

Negara 48 8 8

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi 12 6 6 4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah 57 4 2 5 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah,

dan Korporasi 92 30 30

6 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan 0 4 0

7 Rekomendasi Keinvestigasian 25 47 24

8 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L 15 7 9 9 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Pemda 0 0 0 10 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi 19 13 11 11 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Korporasi 0 0 0

Jumlah Rekomendasi Hasil Pengawasan 290 122 94 1 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Program Prioritas 2 2 2 2 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP K/L 2 1 1 3 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Pemda 9 2 1

13 5 4

1 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern K/L 0 0 0 2 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 12 2 2

12 2 2

315 129 100

1 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan 143 0 21 2 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum

Negara

20 0 0

3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi 8 0 0

4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah 17 0 2 5 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah,

Jumlah Rekomendasi Program 06 Penugasan Tidak Direncanakan

Rekomendasi Hasil Pengawasan 1 Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah 3701 Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Penugasan Direncanakan Rekomendasi Hasil Pengawasan Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

Jumlah Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Rekomendasi

Pembinaan Kapabilitas

APIP _{Jumlah Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP}

Jumlah PP

Jumlah Rekomendasi PERWAKILAN BPKP D.I. YOGYAKARTA

REALISASI PENUGASAN PENGAWASAN (PP) DIRENCANAKAN & TIDAK DIRENCANAKAN s.d. BULAN DESEMBER 2015

No. Program

Kegiatan

(15)

Lampiran I/2 - 2

Kode Nama Kegiatan target s.d.

bulan ini realisasi s.d. bulan ini Jumlah PP Jumlah Rekomendasi No. Program Kegiatan

IKK Rincian IKK

9 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Pemda 0 0 0 10 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi 30 0 3 11 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Korporasi 0 0 0 Jumlah Rekomendasi Hasil Pengawasan 342 0 44 12 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Program Prioritas

Nasional

0 0 0

13 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP K/L 3 0 0 14 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Pemda 25 0 9

28 0 9

15 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern K/L 0 0 0 16 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 16 0 0

16 0 0

386 0 53

701 129 153

Jumlah Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Rekomendasi

Pembinaan Kapabilitas

APIP _{Jumlah Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP} Jumlah Rekomendasi Program 06 Rekomendasi

Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

(16)

Lampiran II/1 - 11

1 A

1 Rekomendasi Perbaikan Akuntabilitas Pelaporan

1.1A Kepada Sekretaris Jenderal KPU RI terkait pola perencanaan yang bersifat top down agar memperhatikan semua ketentuan peraturan perundangan yang ada sehingga pelaksanaan kegiatan dan realisasi anggaran atas DIPA/RKA Satker yang dilaksanakan oleh KPU Provinsi/Kabupaten/Kota tidak menyalahi/menyimpang dari ketentuan.

1.1A.1 Audit Operasional pada KPU DIY

1.1B Inspektur Kab. Klaten agar mendampingi SKPD dalam pelaksanaan rencana aksi sesuai tenggat waktu yang disepakati, melakukan monitoring dan evaluasi secara periodik dan berkoordinasi dengan satgas SPIP

1.1B.1 Pendampingan Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK pada Pemkab Klaten Tahun 2014

1.2B Sekda Kab. Kebumen agar memerintahkan Inspektorat dan DPPKAD Kab. Kebumen agar mendampingi SKPD dalam merealisasikan tindak lanjut sebagaimana tertuang dalam dokumen action plan sesuai dengan tenggat waktu yang telah disepakati, melakukan monitoring dan evaluasi secara periodik atas penyelesaian tindak lanjut sebagaimana tertuang dalam dokumen action plan dan berkoordinasi dengan Satgas SPIP untuk mendeteksi permasalahan dan risiko secara lebih mendalam atas temuan BPK sebagaimana tertuang dalam action plan dan mendorong penyusunan dalam suatu Rencana Tindak

Pengendalian sehingga dapat dipahami oleh seluruh SKPD

1.2B.1 Pendampingan Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK pada Pemkab Kebumen Tahun 2014

1.3B Inspektorat Kabupaten Gunungkidul harus proaktif memantau dan mendampingi penyelesaian tindaklanjutnya.

1.3B.1 Pendampingan Penyusunan Rencana Aksi Hasil Temuan BPK pada Pemkab Gunungkidul tahun 2014 2 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan dan Tata Kelola Kebendaharaan Umum Negara

2.1A Bupati Cilacap agar mengupayakan percepatan pelaksanaan program Pamsimas pada desa yang memerlukan dana APBD dan mendorong satuan kerja Program Pamsimas Pokja AMPL, Panitia Kemitraan dan Asosiasi BP SPAMS melakukan pembinaan rutin.

2.1A.1 Audit atas Laporan Keuangan Loan IBRD 4204/5829-ID Third Water Supply Sanitation for Low Income Communities Project (PAMSIMAS) Kabupaten Cilacap

2.2A Bupati Klaten agar mendorong Pokja AMPL Kab Klaten menyusun rencana aksi percepatan pelaksanaan kegiatan optimalisasi dan kegiatan pengembangan program Pamsimas serta mengupayakan percepatan pelaksanaan program pamsimas pada desa yang memerlukan dana APBD.

2.2A.1 Audit atas Laporan Keuangan Loan IBRD 4204/5829-ID Third Water Supply Sanitation for Low Income Communities Project (PAMSIMAS) Kabupaten Klaten

2.3A Bupati Magelang agar mengupayakan percepatan pelaksanaan program Pamsimas pada desa yang memerlukan dana APBD dan mendorong satuan kerja Program Pamsimas Pokja AMPL, Panitia Kemitraan dan Asosiasi BP SPAMS melakukan

pembinaan rutin.

2.3A.1 Audit atas Laporan Keuangan Loan IBRD 4204/5829-ID Third Water Supply Sanitation for Low Income Communities Project (PAMSIMAS) Kabupaten Magelang

2.4A Bupati Klaten agar mendorong kepada Kepala Bappeda, Kepala Dinas Pertanian, Kepala Dinas PU dan Kepala DPPKAD Kabupaten Klaten untuk lebih meningkatkan koordinasi antar instansi dalam menyusun rencana kerja dan melaksanakan program WISMP Phase II di Kab Klaten

2.4A.1 Audit Keuangan atas Lap. Keu. Second Water Resource & Irrigation Sector Mgt Project (WISMP II) Loan IBRD No. 8027-ID pada Bappeda Kab.Klaten TA yang berakhir 31 Desember 2014

2.4A.2 Audit Keuangan atas Lap. Keu. Second Water Resource & Irrigation Sector Mgt Project (WISMP II) Loan IBRD No. 8027-ID pada Dinas Pertanian Kab. Klaten TA yang berakhir 31 Desember 2014

2.4A.3 Audit Keuangan atas Lap. Keu. Second Water Resource & Irrigation Sector Mgt Project (WISMP II) Loan IBRD No. 8027-ID pada Dinas PU Kab. Klaten TA yang berakhir 31 Desember 2014

2.5A Kepala Kantor Pertanahan agar mengusulkan kepada Kementerian Agraria dan Tata Ruang /BPN untuk memberikan pedoman lebih lanjut tentang biaya transport, akomodasi dan konsumsi agar akuntabel dan menginventarisir seluruh sertifikat hak guna bangunan (HGB) yang akan jatuh tempo dan yang telah jatuh tempo untuk segera mengurus perpanjangan/pembaharuan hak.

2.5A.1 Audit atas Pengelolaan PNBP pada Kantor Pertanahan Kab Sleman 2.5A.2 Audit atas Pengelolaan PNBP pada Kantor Pertanahan Kab Bantul

Kompilasi audit pengelolaan PNBP pada BPN wilayah DI Yogyakarta PERWAKILAN BPKP D.I. YOGYAKARTA

RINCIAN NAMA PP YANG MENDUKUNG REKOMENDASI HASIL PENGAWASAN S.D. BULAN DESEMBER TAHUN 2015

No. Sasaran Kegiatan/Indikator Kinerja Kegiatan/Penugasan Pengawasan

Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan tatakelola, perbaikan sistem pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah, dan peningkatan kapabilitas APIP

(17)

Lampiran II/2 - 11 No. Sasaran Kegiatan/Indikator Kinerja Kegiatan/Penugasan Pengawasan

2.2C.1 Pendampingan penyusunan laporan keuangan tahun 2014 pada RSUD Majenang

2.3C Merekrut tenaga akuntansi di masing-masing UPTD Puskesmas

2.3C.1 Bimbingan Teknis Penyusunan Neraca Awal BLUD UPTD di Lingkungan Dinas Kesehatan Kabupaten Bantul 3 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Korporasi

3.1C Aplikasi SIA PDAM sesuai dengan ketentuan

3.1C.1 Upgrade Aplikasi SIA PDAM Tirta Perwitasari Kabupaten Purworejo

3.2C Menetapkan revisi corporate plan 2012-2016 sebagai acuan operasional perusahaan

3.2C.1 Reviu Corporate Plan Tahun 2012-2016 pada PDAM Tirta Binangun Kabupaten Kulon Progo

3.3C Melakukan input transaksi secara akrual dan tepat waktu

3.3C.1 Monitoring dan Evaluasi SIA PDAM Kabupaten Kebumen

3.3C.2 Monitoring dan Evaluasi SIA PDAM Tirta Binangun Kabupaten Kulon Progo

3.4C Kepada Pemilik disarankan agar membuat kebijakan penerapan GCG pada perusahaan daerah

3.4C.1 Pendampingan Penyusunan Code of Corporate Governance pada PDAM Kabupaten Klaten

3.5C Agar memperbaharui Peraturan Bupati no 45/2012 sesuai dengan Perpres 54/2010 yang telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Perpres no 4/2015

3.5C.1 Pendampingan penyusunan Pedoman pengadaan Barang dan Jasa BLUD RSUD Cilacap

3.6C Bagian Kerjasama dan Pengembangan Potensi Daerah agar menginstruksikan kepada Direktur Perusda untuk menerapkan manajemen aset

3.6C.1 Permohonan Narasumber Sosialisasi bagi BUMD

4 Rekomendasi Perbaikan Kebijakan Keuangan Daerah

4.1B 1.Pemkab Magelang belum memiliki regualasi pengelolaan KSD dan strategi pengembangan KSD yang mendorong pencapaian prioritas daerah. 2. Tim Koordinasi Kerjasama Daerah (TKKSD) belum melaksanakan peran sesuai Permendagri 22/2009 3. Kerjasama pembangunan SPBU Salam tidak sesuai ketentuan dan pelaksanaannnya tidak sesuai dengan perjanjian kerjasama yang disepakati 4.Kerjasama pembangunan taman rekreasi kalibening terbengkalai dan kontribusi pendapatan tidak terealisir 5. Aset hasil kerjasama pembangunan ruko plaza muntilan terancam hilang kepemilikannya dari Pemkab Magelang 6. Kerjasama pertokoan Metro Square kurang menguntungkan bagi daerah

4.1B.1 Evaluasi atas Kerjasama Pengelolaan Aset Daerah pada Pemkab Magelang

4.2B Bupati Klaten agar segera menyusun regulasi terkait dengan kebijakan pengelolaan kerjasama aset daerah serta melakukan pengawasan secara kontinyu atas pelaksanaan kerjasama dan menetapkan action plan yang tepat dalam

pemanfaatan/pengelolaan aset yang akan segera berakhir masa kerjasamanya

4.2B.1 Evaluasi atas Kerjasama Pengelolaan Aset Daerah pada Pemerintah Kabupaten Klaten 5 Rekomendasi Perbaikan Kinerja Program Pembangunan Pusat, Daerah, dan Korporasi

5.1A Kepada Bupati Klaten agar menginstruksikan Kepala Dinas Kesehatan untuk memutakhirkan database peserta JKN dan Jamkesda secara periodik serta memanfaatkan sisa dana kapitasi Tahun 2014 serta menyusun rencana penggunaan dana kapitasi secara cermat dan optimal.

5.1A.1. Audit Kinerja atas Program JKN pada Kabupaten Klaten

5.2A Kepala Dinas Pendidikan terkait pengelolaan TPG TK Non PNS di Kab Gunungkidul, Sleman, Kulon Progo, Bantul dan Kota Yogyakarta agar mengusulkan kepada Direktur P2TK PAUDNI Direktorat Jenderal PAUDNI Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan untuk melakukan koreksi positif sebesar Rp242.427.700, koreksi negatif sebesar Rp302.037.800 dan menindaklanjuti kelebihan bayar sebesar Rp130.252.125

5.2A.1 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Kulon Progo 5.2A.2 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Bantul 5.2A.3 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Gunungkidul 5.2A.4 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Sleman 5.2A.5 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kota Yogyakarta

5.3A Kepala Dinas Pendidikan terkait pengelolaan TPG TK Non PNS di Kab Cilacap, Kebumen, Purworejo, Magelang dan Klaten agar mengusulkan kepada Direktur P2TK PAUDNI Direktorat Jenderal PAUDNI Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan untuk melakukan koreksi positif sebesar Rp591.566.500, koreksi negatif sebesar Rp220.372.600 dan menindaklanjuti kelebihan bayar sebesar Rp104.693.610

5.3A.1 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Magelang 5.3A.2 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Kebumen 5.3A.3 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Purworejo 5.3A.4 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Klaten 5.3A.5 Audit atas kekurangan Bayar TPG TK Non PNS Kab Cilacap

5.4A Berkoordinasi dengan instansi kepolisian, kejaksaan dan pengadilan mengenai percepatan penyelesaian basan dan baran yang dititipkan di Rupbasan. Melakukan pemantauan terhadap pelaksanaan kinerja pengelolaan barang bukti hasil penanganan TPK di masing-masing unit kerja serta melakukan penyimpanan barang bukti hasil penyitaan.

(18)

5.4A.2 Audit Tujuan Tertentu atas Benda Sitaan dan Barang Rampasan pada Kementerian Hukum dan HAM 5.4A.3 Audit Tujuan Tertentu atas Benda Sitaan dan Barang Rampasan pada POLDA DIY

5.5A Kepala Dinas Cipta Karya dan Tata Ruang Kabupaten Cilacap agar menyampaikan kepada Bupati Cilacap mengenai hasil

5.5A.1 Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan Kabupaten Cilacap

5.6A Kepala BKPM DIY agar (1) menyusun SOP mengenai perizinan yang mengacu pada Perka BKPM RI Nomor 5 Tahun 2013, (2)

5.6A.1 Evaluasi Penyelenggaraan Fungsi Pelayanan Terpadu Satu Pintu Bidang Penanaman Modal (PTSP-PM) pada Badan

5.7A Kepala Dinas Perizinan Kota Yogyakarta agar (1) berkoordinasi dengan Bagian Organisasi Sekretariat Kota Yogyakarta untuk memantau dan membantu kelancaran proses penerbitan dasar hukum pembentukan BPMPTSP serta mempersiapkan sarana dn prasarana dan SDM. (2) Berkoordinasi dengan pihak penyedia jasa sistem informasi untuk mempersiapkan integrasi SIM yang sudah ada pada Dinas Perizinan dengan SPIPISE.

5.7A.1 Evaluasi Penyelenggaraan Fungsi Pelayanan Terpadu Satu Pintu Bidang Penanaman Modal (PTSP-PM) pada Kota Yogyakarta

5.8A Kepada Rektor UGM agar : 1) mengusulkan ke Kemenristek Dikti untuk meninjau kembali rentang penghasilan orang tua untuk UKT kelompok 1. 2) mengoptimalkan pelaksanaan kegiatan BPPTN. 3) mencantumkan Biaya Kuliah Tunggal pada SK Rektor tentang UKT untuk lebih menjamin kepastian informasi.

5.8A.1 Evaluasi Bantuan Operasional PTN pada UGM Yogyakarta

5.9A Kepada Badan Narkotika Nasional Provinsi DIY agar mengusulkan kepada BNN RI untuk memberikan sosialisasi kepada BNNP, BNNK atau lembaga rehabilitasi tentag format dan kelengkapan dokumen klaim biaya rehabilitasi dan memberikan rincian penjelasan atas klaim yang disetujui dan dibayarkan kepada lembaga rehabilitasi. Serta menginformasikan kepada BNN RI untuk menyelaraskan berbagai ketentuan pembayaran honor instruktur yang berbeda.

5.9A.1 Evaluasi atas Pelaksanaan kegiatan rehabilitasi Penyalahgunaan Narkoba P4GN di wilayah BNNP DIY

5.1B Tim menyarankan agar dilakukan perbaikan pada dua butir konsideran, 34 butir ayat/pasal dan satu bab untuk disempurnakan, dikurangkan ataupun ditambahkan.

5.1B.1 Pembahasan Rancangan Perbup Klaten tentang Pengelolaan Keuangan Desa

5.2B Dilakukan perbaikan dengan menambah jurnal pembentuk beban dengan menggunakan bantuan microsoft access

5.2B.1 Bimtek Pengelolaan Keuangan Desa pada Desa Panggungharjo di Kab. Bantul

5.3B Agar TAPD selalu memperhatikan jangka waktu setiap tahap proses penyusunan APBD sesuai ketentuan dan menyusun Analisis Standar Belanja (ASB) sebagai salah satu alat kendali dalam penganggaran; Agar Bappeda menyusun Formulir Pengendalian Kebijakan Perumusan Rancangan Awal RKPD dan Formulir Pengendalian Kebijakan Rancangan Awal RKPD Hasil Konsultasi Publik agar pengendalian perencanaan lebih berkualitas.

5.3B.1 Pengamatan, Evaluasi dan Pengujian pada Bidang Pengelolaan APBD Tahun 2014 dan Tahun 2015 di Kab. Kulon Progo

5.4B Direkomendasikan agar dilaksanakan penyelesaian masalah berupa penyusunan kebijakan, penegakan peraturan perpanjakan daerah serta pengenaan sanksi dan penghargaan. Sedangkan untuk risiko, disusun rencana tidak perbaikan untuk

penyempurnaan sistem perpajakan.

5.4B.1 Pengamatan, Evaluasi dan Pengujian pada Bidang Pendapatan APBD Tahun 2014 dan Tahun 2015 di Kab. Kulon Progo

5.5B Direkomendasikan agar Bupati menyelaraskan kebijakan terkait pertambangan, verifikasi PBB P2 dan penegakan peraturan perpajakan dan menyusun rencana tindak perbaikan untuk penyempurnaan sistem perpajakan daerah.

5.5B.1 Pengamatan, Evaluasi dan Pengujian pada Bidang Pendapatan Tahun 2014 dan 2015 di Kab. Gunungkidul

5.6B Perbaikan untuk meningkatkannkinerjapenanganan illegal fishing, pemberian bantuan pada nelayan serta meningkatkan kualitas perizinan bidang kelautan dan perikanan

5.6B.1 Audit Kinerja Pelayanan Pemda Bidang Kemaritiman pada Pemkab DIY

5.1C Menyelesaikan proses alih status aset PPPYBDS

5.1C.1 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Binangun Kabupaten Kulon Progo 5.1C.2 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kota Magelang

5.1C.3 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Gemilang Kabupaten Magelang 5.1C.4 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Perwitasari Kabupaten Purworejo 5.1C.5 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Bumi Sentosa Kabupaten Kebumen 5.1C.6 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirtamarta Kota Yogyakarta

5.1C.7 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Sleman 5.1C.8 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Klaten 5.1C.9 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Bantul

5.1C.10 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Handayani Kabupaten Gunung Kidul 5.1C.11 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Cilacap

(19)

5.2C.5 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Kebumen 5.2C.6 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirtamarta Kota Yogyakarta 5.2C.7 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Sleman

5.2C.8 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Klaten 5.2C.9 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Bantul

5.3C Berkoordinasi dengan pemerintah daerah dan BPPSPAM terkait kebutuhan penambahan air baku

5.3C.1 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Perwitasari Kabupaten Purworejo 5.3C.2 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Cilacap

5.4C Menekan biaya operasional dan menurunkan tingkat kehilangan air

5.4C.1 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Binangun Kabupaten Kulon Progo 5.4C.2 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Kebumen

5.4C.3 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Sleman 5.4C.4 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Bantul

5.4C.5 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Handayani Kabupaten Gunung Kidul

5.5C Memperbaiki jaringan distribusi dan pengendalian terhadap flushing

5.5C.3 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Gemilang Kabupaten Magelang 5.5C.4 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Perwitasari Kabupaten Purworejo 5.5C.5 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Kebumen

5.5C.6 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirtamarta Kota Yogyakarta 5.5C.7 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Sleman

5.6C Meningkatkan promosi dan kapasitas produksi

5.6C.1 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Binangun Kabupaten Kulon Progo 5.6C.2 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Sleman

5.6C.3 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Bantul

5.6C.4 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Handayani Kabupaten Gunung Kidul 5.6C.5 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Klaten

5.6C.6 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Cilacap

5.6C.7 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Gemilang Kabupaten Magelang 5.6C.8 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Kebumen

5.7C Meningkatkan kualitas air bersih menjadi air minum dengan pengujian sesuai Permenkes 492 Tahun 2010

5.8C. Membangun Sistem Pengendalian Intern yang efektif

(20)

5.9C. Meningkatkan cakupan layanan dengan mengoptimalkan kapasitas produksi

5.10C. Mengoptimalkan kontinuitas aliran air agar dapat melayani 24 jam

5.10C.6 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirtamarta Kota Yogyakarta 5.10C.7 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Klaten

5.10C.8 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Bantul

5.11C. Melakukan penggantian atau perbaikan water meter induk yang rusak

5.11C.1 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirta Gemilang Kabupaten Magelang 5.11C.2 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kota Magelang

5.11C.3 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Kebumen 5.11C.4 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Klaten

5.11C.5 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Tirtamarta Kota Yogyakarta 5.11C.6 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Bantul

5.11C.7 Evaluasi Kinerja Tahun 2014 pada PDAM Kabupaten Sleman

5.12C Berupaya meningkatkan kinerja dalam penerapan GCG melalui perbaikan pelaksanaan GCG

5.12C.1 Assessment Good Corporate Governance (GCG) pada PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan & Ratu Boko Tahun

2014

5.13C Meningkatkan kualitas Pengendalian Intern

5.13C.1 Evaluasi Kinerja pada RSUD Kota Yogyakarta Tahun 2014

5.14C Meningkatkan upaya dalam rangka pencapaian Standar Pelayanan Minimal yang telah ditetapkan

5.14C.1 Evaluasi Kinerja pada RSUD Majenang Tahun 2014

5.15C Menyempurnakan dan menetapkan code of corporate governance menjadi kebijakan

5.15C.1 Bimbingan Teknis Penyusunan Code of Corporate Governance pada PD Jogjatama Vishesha 6 Rekomendasi Perbaikan Kelancaran Pembangunan

N I H I L

-7 Rekomendasi Keinvestigasian

7.1D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan daerah sebesar Rp 176.165.000,00 dan telah disampaikan kepada Penyidik sebagai bahan pertimbangan dalam proses penuntutan.

7.1D.1 PKA dalam perkara Penyewaan Excavator pada Dinas Kelautan dan Perikanan Gunungkidul

(21)

7.4D.1 PKA dalam perkara Tanggul Progo di Desa Banaran Kec. Galur Kab. Kulon Progo

7.5D.1 PKA dalam perkara Penyewaan Excavator pada Dinas Kelautan dan Perikanan Gunungkidul

7.6D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan negara sebesar Rp 11.248.874.000,00 dan telah disampaikan pada Persidangan sebagai bahan pertimbangan dalam proses pengambilan keputusan.

7.6D.1 PKA dalam perkara a.n. Prof. Dr. Ir. Susanto bin Somowiyarjo

7.7D.1 PKA di depan Penyidik dalam perkara TPK dalam pelaksanaan Revitalisasi Lapangan Olah Raga di Desa Wiladeg Kec. Karangmojo Kab. Gunungkidul TA 2011 a.n. tersangka BUDI NGESTI HARTONO

7.8D.1 PKA di depan Penyidik dalam perkara TPK dalam pelaksanaan Revitalisasi Lapangan Olah Raga di Desa Wiladeg Kec. Karangmojo Kab. Gunungkidul TA 2011 a.n. tersangka SUKOCO

7.9D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan daerah sebesar Rp 62.000.000,00 dan telah disampaikan kepada Penyidik sebagai bahan pertimbangan dalam proses hukum selanjutnya.

7.9D.1 PKKN Dana Rehab Rekon Paska Gempa Bantul

7.10D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan negara sebesar Rp 1.475.542.500,00 dan telah disampaikan kepada Penyidik sebagai bahan pertimbangan dalam proses penuntutan.

7.10D.1 PKA dalam perkara Program pengembangan model tanaman terpadu kedelai di Kab Gunungkidul

7.11D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan daerah sebesar Rp 176.165.000,00 dan telah disampaikan pada Persidangan sebagai bahan pertimbangan dalam proses pengambilan keputusan.

7.11D.1 Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di persidangan dalam perkara a.n terdakwa Prof. Ir. Bambang Sudaryanto bin Ratmo Sumarjo di Tipikor DIY

7.12D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan negara/daerah sebesar Rp19.000.000,00 dan telah disampaikan kepada Penyidik sebagai bahan pertimbangan dalam proses penuntutan.

7.12D.1 Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di Hadapan Penyidik dalam perkara TPK Penyimpangan Dana Bantuan Sosial Kelompok Usaha Bersama (KUBE) 'Makmur' Dusun Besari Gunungkidul

7.13D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan negara/daerah sebesar Rp186.145.550,00 dan telah disampaikan kepada Penyidik sebagai bahan pertimbangan dalam proses penuntutan.

7.13D.1 Pemberian Keterangan Ahli (PKA) didepan penyidik atas dugaan TPK UPK Badan Keswadayaan Masyarakat (BKM) kecamatan Wirobrajan di Kepolisian Resort Kota Yogyakarta

7.14D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan daerah sebesar Rp 163.397.500,00 dan telah disampaikan dalam Persidangan sebagai bahan pertimbangan dalam pengambilan putusan.

7.14D.1 PKA dalam persidangan atas nama terdakwa DWI HARYANTO pada tanggal 11 Juni 2015 di Pengadilan Tipikor Yogyakarta

7.15D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan negara sebesar Rp 62.000.000,00 dan telah disampaikan kepada Penyidik sebagai bahan pertimbangan dalam proses penuntutan

7.15D.1 PKA di depan Penyidik Kejaksaan Negeri Bantul dalam perkara TPK Dana Bansos Rehab Rekon Paska Gempa Tahun 2006 di Desa Dlingo Kec Dlingo Kab Bantul a.n. tersangka SENO A.Md bin Machori

7.16D Hasil perhitungan tim audit, dalam perkara tersebut tidak terjadi kerugian keuangan negaradan hal itu telah disampaikan kepada Majelis Hakim di Sidang Pengadilan sebagai bahan pertimbangan dalam pengambilan keputusan

7.16D.1 PKA di depan persidangan dalam perkara TPK a.n. terdakwa MARYANI binti MARTO UTOMO di Pengadilan Tipikor Yogyakarta

7.17D.1 PKA di persidangan dalam perkara TPK atas nama terdakwa DAHONO bin PAWIRODINOMO di Pengadilan Tipikor Yogyakarta

7.18D Hasil perhitungan telah disampaikan kepada instansi yang berwenang untuk dapat dilakukan proses hukum selanjutnya.

7.18D.1 PKA dalam perkara a.n. terdakwa R. SUYANTO Bin HARJO MULYONO di Pengadilan Tipikor Yogyakarta

7.19D Hasil audit telah disampaikan kepada aparat penegak hukum untuk dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan dalam penanganan selanjutnya sesuai dengan peraturan yang berlaku

7.19D.1 Perpanjangan (ST-345/PW12/5/2015) AI atas Dugaan Penyelewengan Dana Keuangan Desa Margosari Kecamatan Pengasih KAbupaten Kulon Progo TA 2011 s.d. 2013

7.20D Hasil pehitungan telah disampaikan kepada aparat yang berwenang untuk dapat ditindaklanjuti sesuai dengan peraturan yang berlaku.

7.20D.1 Perpanjangan (ST-495/PW12/5/2015) Audit PKKN atas Dugaan TPK pada UPK BKM Kel. Patangpuluhan kec. Wirobrajan Kota Yogyakarta Tahun 2009

(22)

7.21D Hasil perhitungan telah disampaikan kepada instansi yang berwenang untuk dapat dilakukan proses hukum selanjutnya

7.21D.1 Perpanjangan (ST-358/PW12/5/2015) Audit PKKN atas perkara TPK Dugaan Penyimpangan Pengelolaan PADes di Desa Sriharjo Kec. Imogiri Kab. Bnatul TA 2008 - 2013

7.22D Hasil perhitungan telah disampaikan kepada instansi yang berwenang untuk dapat dilakukan proses hukum selanjutnya

7.22D.1 PKA di Kejati DIY dalam perkara Dugaan TPK Penyertaan Modal Pemda DIY pada PT AMI

7.23D Penyimpangan tersebut telah merugikan keuangan negara sebesar Rp 62.000.000,00 dan telah disampaikan kepada Penyidik sebagai bahan pertimbangan dalam proses penuntutan

7.23D.1 PKA di depan Penyidik Kejaksaan Negeri Bantul dalam perkara TPK Dana Bansos Rehab Rekon Paska Gempa Tahun 2006 di Desa Dlingo Kec Dlingo Kab Bantul a.n. tersangka SENO A.Md bin Machori

7.24D.1 PKA di depan persidangan dalam perkara TPK a.n. terdakwa MARYANI binti MARTO UTOMO di Pengadilan Tipikor Yogyakarta

8 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi K/L

8.1D Telah terimplementasi tujuh atribut FCP dan disarankan untuk melengkapi Atribut FCP lainnya

8.1D.1 Bimbingan Teknis Penyusunan Fraud Control Plan pada RSUP dr. Soeradji Tirtonegoro Klaten

8.2D Adanya pengetahuan dan pemahaman pegawai/pejabat di RSUD Kebumen mengenai FCP

8.2D.1 Sosialisasi FCP pada RSUD Kabupaten Kebumen

8.3D Dengan adanya pemahaman dan kepedulian yang baik dari mahasiswa baru peserta sosialisasi atas korupsi dan langkah-langkah pencegahan yang dapat dilakukan, diharapkan agar mereka dapat berperan serta dan menyatakan dirinya sebagai pribadi anti korupsi dan menjadi pelopor anti korupsi di lingkungannya masing-masing.

8.3D.1 SOSPAK untuk Mahasiswa Baru Universitas Muhammadiyah Yogyakarta (UMY)

8.4D RSUP dr. Soeradji Tirtonegoro Klaten agar menyusun kebijakan/peraturan dan melaksanakan kegiatan-kegiatan yang mendukung atribut-atribut FCP yang telah dibangun.

8.4D.1 Bimbingan Teknis FCP terkait penyusunan atribut Kepedilain pelanggan dan masyarakat atas kejadian korupsi, prosedur investigasi dan pengungkapan kepada pihak eksternal, pada RSUP dr. Soeradji Tirtonegoro Klaten

8.5D RSUD Wates telah membangun 3 atribut FCP, diharapkan RSUD Wates melakukan internalisasi dan implementasi atas atribut tersebut, dan secara bertahap mebangun atribut-atribut lainnya.

8.5D.1 Bimbingan Teknis Penyusunan Fraud Control plan pada RSUD Wates Kabupaten Kulon Progo

8.6D RSUP diharapkan melakukan pemantauan secara kontinyu atas implemementasi atribut FCP yang telah dibangun dan melakukan penyempurnaan yang diperlukan, melakukan risk assessment secara regular minimal setahun sekali, dan menyediakan sumber daya dan dana yang diperlukan terkait dengan penerapan FCP.

8.6D.1 Evaluasi Penerapan FCP pada RSUP dr. Soeradji Tirtonegoro Klaten

8.7D FCP di RSUD Wonosari belum terbangun dan terlaksana secara memacai, oleh karena itu akan dilakukan pembangunan dan penerapan atribut FCP dengan bimbingan FCP oleh Perwakilan BPKP DIY

8.7D.1 Diagnostic Assesment Fraud Control Plan (DA-FCP) pada RSUD Wonosari Kabupaten Gunungkidul

8.8D FCP di RSUD Kebumen belum terbangun dan terlaksana secara memadai sehingga akan dilakukan pembangunan dan penerapan atribut FCP dengan pendampingan oleh Perwakilan BPKP DIY

8.8D.1 Diagnostic Assesment Fraud Control Plan (DA-FCP) pada RSUD Kebumen Kabupaten Kebumen

8.9D Agar Pemda Kabupaten Gunungkidul melakukan revisi atas perda yang mengatur pedoman pemberian hibah dan bansos

8.9D.1 Kajian terhadap Perda Kabupaten Gunungkidul tentang Dana Bantuan Sosial dan peraturan lain yang terkait 9 Rekomendasi Perbaikan Pencegahan Korupsi Pemda

N I H I L

-10 Rekomendasi Perbaikan Perbaikan SPI Korporasi

10.1C Penyempurnaan norma waktu SOP dan mendokumentasikan data kinerja

10.1C.1 Pendampingan penyusunan Analisis Beban Kerja pada PDAM Tirta Gemilang Kabupaten Magelang

10.2C Memperbaiki mekanisme pengelolaan keuangan BLUD sesuai Permendagri No 61 tahun 2007 sehingga tidak menghambat fleksibilitas pengelolaan keuangan BLUD