PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA DAN BOPO TERHADAP ROA. PERBANKAN (Studi Pada Bank Umum Persero Periode )

i

PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA DAN BOPO TERHADAP ROA PERBANKAN (Studi Pada Bank Umum Persero Periode 2013-2015)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

ARIF BINTANG FATHONI B100130127

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2017

iv MOTTO

Wahai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan shalatmu sebagai penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar.

(QS. Al Baqarah: 153)

Dan Tuhanmu berfirman, “Berdoalah kepada-Ku, niscaya akan Aku perkenankan bagimu.Sesungguhnya orang-orang yang sombong tidak mau menyembah-Ku

akan masuk ke neraka Jahanan dalam keadaan hina dina.” (QS. Ghafir: 60)

Barang

Barang siapa keluar untuk mencari ilmu maka dia berada di jalan Allah (HR. Ahmad)

Wahai hamba Allah, wahai penuntut ilmu, hendaklah engkau mengikhlaskan ibadah dan niat hanya untuk Allah saja, dan wajib atas engkau bersungguh sungguh dan

semangat menempuh jalan ilmu dan bersabar atasnya,kemudian mengamalkan konsekuensi ilmu, karena sesungguhnya tujuannya adalah untuk diamalkan dan bukan agar engkau menjadi seorang ulama atau agar engkau mendapat gelar yang

tinggi dalam ilmu.

(Syaikh Abdul Aziz bin Abdillah bin Baz Rahimahullah)

Kami wasiatkan kepada semua kalangan agar mencari ilmu dan bersemangat (untuk meraihnya). Dan berpaling dari perkara yang tidak berfaedah (yang mengganggu

dalam mencari ilmu)

v

PERSEMBAHAN

Karya sederhana ini penulis pesembahkan sebagai wujud syukur dan ucapan terima kasih untuk:

1. Allah Azza Wa jalla yang telah melimpahkan segala Rahmat, Hidayah, serta Taufik-Nya yang tanpa Nya tuliasan ini tidaklah bermakna. Semoga rahmat Allah Azza Wa Jalla selalu menaungi kita

2. Rasulullulah shallallahu ‘alaihi wasallam yang telah memberi kita petunjuk serta contoh yang sempurna dalam menjalani hidup karena sebaik baiknya petunjuk adalah petunjuk beliau Shallallahu ‘alaihi wasallam.

3. Ayah dan Ibu yang Ananda cintai yang telah membimbingku dari ketidaktahuanku menjadi tahu, memanduku agar aku kuat berdiri, menuntunku saat aku tertatih, dan selalu mendoakan dalam setiap langkah dihidupku.

4. Bapak dan Ibu dosen, tiada kata yang bisa terucap selain kata terimakasih atas jasa-jasa dan ilmu yang telah Bapak dan Ibu berikan kepada Ananda.

5. Sahabat-sahabatku, terimakasih atas indahnya persahabatan yang telah kalian ukir bersama dalam kehidupanku.

6. Keluarga besarku yang selalu memberiku semangat dan dukungan. 7. Almamaterku , Universitas Muhammadiyah Surakarta.

vi

ABSTRAK

Penelitian ini dilakukan untuk menguji faktor – faktor yang mempengaruhi Return On Assets (ROA). Objek Penelitian ini adalah empat bank (persero) di Indonesia yaitu PT. Mandiri,Tbk ; PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk ; PT. Bank Nasional Indonesia ,Tbk ; dan PT. Bank Tabungan Negara,Tbk dengan menggunakan Laporan Keuangan Publikasi periode 2013 – 2015 dan Laporan Pengawasan Perbankan Indonesia.

Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan persamaan kuadrat terkecil dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien regresi parsial serta F-statistik untuk menguji keberartian pengaruh secara bersama-sama dengan tingkat signifikansi 5%. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi.Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. Berdasarkan uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel inflasi tidak menunjukkan pengaruh signifikan terhadap ROA. Variabel suku bunga tidak memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. Kemampuan prediksi dari ketiga variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitian ini sebesar 74,8 %, sedangkan sisanya 15,2 % dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke dalam model penelitian.

vii

ABSTRACT

This study was conducted to examine factors - factors that influence Return On Assets (ROA). The study object is the five conventional Bank in Indonesia (Persero) namely PT. Mandiri,Tbk ; PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk ; PT. Bank Nasional Indonesia ,Tbk ; dan PT. Bank Tabungan Negara,Tbk . Limited Financial Report using the period 2013 - 2015 and the Banking Supervision Report of Indonesia.

Data analysis technique used is multiple linear regression with least squares equation and test hypotheses using t-statistic for testing the partial regression coefficients and F-statistics to test the effect keberartian together with a significance level of 5%. It also tested the classical assumptions that included tests of normality, multicollinearity test, test and test heteroscedasticity autocorelasi. observation period of the study indicate that the data are normally distributed. Based on the test for normality, multicollinearity test, test heteroscedasticity and autocorrelation test found no variables that deviate from the classical assumptions. This shows the available data has been qualified using multiple linear regression equation model.

These results indicate that the inflation variable showed no significant effect on ROA. BI Rate variables have no significant impact on ROA. The variable BOPO have significant effect on ROA. Predictive ability of these three variables on ROA in the study by 74,8 %, while the remaining 15,2 % be affected by other factors not included in the model study

viii

KATA PENGANTAR

Bismillahirrohmanirrokhim Assalamu’alaikum Wr. Wb

Alhamdulillah penulis mengucapkan syukur kehadirat Allah Azza Wa Jalla yang telah memberikan taufik serta hidayahnya kepada kita semua. Sholawat serta salam yang senantiasa tercurah pada junjungan Nabi Muhammad Shalallahu ‘alaihi wasallam, para keluarganya ,sahabat serta orang orang yang mengikutinya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA DAN BOPO TERHADAP ROA PERBANKAN (STUDI PADA BANK UMUM PERSERO PERIODE 2013-2015)”.

Dalam penyusunan skripsi ini penulis telah berusaha semaksimal mungkin untuk memberikan hasil yang terbaik. Serta tidak mungkin terwujud tanpa adanya dorongan, bimbingan, bantuan baik moril maupun materiil dan do’a dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada :

1. Bapak Dr. Syamsudin,S.E., MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, S.E., M.Si selaku ketua jurusan manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

ix

3. Ibu Dra. Wuryaningsih, MM. selaku pembimbing skripsi yang telah menyediakan waktunya untuk memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis dalam penyusunan skripsi dengan penuh kesabaran dan keikhlasan.

4. Ibu Farid Wajdi ,SE.,MM., P.hd selaku pembimbing akademik yang senantiasa memberikan binaan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

6. Semua pihak yang telah ikut berpartisipasi yang tidak mampu disebutkan satu persatu.

Penulis menyadari bahwa sebagai manusia banyak kekurangan dan jauh dari kesempurnaan. Untuk itu kritik dan saran sangat penulis harapkan demi perbaikan dan kesempurnaan skripsi ini agar dapat menghasilkan karya yang lebih baik di masa mendatang.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb.

Surakarta, juli 2017 Penulis

x DAFTAR ISI

Halaman

JUDUL ... i

HALAMAN PEN GESAHAN ... ii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii

HALAMAN MOTTO ... iv

PERSEMBAHAN ... v

ABSTRAK ... vi

ABSTRACT ... vii

KATA PENGANTAR ... viii

DAFTAR ISI ... x

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GAMBAR ... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ... xv BAB I PENDAHULUAN ... 1 A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 8 C. Tujuan Penelitian ... 8 D. Manfaat Penelitian ... 9 E. Sistematika Penulisan ... 9

xi

BAB II TINJAUAN PUSTAK A ... 11

A. Tinjauan Teori ... 11 1. Bank ... 11 2. Laporan Keuangan ... 20 3. ROA ... 27 4. Inflasi ... 30 5. Suku Bunga ... 34 6. BOPO ... 37 B. Penelitian Terdahulu ... 41 C. Kerangka Pemikiran ... 42 D. Perumusan Hipotesis ... 44

BAB III METODOLOGI PEN ELITIAN ... 46

A. Objek Penelitian ... 46

B. Definisi Operasional Variabel ... 46

C. Jenis dan Sumber Data ... 47

D. Metode Pengumpulan Data ... 48

E. Desain Pengambilan Sampel ... 49

1. Populasi dan Sampel ... 49

2. Teknik Pengumpulan Data ... 49

F. Metode Analisis Data ... 50

1. Uji Asumsi K lasik ... 51

2. Uji Hipotesis... 52

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 56

A. Analisis Deskriptif ... 56

B. Analisis Data ... 58

1. Uji Asumsi K lasik ... 58

xii

b. Uji Autokorelasi ... 59

c. Uji Multikolinearitas ... 61

d. Uji Heteroskedastisitas ... 61

2. Uji Regresi Linear Berganda ... 62

3. Uji Hipotesis ... 64 a. Uji t ... 64 b. Uji F ... 65 c. Koefisien Determinasi ... 65 C. Pembahasan ... 66 BAB V PENUTUP ... 70 A. Kesimpulan ... 70 B. Keterbatasan Penelitian ... 72 C. Saran ... 72 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

Tabel 1.1 Data ROA, Inflasi, Suku Bunga, dan BOPO ... 4

Tabel 4.1 Hasil Statistik Deskriptif ... 56

Tabel 4.2 Hasil Uji Normalitas ... 58

Tabel 4.3 Uji Autokorelasi ... 59

Tabel 4.4 Uji Autokorelasi 1 ... 60

Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi 2 ... 60

Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinearitas ... 61

Tabel 4.7 Hasil Uji Heterokedastisitas ... 62

Tabel 4.8 Hasil Uji t ... 63

Tabel 4.9 Hasil Uji F ... 65

xiv

DAFTAR GAMBAR

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Data Variabel Penelitian Sebelum Transformasi Lampiran 2. Data Variabel Penelitian Setelah Transformasi 1 Lampiran 3. Uji Statistik Deskriptif

Lampiran 4. Uji Normalitas

Lampiran 5. Uji Autokorelasi Sebelum Transformasi Lampiran 6. Uji Autokorelasi Setelah Transformasi 1 Lampiran 7. Tabel Durbin Watson

Lampiran 8. Uji Multikolinearitas Lampiran 9. Uji Heteroskedastisitas Lampiran 10. Uji t (Uji Parsial) Lampiran 13. Uji Simultan (Uji F) Lampiran 14. Uji Koefisien Determinasi