Member of Jakarta Stock Exchange
Bandung : Jl. Cisangkuy No. 58, Bandung 40115, Phn. +62 22 7218200 (General), Fax. +62 22 7219255 Yogyakarta : Jl. Patimura No. 1, Yogyakarta 55224, Phn. +62 274 550123 (General), Fax. +62 274 551121 Malang : Jl. Guntur No. 19, Malang 65112, Phn. +62 341 347611 (General) / +62 341 347614 (Dealing), Fax. +62 341 347615
Jakarta (Head Office) : Reliance Building, Jl. Pluit Putra Kencana No. 15 A, Jakarta Utara 14450, Phn. +62 21 6617768 (General) / +62 21 6612004 (Dealing), Fax. +62 21 6619884 Jakarta-Menara Batavia : Menara Batavia 27th floor, Jl. KH Mas Mansyur Kav.126, Jakarta 10220, Phn. +62 21 57930008 (General) / +62 21 57930012 (Dealing), Fax. +62 21 57930010
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk. & ANAK PERUSAHAAN
Surabaya : Jalan Bangka No. 22, Surabaya 60281, Phn. +62 31 5011128 (General) / +62 31 5045180 (Dealing), Fax. +62 31 5033196
Jakarta-Kebon Jeruk : Kebon Jeruk, Plasa Kebon Jeruk Blok A No. 2, Jakarta Barat. Phn. +62 21 5024075 (General) / +62 21 5024074 (Dealing), Fax. +62 21 5362157
L a p o r a n K e u a n g a n K o n s o l i d a s i a n
Bulan yang Berakhir 30 September'07 & Bulan yang Berakhir 30 September'06
Page
l
N e r a c a K o n s o l i d a s i a n
per 30 September'07 (Unaudited) & 30 September'06 (Unaudited)
01
l
L a p o r a n L a b a ( R u g i ) K o n s o l i d a s i a n
Bulan yang Berakhir 30 September'07 (Unaudited)
& Bulan yang Berakhir 30 September'06 (Unaudited)
02
l
L a p o r a n P e r u b a h a n E k u i t a s K o n s o l i d a s i a n
Bulan yang Berakhir 30 September'07 (Unaudited)
& Bulan yang Berakhir 30 September'06 (Unaudited)
03
l
L a p o r a n A r u s K a s K o n s o l i d a s i a n
Bulan yang Berakhir 30 September'07 (Unaudited)
& Bulan yang Berakhir 30 September'06 (Unaudited)
04
l
C a t a t a n A t a s L a p o r a n K e u a n g a n K o n s o l i d a s i a n
Bulan yang Berakhir 30 September'07 (Unaudited)
& Bulan yang Berakhir 30 September'06 (Unaudited)
05-14
l
Lampiran Laporan Laba Rugi Performance per Cabang
Bulan yang Berakhir 31 Mar'2005 (Unaudited)
3
Catatan
30 September 2007
30 September 2006
AKTIVA
Kas dan Setara Kas
2.c, 2.m, 3
Pihak Ketiga
38,985,148,688.35
741,991,586.70
Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan
2.e, 4.a
1,526,009,556.88
973,044,883.34
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2.e, 4.b
118,445,675,500.00
40,939,934,000.00
Piutang Nasabah
2.e, 5
Pihak Ketiga
129,516,071,765.00
39,583,062,272.00
Rekening Nasabah (Debet)
2.e, 6
Pihak Ketiga
175,481,014,141.12
112,607,105,651.30
Portofolio Efek-Diperdagangkan
2.f, 7
Pihak Hubungan Istimewa
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
Pihak Ketiga
91,433,021,503.00
46,006,063,797.00
Beban Dibayar Dimuka
8
Pihak Hubungan Istimewa
2.l, 2.o, 25
14,153,000.01
4,785,750.04
Pihak Ketiga
749,979,395.13
401,464,517.87
Pajak Dibayar Dimuka
18.a
1,607,381,475.25
991,782,113.25
Piutang Atas Hak Tagih-Pihak Ketiga
2.d, 2.i, 9
3,500,000,000.00
3,500,000,000.00
Piutang Lain-lain
10
Pihak Hubungan Istimewa
2.o, 25
179,824,308.63
262,992,464.63
Penyertaan Saham
2.h, 11
555,500,000.00
555,500,000.00
Aktiva Tetap - Bersih
Aktiva Pajak Tangguhan
2.n, 18.d
2,429,075,366.60
2,432,546,112.60
Aktiva Lain-lain
13
1,448,037,561.00
189,728,300.00
JUMLAH AKTIVA
571,728,151,710.14
253,634,048,366.57
KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS
KEWAJIBAN
Hutang Bank - Pihak Ketiga
14
160,955,844.73
9,280,899,882.66
Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2.e, 4.b
129,291,093,000.00
38,573,620,000.00
Hutang Nasabah
2.e
Pihak Ketiga
15
118,127,746,059.00
40,449,080,937.00
Rekening Nasabah (Kredit)
2.e, 15
Pihak Hubungan Istimewa
2.o, 25
7,194,297,379.00
4,412,389,010.00
Pihak Ketiga
16
109,843,346,833.68
24,611,971,350.57
Beban Masih Harus Dibayar - Pihak Ketiga
2.l, 17
1,567,222,167.00
411,260,726.05
Hutang Pajak
2.n, 18.b
1,470,242,043.00
1,802,657,770.00
Hutang Sewa Guna Usaha - Pihak Ketiga
2.k, 12, 19
486,381,286.00
122,086,211.00
Hutang Lain-lain - Pihak Ketiga
20
113,945,533.53
177,054,701.53
Kewajiban Diestimasi Atas Imbalan Kerja
2.p, 21
187,484,755.00
132,483,057.00
JUMLAH KEWAJIBAN
368,442,714,900.94
119,973,503,645.81
HAK MINORITAS
2.b
1,096,304,081.51
1,194,784,994.32
EKUITAS
Modal Saham
Tambahan Modal Disetor - Bersih
23
28,100,631,992.00
28,100,631,992.00
Saldo Laba (Defisit)
26
84,088,500,735.70
14,365,127,734.44
JUMLAH EKUITAS
202,189,132,727.70
132,465,759,726.44
JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS
571,728,151,710.14
253,634,048,366.57
. .
22
90,000,000,000.00
90,000,000,000.00
2.j, 2.k, 12
4,857,259,449.17
3,281,546,917.84
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
NERACA KONSOLIDASIAN
Per 30 September 2007 (Unaudited) & 30 September 2006 (Unaudited)
(Dalam Rupiah)
Modal Dasar - 30 Spt'07: 2.500.000.000 Saham (30 Spt'06: 2.500.000.000 Saham) Nilai Nominal per Saham - 30 Spt'07: Rp 100 (30 Spt'06: Rp 100)
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 30 Spt'07: 900.000.000 Saham (30 Spt'06: 900.000.000 Saham)
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per 30 September'07 Rp5.568.629.700,53 & 30 September'06 Rp3.703.519.648,-)
Catatan
30 September 2007
30 September 2006
PENDAPATAN USAHA
2.l
Komisi dari Transaksi Perantara Perdagangan Efek
26
14,714,403,428.00
6,752,755,569.00
Pembiayaan Transaksi Nasabah
27
20,481,024,725.00
11,154,442,338.00
Keuntungan atas Perdagangan Efek yg Tlh Direalisasi
2.f, 28.a
2,760,105,717.00
18,702,641.37
Keuntungan (Kerugian) atas Perdagangan Efek yg Blm Direalisasi
2.f, 28.b
41,222,156,566.00
12,100,171,574.63
Pendapatan dari jasa Penasihat Keuangan
29
1,875,000,000.00
Pendapatan dari Jasa Penjaminan Emisi & Penjualan Efek
30
16,758,886.00
4,550,000.00
Pendapatan dari Jasa Pengelolaan Investasi & Jasa Penasihat Investasi
31
324,174,812.00
575,764,301.00
Jumlah Pendapatan Usaha
81,393,624,134.00
30,606,386,424.00
BEBAN USAHA
2.l
Umum dan Administrasi
32
2,869,230,737.88
1,780,969,069.03
Gaji dan Tunjangan
4,936,294,738.00
2,928,172,053.00
Penyusutan Aktiva Tetap
2.j, 2.k, 12
1,380,128,044.80
1,113,904,749.42
Sewa
41
785,740,579.65
634,829,583.36
Pemasaran
257,232,093.00
149,381,082.00
Jumlah Beban Usaha
10,228,626,193.33
6,607,256,536.81
LABA USAHA
71,164,997,940.67
23,999,129,887.19
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
2.l
Pendapatan Bunga
33
292,804,677.26
217,142,137.60
Pendapatan Deviden
34
-
586,141,800.00
Pendapatan Safe Deposit Box
38
1,050,000.00
Pendapatan (Beban) Selisih Kurs-Bersih
2.m
(2,148,936.83)
(8,294,673.55)
Beban Bunga
35
(7,558,995,321.09)
(2,515,753,507.41)
Beban Administrasi Bank
36
(140,295,712.46)
(32,998,371.00)
Beban Pajak
37
(195,498,930.00)
(44,545,630.00)
Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap
555,556.00
0.00
Lain-lain - Bersih
38
(3,652,385,655.97)
(1,576,427,003.62)
Jumlah Laba (Beban) Lain-Lain - Bersih
(11,254,914,323.09)
(3,374,735,247.98)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
59,910,083,617.58
20,624,394,639.21
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN
2.n
Pajak Kini
18.c
-
Pajak Tangguhan
18.d
-
Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan-Bersih
-
-LABA (RUGI) ANAK PERUSAHAAN
-
-LABA SEBELUM HAK MINORITAS
59,910,083,617.58
20,624,394,639.21
HAK MINORITAS
105,536,201.57
(38,157,455.32)
LABA (RUGI) BERSIH
60,015,619,819.15
20,586,237,183.89
Laba (Rugi) per Saham
2.q, 39
67
23
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
LAPORAN LABA (RUGI) KONSOLIDASIAN
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
(Dalam Rupiah)
3
947459554.9
Saldo 31 Desember 2005
90,000,000,000.00
28,100,631,992.00
2,778,890,550.55
120,879,522,542.55
Dividen Tunai (27 Spt'06)
24
-
-
(9,000,000,000.00)
(9,000,000,000.00)
Laba Bersih (1 Jan'06 - 30 Spt'06)
39
-
-
20,586,237,183.89
20,586,237,183.89
Saldo 30 September 2006
90,000,000,000.00
28,100,631,992.00
14,365,127,734.44
132,465,759,726.44
Laba Bersih (1 Okt'06 - 31 Des'06)
-
-
9,707,753,182.11
9,707,753,182.11
Saldo 31 Desember 2006
90,000,000,000.00
28,100,631,992.00
24,072,880,916.55
142,173,512,908.55
Laba Bersih (1 Jan'07 - 30 Spt'07)
39
-
-
60,015,619,819.15
60,015,619,819.15
Saldo 30 September 2007
90,000,000,000.00
28,100,631,992.00
84,088,500,735.70
202,189,132,727.70
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
LAPORAN PERUBAHAN MODAL KONSOLIDASIAN
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
(Dalam Rupiah)
Jumlah Ekuitas
Modal Disetor
Catatan
30 September 2007
30 September 2006
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
Penambahan Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
5,181,902,794,000.00
2,758,284,544,750.00
Penerimaan Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
5,237,145,466,000.00
2,751,781,021,750.00
Penambahan Hutang Nasabah
3,427,881,512,461.00
1,229,032,277,057.00
Penerimaan Piutang Nasabah
6,997,523,307,592.00
4,211,550,921,556.00
Penjualan Portofolio Efek
2,760,105,717.00
604,844,441.37
Penerimaan Komisi Perantara Perdagangan Efek
15,038,578,240.00
7,328,519,870.00
Penerimaan (Pembayaran) Bunga
(8,233,989,676.09)
(2,515,753,507.41)
Penerimaan dari Karyawan
132,955,370.00
215,057,495.00
Pembayaran Pajak
(2,479,812,118.47)
(788,171,051.75)
Pembayaran kepada Karyawan
(83,200,000.00)
(176,500,000.00)
Pembayaran kepada Pihak Ketiga
(7,327,542,312.99)
(5,490,608,721.56)
Pemberian Piutang Lainnya
191,110,761.84
1,879,119.67
Pembelian Portofolio Efek
(4,028,022,000.00)
6,850,494,963.63
Pemberian Piutang Nasabah
(7,100,751,143,498.00)
(4,255,255,516,794.00)
Pembayaran Hutang Nasabah
(3,295,123,410,984.00)
(1,194,676,532,784.00)
Pembayaran Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
(5,101,859,799,000.00)
(2,732,237,144,750.00)
Pembayaran Piutang Lembaga Keliring dan Penjaminan
(5,301,184,693,000.00)
(2,784,338,963,250.00)
Penerimaan dari Jasa Penasihat Keuangan
16,758,886.00
4,550,000.00
Penempatan Deposito Berjangka pada Lembaga Kliring dan Penjaminan
(528,619,086.59)
(302,724,976.34)
Penerimaan dari Jasa Safe Deposit Box
1,050,000.00
-Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi
40,993,407,351.70
(10,127,804,832.39)
Arus kas dari aktivitas investasi
Penjualan Aktiva Tetap
110,000,000.00
-Pembelian Aktiva Tetap
(3,123,639,344.00)
(625,168,950.00)
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk ) aktivitas investasi
(3,013,639,344.00)
(625,168,950.00)
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penerimaan Pinjaman Bank
160,955,844.73
9,280,899,882.66
Pembayaran Sewa Guna Usaha
(163,163,401.00)
(125,200,408.00)
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan
(2,207,556.27)
9,155,699,474.66
Kenaikan (penurunan) bersih dalam kas dan setara kas
37,977,560,451.43
(1,597,274,307.73)
Saldo kas dan setara kas awal tahun
1,007,588,236.92
2,339,265,894.43
Saldo kas dan setara kas akhir tahun
2.b,3
38,985,148,688.35
741,991,586.70
Kas dan setara kas terdiri dari :
2.b,3
Kas
17,619,899.00
8,473,560.00
Bank
1,420,528,789.35
733,518,026.70
Deposito
37,547,000,000.00
Jumlah:
38,985,148,688.35
741,991,586.70
. .
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
(Dalam Rupiah)
5
01.
U m u m
1.a. Pendirian Perusahaan
1.b. Pemecahan Nilai Nominal Saham dan Penawaran Umum Saham
1.c. Komisaris, Direksi dan Karyawan
30 September 2007
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Anton Budidjaja
Komisaris (Independen) : Idrus Hermawan W.
Dewan Direksi
Presiden Direktur : Josep Ginting
Wakil Presiden Direktur : Hosea Nicky Hogan Gan
Direktur : Herry Harto Herry Harto
Direktur : Dody Setiabudi
1.d. Anak Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. Reliance Asset Management
Bidang Usaha : Manajemen Investasi
Pemilikan saham : 37.500.000 Saham, Nominal Rp 3.750.000,' atau 75% Kepemilikan
Jumlah Aktiva Per 30 September 2007 : Rp 4.973.208.186,81
02.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi
2.a. Dasar Pengukuran & Penyusunan Laporan Keuangan
2.b. Prinsip-prinsip Konsolidasi
Idrus Hermawan W.
Josep Ginting
Dody Setiabudi
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
30 September 2006
Anton Budidjaja
Perusahaan didirikan pada tanggal 22 Pebruari 1993 dengan nama PT. Istethmar Finas Securities berdasarkan akta pendirian PT. Istethmar Finas Securities No. 86 tanggal 22 Pebruari 1993, dibuat dihadapan Raharti Sudjardjati, S.H. Notaris di Jakarta, yang diubah dengan satu akta Pembetulan No. 49 tanggal 15 April 1993, dibuat dihadapan notaris yang sama, disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia sebagaimana termaktub dalam Surat Keputusannya di bawah No. C2-2691.HT.01.01.TH.93 tanggal 3 Mei 1993, didaftarkan pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan pada tanggal 15 Mei 1993, berturut-turut dibawah No. 389/A.Not/HKM/1993/PN.JAK.SEL dan 603/A.Not/HKM/1993/PN.JAK.SEL, diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 22 Juni 1993 di bawah No. 50, Tambahan No. 2814.
Pada tanggal 13 September 1999, sesuai dengan akta No. 64 tanggal 30 Juni 1999 dibuat di hadapan Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., Notaris di Jakarta, yang untuk perubahan pasal 1 telah dimohonkan persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia oleh Notaris tersebut dengan suratnya tanggal 8 Juli 1999 yang diterima tanggal 14 Juli 1999 disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia sebagaimana termaktub dalam Surat Keputusannya di bawah No. C-16330.HT.01.04.TH.99 tanggal 13 September 1999, didaftarkan dalam Daftar Perusahaan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan TDP No. 090316727614, No. Agenda Pendaftaran 267/BH.09.03/XI/99 tanggal 19 Nopember 1999, diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 7 April 2000 di bawah No. 28, Tambahan No. 1741, nama Perusahaan diubah menjadi PT. Ludlow Securities. Pada tanggal 28 Maret 2003, nama Perusahaan berubah menjadi PT. Reliance Securities sesuai dengan Akta No. 1, tanggal 7 Maret 2003, dibuat dihadapan Marina Soewana, S.H., Notaris di Jakarta, telah dimohonkan persetujuan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai Format Isian Akta Notaris Model II dan dokumen pelengkap serta salinan akta No.1, tanggal 7 Maret 2003 yang disampaikan oleh Notaris Marina Soewana, S.H., dan diterima tanggal 14 Mei 2003, disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana termaktub dalam Surat Keputusannya di bawah No. C-206713 HT.01.04.TH.2003, tanggal 28 Maret 2003. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Atas Pernyataan Keputusan Bersama Seluruh Pemegang Saham Tanpa Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan No. 62 tanggal 09 Juni 2006, dibuat di hadapan Eliwaty Tjitra, SH, Notaris di Jakarta yang salah satu keputusannya adalah menyatakan mengenai peningkatan Modal Disetorkan dan Ditempatkan Perseroan setelah Penawaran Umum sehingga merubah pasal 4 ayat 2 dan 3 Angaran Dasar Perseroan . Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-20660 HT.01.04.TH.2006 tanggal 14 Juli 2006.
Berdasarkan pasal 3 Akta Pendirian Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah sebagai perantara perdagang efek dan penjamin emisi efek. Ijin usaha sebagai perantara perdagang efek dan penjamin emisi efek telah diperoleh dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994. Berdasarkan surat No. S-822/BEJ.ANG/07-2005 tanggal 5 Juli 2005 dari PT. Bursa Efek Jakarta, Perusahaan juga memperoleh izin untuk melakukan transaksi margin. Perusahaan memulai kegiatan komersiallnya pada bulan November 1994.
Perusahaan berkantor pusat di Jl. Pluit Kencana No. 15A, Jakarta Utara 14450 dan memiliki kantor perwakilan di Jakarta, Surabaya, Malang, Bandung, dan Yogyakarta.
Susunan dewan komisaris dan direksi pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 adalah sebagai berikut:
Jumlah karyawan pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 masing-masing sebanyak 137 & 89.
Laporan keuangan ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), peraturan Bapepam No. VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek yang ditetapkan oleh Bursa Efek Jakarta (BEJ). Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip berkesinambungan (going concern) serta mengikuti konvensi harga historis (historical cost) , kecuali investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya. Kebijakan akuntansi ini diterapkan secara konsisten kecuali apabila dinyatakan adanya perubahan dalam kebijakan akuntansi yang dianut.
Laporan Keuangan disusun dengan metode akrual kecuali Laporan Arus Kas. Laporan Arus Kas disajikan dengan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2007 ditetapkan sesuai Akta No. 06 tanggal 27 Juni 2007 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris H. Umaran Mansjur, SH. dan 30 September 2006 ditetapkan sesuai Akta No. 64 tanggal 09 Juni 2006 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Eliwaty Tjitra, SH.
PT. Reliance Asset Management ("Anak Perusahaan"), didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 42 tanggal 21 Agustus 2002 dari Marina Soewarna, S.H. Notaris di Jakarta. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C2-18873.HT.01.01.TH.2002 tanggal 30 September 2002, untuk kemudian terakhir dirubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Sebagai Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham RAM No. 109 tanggal 31 Januari 2005 yang dibuat dihadapan Eliwaty Tjitra, S. H, Notaris di Jakarta.
Penawaran umum perdana saham Perusahaan sebesar 200.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 250 per saham kepada masyarakat, telah memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan Surat Keputusan No. S1711/PM/2005 tanggal 30 Juni 2005. Selanjutnya saham-saham tersebut dicatatkan di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 13 Juli 2005 berdasarkan surat No. S-0960/BEJ-PSJ/07-2005.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 3 Maret 2005 yang dinyatakan dalam Akta No. 25 dibuat dihadapan Eliwaty Citra, SH, Notaris di Jakarta pada tanggal yang sama, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 250 per saham menjadi Rp 100 per saham.
Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan anak, sebagaimana yang disajikan dalam Catatan 1.d. Penyajian laporan keuangan konsolidasi dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept).
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
2.c. Setara Kas
2.d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
2.e. Transaksi Efek
2.f. Portofolio Efek
2.g. Transaksi Repo/Reverse Repo
2.h. Penyertaan Saham
2.i. Piutang Atas Hak Tagih
2.j. Aktiva Tetap
Tahun
Kendaraan Bermotor 3
Perabotan dan Perlengkapan Kantor 5
Peralatan Kantor 5
Renovasi Kantor 3
2.k. Aktiva Sewa Guna Usaha
a.
b.
c.
2.l. Pengakuan Pendapatan & Beban
2.m. Saldo & Transaksi dalam Mata Uang Asing
Setara kas merupakan deposito berjangka yang jangka waktunya kurang dari 3 (bulan) dan tidak dijadikan sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya.
Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing nasabah pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan tak tertagih yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui pada saat timbulnya perikatan. Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah dan Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP), sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang LKP dan hutang nasabah. Pembelian efek untuk sendiri dicatat sebagai persediaan portofolio efek dan hutang, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang dan mengurangi jumlah tercatat portofolio efek serta mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut.
Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk menyelesaikan transaksi pembelian efek dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di neraca sebagai kewajiban, sedangkan kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal serah dan disajikan sebagai aktiva.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening dalam rangka pembelian efek pembayaran dan penerimaan atas transaksi pembelian dan penjualan efek untuk nasabah pemilik rekening dicatat sebagai rekening nasabah. Saldo dana pada rekening nasabah disajikan di neraca sebagai kewajiban, sedangkan kekurangan dana pada rekening nasabah disajikan sebagai aktiva.
Efek ekuitas tersedia untuk dijual dengan kepemilikan kurang dari 20% yang harga pasarnya tidak tersedia disajikan sebesar biaya perolehan, sedangkan penyertaan yang dimiliki 20% sampai dengan 50% disajikan berdasarkan metode ekuitas (equity method) .
Keanggotaan pada Bursa Efek Jakarta dinyatakan sebesar biaya perolehan.
Piutang atas hak tagih diakui sebesar nilai piutang yang diperoleh. Selisih antara nilai piutang dengan jumlah pembayaran kepada klien ditambah retensi diakui sebagai pendapatan piutang atas hak tagih pada saat transaksi piutang hak tagih.
Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut :
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan langsung ke laporan laba rugi pada saat terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aktiva secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak lagi digunakan atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan aktiva tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aktiva tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi periode bersangkutan.
Transaksi sewa guna usaha dicatat dengan menggunakan metode sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) apabila memenuhi semua keriteria yang disyaratkan sebagai berikut :
Penyewa Guna Usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian harga perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan Perusahaan sewa guna usaha (full payout lease) .
Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun.
Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi salah satu kriteria tersebut di atas, dicatat dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa (operating lease ).
Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dicatat sebagai bagian dari aktiva tetap berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha pada awal masa sewa guna usaha ditambahkan dengan nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan masa manfaat ekonomis aktiva tetap yang diperoleh dari pembelian biasa.
Penghasilan komisi yang berkaitan dengan transaksi perantara pedagang efek diakui pada saat transaksi terjadi. Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi selesai, sedangkan imbalan jasa manajer/penasehat investasi diakui pada saat jasa tersebut sudah dilakukan dan pendapatannya sudah ditentukan. Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi, dan pendapatan bunga diakui berdasarkan metode akrual.
Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen. Beban diakui sesuai masa manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis) .
Perusahaan menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan.
Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang berlaku pada tanggal tersebut. Kurs konversi yang digunakan pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 adalah sebagai berikut:
Penjualan surat berharga dengan perjanjian dibeli kembali (repo) dinyatakan dalam laporan keuangan sebesar nilai pembelian dikurangi bunga yang belum diamortisasi dan kewajiban lain yang timbul atas perjanjian repo tersebut. Pembelian surat berharga dengan janji jual kembali (resell ) dinyatakan dalam laoran keuangan sebesar nilai penjualan kembali ditambah bunga yang belum diamortisasi dan piutang lain yang timbul atas perjanjian resell tersebut Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas dan efek hutang. Portofolio efek untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan harga pasar. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar dilaporkan dalam laporan laba (rugi) periode berjalan.
Apabila harga pasar efek tidak likuid atau harga pasar yang tersedia tidak dapat diandalkan, efek tersebut dinilai berdasarkan nilai wajar yang ditentukan oleh manajemen. Apabila harga pasar efek yang tercatat di bursa tidak tersedia, efek tersebut dinilai berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai wajar.
7
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
30 September 2007
Dollar Amerika 9,137.00
2.n. Perpajakan
2.o. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
2.p. Imbalan Kerja
2.q. Laba (Rugi) per Saham Dasar
2.r. Informasi Segmen
03.
Kas dan Setara Kas
Akun ini terdiri dari: 30 September 2007
Kas 17,619,899.00
Bank - Pihak Ketiga Rupiah
PT. Bank Victoria Internasional Tbk. 1,235,403,236.55
PT. Bank Lippo Tbk. 585,696.75
PT. Bank Central Asia Tbk. 2,031,196.76
PT. Bank Pan Indonesia Tbk. 95,000,000.00
PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. 78,025,889.39
PT. Bank Jasa Jakarta 485,907.00
PT. Bank Mega 850,000.00
PT. Bank Rakyat Indonesia 1,958,000.00
Dollar Amerika
PT. Bank Pan Indonesia Tbk. 6,188,862.90
1,420,528,789.35
Deposito Berjangka - Pihak Ketiga Rupiah
PT. Bank Central Asia Tbk. 37,547,000,000.00
Jumlah: 38,985,148,688.35
30 September 2007
Kisaran Tingkat Bunga 6.25%
Jangka Waktu 1 Bulan
04.
Akun-akun yang Berhubungan dengan Lembaga Kliring dan Penjaminan
a. Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan
30 September 2007 Rupiah 1,526,009,556.88 30 September 2006 11.25% 741,991,586.70 1 Bulan 973,044,883.34 128,990,588.55 30 September 2006 135,417,699.64 30 September 2006 8,473,560.00 30 September 2006 733,518,026.70 9,235.00 465,403,420.52 830,776.75 886,694.00 1,594,973.41 393,873.83
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba atau rugi periode / tahun berjalan.
Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method) . Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut ditetapkan.
Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak, yakni laba komersial setelah dikoreksi sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.
Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No 7 "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa".
Seluruh transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana transaksi dengan pihak ketiga lainnya dan telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
Imbalan kerja jangka pendek dilakukan sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi.
Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik akutaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit . Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk:
(a) memberikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) usaha dan laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham beredar yang ditempatkan dan disetor penuh dalam tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar selama per 30 September 2007 dan per 30 September 2006 adalah 900.000.000 dan 900.000.000
Rincian deposito berjangka dalam Rupiah pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 adalah sebagai berikut :
Akun ini merupakan deposito wajib dana kliring milik Perusahaan kepada PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) yang ditempatkan pada PT. Bank Central Asia Tbk sebagai jaminan untuk transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan. Tingkat bunga rata-rata deposito ini untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 September 2007 dan 30 September 2006 adalah 6,35% & 10,50%:
Segmen usaha ditetapkan sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis berdasarkan lokasi aktiva sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder.
Aktivitas utama Perusahaan berada di Jakarta, sedangkan kegiatan usaha perwakilan yang berada di Malang, Surabaya dan perusahaan anak dianggap tidak material terhadap laporan keuangan Perusahaan. Atas dasar tersebut, Perusahaan tidak menyajikan informasi segmen sekunder.
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
b. Piutang/Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
30 September 2007
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan 118,445,675,500.00
Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan (129,291,093,000.00)
Piutang (Hutang) Lembaga Kliring dan Penjaminan - Bersih (10,845,417,500.00)
05.
Piutang Nasabah - Pihak Ketiga
30 September 2007
Saldo lebih atau sama dengan 5% 44,767,035,507.00
Saldo kurang dari 5% 84,749,036,258.00
Jumlah: 129,516,071,765.00
06.
Rekening Nasabah - Pihak Ketiga
30 September 2007
Saldo lebih atau sama dengan 5% 82,168,296,604.74
Saldo kurang dari 5% 93,312,717,536.38
Jumlah: 175,481,014,141.12
07.
Portofolio Efek - Diperdagangkan
30 September 2007 Efek Ekuitas - Pihak Hubungan Istimewa
Haga Perolehan
Perseroan 1,000,000,000.00
Efek Ekuitas - Pihak Ketiga Harga Perolehan
PT. Kawasan Industri Jababeka Tbk. 17,904,178,398.91
PT. Mandala Multifinance Tbk.
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000,-) 456,452,401.09
18,360,630,800.00
Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi 72,072,390,703.00
Sub Jumlah - Bersih: 90,433,021,503.00
Efek Reksadana - Pihak Hubungan Istimewa 1,000,000,000.00
Jumlah: 92,433,021,503.00
08.
Beban Dibayar Dimuka
30 September 2007
Pihak Hubungan Istimewa
PT. Asuransi Reliance Indonesia (Asuransi Kendaraan) 14,153,000.01
Pihak Ketiga
PT. Asuransi Jiwa Manulife Indonesia (Asuransi Kesehatan) 191,516,137.47
Sewa 335,208,333.33
Lain-lain 223,254,924.33
Sub Jumlah - Pihak Ketiga: 749,979,395.13
Jumlah: 764,132,395.14 3,553,875,000.00 2,242,767,454.63 21,163,595,962.45 1,000,000,000.00 4,785,750.04 18,045,825,379.92 1,000,000,000.00 112,607,105,651.30 30 September 2006 40,330,218,428.88 39,583,062,272.00 30 September 2006 30 September 2006 26,894,412,931.00 72,276,887,222.42 12,688,649,341.00 30 September 2006 40,939,934,000.00 (38,573,620,000.00) 2,366,314,000.00 23,842,467,834.55 47,006,063,797.00 68,139,183.69 18,233,667.54 315,091,666.64 30 September 2006 401,464,517.87 45,006,063,797.00 406,250,267.91 KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan penyelesaian transaksi bursa dari anggota bursa pada kondisi tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan yang bersangkutan. Dana kliring yang digunakan tidak memperoleh bunga. Dana tersebut akan ditambahkan ke deposito anggota bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan untuk menutup gagal bayar kemudian diperoleh kembali dari Anggota Bursa Gagal Bayar berdasarkan pembayaran yang dilakukan.
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban perusahaan kepada KPEI sehubungan dengan perhitungan penyelesaian (settlement) transaksi perdaganagan efek yang dilakukan oleh Perusahaan di bursa efek dengan rincian sebagai berikut:
Akun ini terdiri dari piutang yang timbul dari transaksi Perusahaan sebagai perantara pedagang efek. Umur piutang ini tidak melebihi 3 (hari) bursa. Rincian piutang nasabah adalah sebagai berikut:
Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 karena Perusahaan berpendapat bahwa piutang nasabah dapat tertagih dan mempunyai jaminan yang cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang nasabah. Pada per 30 September 2007 dan per 30 September 2006, bunga yang dibebankan kepada nasabah adalah sebesar 36% dan 36%.
Akun ini merupakan saldo kurang dari dana nasabah sehubungan dengan transaksi perdagangan efek yang dilakukan oleh nasabah yang bersangkutan. Rincian rekening nasabah adalah sebagai berikut:
Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 karena Perusahaan berpendapat bahwa rekening nasabah dapat tertagih dan pempunyai jaminan yang cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang nasabah. Pada per 30 September 2007 dan per 30 September 2006, bunga yang dibebankan kepada nasabah adalah sebesar 36% dan 36%.
Akun ini terdiri dari efek ekuitas dan efek hutang dengan rincian sebagai berikut :
Rincian Beban Dibayar Dimuka adalah sebagai berikut:
Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima yang dicatatkan oleh perusahaan anak adalah sebagai berikut:
9
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
09.
Piutang Atas Hak Tagih
30 September 2007
PT. Intan Fajar 3,500,000,000.00
10.
Piutang Lain-Lain
30 September 2007
Pihak Hubungan Istimewa - Karyawan 179,824,308.63
Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga
-179,824,308.63
11.
Penyertaan Saham
30 September 2007
PT. Bursa Efek Jakarta 555,500,000.00
12.
Aktiva Tetap
Penambahan Pengurangan
HARGA PEROLEHAN
Pemilikan langsung
Kendaraan Bermotor 540,136,364.00 110,000,000.00 Perabotan dan Perlengkapan Kantor 198,780,583.00 -Peralatan Kantor 1,152,833,204.00 -Renovasi Kantor 576,019,375.00 -Sewa Guna Usaha
Kendaraan Bermotor 655,869,818.00
-Jumlah: 3,123,639,344.00 110,000,000.00
AKUMULASI PENYUSUTAN
Pemilikan langsung
Kendaraan Bermotor 171,494,769.17 30,555,556.00 Perabotan dan Perlengkapan Kantor 264,579,968.07 -Peralatan Kantor 324,185,369.49 -Renovasi Kantor 395,788,984.44 -Sewa Guna Usaha
Kendaraan Bermotor 224,078,953.63 -Jumlah: 1,380,128,044.80 30,555,556.00 Nilai Buku: Penambahan Pengurangan HARGA PEROLEHAN Pemilikan langsung Kendaraan Bermotor 311,481,700.00 -Perabotan dan Perlengkapan Kantor 25,820,000.00 -Peralatan Kantor 213,367,250.00 -Renovasi Kantor 74,500,000.00 -Sewa Guna Usaha
Kendaraan Bermotor -
-Jumlah: 625,168,950.00
-AKUMULASI PENYUSUTAN
Pemilikan langsung
Kendaraan Bermotor 108,610,094.45 -Perabotan dan Perlengkapan Kantor 252,510,577.73 -Peralatan Kantor 287,250,773.41 -Renovasi Kantor 364,434,592.57 -Sewa Guna Usaha
Kendaraan Bermotor 101,098,711.26
-Jumlah: 1,113,904,749.42
-Nilai Buku:
13.
Aktiva Lain-Lain
30 September 2007
Uang Muka Operasional 83,850,000.00
Jaminan Gedung 18,375,000.00 Jaminan Telepon 10,000,000.00 Lain-lain 1,335,812,561.00 Jumlah: 1,448,037,561.00 83,850,000.00 189,728,300.00 10,000,000.00 77,503,300.00 3,828,020,187.86 3,770,282,717.26 3,281,546,917.84 30 September 2006 18,375,000.00 1,230,638,594.93 1,517,889,368.34 306,526,258.08 670,960,850.65 120,957,133.00 222,055,844.26 2,714,115,438.44 318,418,271.00 427,028,365.45 737,575,181.43 990,085,759.16 404,394,845.00 404,394,845.00 6,484,398,155.70 7,109,567,105.70 2,298,442,866.70 2,511,810,116.70 1,405,516,148.00 1,480,016,148.00 423,000,000.00 734,481,700.00 1,953,044,296.00 1,978,864,296.00 404,394,845.00 404,394,845.00 3,193,192,593.97 4,857,259,449.17 255,755,414.68 479,834,368.31 4,219,057,211.73 5,568,629,700.53 1,619,512,389.63 1,943,697,759.12 S a m p a i d e n g a n 3 0 S e p t e m b e r 2 0 0 7 2,615,578,916.70 3,768,412,120.70 1,502,433,548.00 2,078,452,923.00
Saldo per 01 Januari 2007 Saldo per 30 September 2007
1,985,360,796.00 1,334,618,064.00 904,481,700.00 30 September 2006 3,500,000,000.00 30 September 2006 262,992,464.63 425,492,464.63 162,500,000.00 S a m p a i d e n g a n 3 0 S e p t e m b e r 2 0 0 6 Saldo per 01 Januari 2006
7,412,249,805.70 10,425,889,149.70 470,179,618.23 611,118,831.40 1,082,485,195.30 1,347,065,163.37 791,124,593.89 1,186,913,578.33 2,184,141,379.00 30 September 2006
Saldo per 30 September 2006 555,500,000.00
Akun ini merupakan pembelian hak tagih kepada pihak-pihak adalah sebagai berikut yang dicatatkan oleh perusahaan anak:
Perusahaan anak membeli piutang atas hak tagih PT. Intan Fajar (debitur) dari Perusahaan berdasarkan Perjanjian Pengalihan Piutang (Cessie) tanggal 15 Febuari 2005.
Rincian piutang lain-lain adalah sebagai berikut:
Piutang karyawan ini merupakan pemberian pinjaman kepada karyawan yang dikenakan bunga 6% p.a. dan pelunasannya dipotong setiap bulan dari gaji karyawan yang bersangkutan.
Penyertaan saham merupakan penyertaan pada PT. Bursa Efek Jakarta sebanyak 1 (satu) lembar saham dengan harga Rp 555.000.000,- pada lelang tanggal 1 Juni 1999 (nilai nominal Rp 60.000.000,-)
Akun ini terdiri dari:
Beban penyusutan per 30 September 2007 dan per 30 September 2006 adalah sebesar Rp 1.380.128.044,80 dan Rp 1.113.904.749,42
Kendaraan bermotor pada tahun 2007 dan 2006 telah diasuransikan secara all risk kepada PT. Asuransi Reliance Indonesia, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 330.000.000,- dan Rp 136.500.000,- Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari resiko tersebut.
Pada tanggal 30 September 2007 & 30 September 2006, tidak ada aktiva tetap yang dijadikan jaminan atas kewajiban Perusahaan dan perusahaan anak.
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
14.
Hutang Bank
Bank - Pihak Ketiga (Rupiah) 30 September 2007
PT. Bank Central Asia Tbk. 160,955,844.73
15.
Hutang Nasabah - Pihak Ketiga
30 September 2007
Saldo lebih atau sama dengan 5% 33,824,315,406.00
Saldo kurang dari 5% 84,303,430,653.00
Jumlah: 118,127,746,059.00
16.
Rekening Nasabah - Pihak Ketiga
30 September 2007 Saldo lebih atau sama dengan 5%
Pihak Hubungan Istimewa (PT. Asuransi Reliance Indonesia) 7,194,297,379.00
Pihak Ketiga 86,310,617,198.00
Saldo kurang dari 5% (Pihak Ketiga) 23,532,729,635.68
Jumlah: 117,037,644,212.68
17.
Beban Masih Harus Dibayar
30 September 2007
Transaksi Saham 538,598,931.00
Sewa Gedung 562,013,626.00
Listrik, Telepon & Komunikasi 140,450,613.00
Lain-lain 326,158,997.00
Jumlah: 1,567,222,167.00
18.
Perpajakan
a. Pajak Dibayar Dimuka
30 September 2007
Pajak Penghasilan Pasal 23 90,765,408.00
Pajak Penghasilan Pasal 25 766,200,000.00
Pajak Penghasilan Pasal 21 101,664,090.00
Pajak Pertambahan Nilai 648,751,977.25
Jumlah: 1,607,381,475.25
b. Hutang Pajak
30 September 2007
Pasal 21 2,509,400.00
Pasal 23 3,365,449.00
Pasal 4 ayat 2 - Final 50,592,390.00
Pajak Pertambahan Nilai 743,101,010.00
Pajak Penghasilan atas Transaksi Bursa 670,673,794.00
Jumlah: 1,470,242,043.00
c. Pajak Penghasilan
30 September 2007
Laba(Rugi) Sblm Taksiran Pjk Penghasilan Menurut Laporan Konsolidasian 59,910,083,617.58
Laba(Rugi) Perusahaan Anak Sebelum Pajak Penghasilan 422,144,806.26
Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 60,332,228,423.84
Beda Tetap: 30 September 2007
Beban pajak 195,498,930.00
Penyusutan Aktiva Sewa Guna Usaha 224,078,953.63
Pendapatan Bunga Jasa Giro (89,002,315.25)
Pendapatan Bunga Hak Tagih
Pendapatan Bunga Obligasi (4,125,000.00)
Pendapatan Deviden
Pendapatan Bunga Deposito (138,569,077.27)
Pendapatan Portofolio Efek (2,760,105,717.00)
Pendapatan Piutang Atas Hak Tagih
-4,412,389,010.00 12,874,660,001.00 30 September 2006 (152,629,821.28) 30 September 2006 29,184,395,584.00 20,471,764,817.93 11,264,685,353.00 771,919,532.25 40,449,080,937.00 55,990,512.00 1,189,311.38 411,260,726.05 991,782,113.25 30 September 2006 28,715,000.00 30 September 2006 786,979,063.00 229,425,217.00 729,663,366.00 55,796,792.00 1,802,657,770.00 30 September 2006 9,280,899,882.66 30 September 2006 793,332.00 30 September 2006 29,024,360,360.57 11,737,311,349.57 (388,479,719.00) (164,930,000.00) 45,500,000.00 20,624,394,639.21 225,809,484.00 30 September 2006 191,147,581.00 168,690,450.00 185,390,452.67 (87,403,837.00) (3,841,099,646.91) (232,869,999.00) (65,003,437.00) (520,698,908.00)
Akun ini merupakan hutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek milik nasabah. Umur hutang ini tidak melebihi 3 hari bursa. Akun ini terdiri dari:
Akun ini terdiri dari:
Akun ini terdiri dari:
Rekonsiliasi antara laba komersial sebelum pajak penghasilan sebagaimana dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian dan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 September 2007 dan 30 September 2006 adalah sebagai berikut:
Berdasarkan perjanjian kredit No. 2642/W09-ADM/2006 tanggal 27 September 2006, Perusahaan memperoleh pinjaman modal kerja dengan maksimum limit Rp. 16.500.000.000 dari PT. Bank Central Asia Tbk. Pinjaman ini berlaku sejak tanggal 27 September 2007 sampai dengan 27 September 2008, dengan tingkat bunga 12% per tahun dan dijamin dengan tanah dan bangunan yang terletak di jalan Pluit Putra Kencana No. 15A Jakarta Utara, Menara Batavia Lt. 27 dan Menara batavia Lt Dasar yang terletak di jalan KH. Mas Mansyur Kav. 126 Jakarta Pusat milik PT. Suryatama Tigamitra, pihak hubungan istimewa, adapun rinciannya adalah sebagai berikut:
11
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
Pendapatan Jasa Penjaminan Emisi & Penjualan Efek (14,897,988.00)
Penurunan (Kenaikan) Nilai Portofolio Efek (21,794,312,184.24)
Beban Lain-lain (6,043,810,382.15)
Jumlah Perbedaan Tetap: (30,425,244,780.28)
Beda Waktu: 30 September 2007
Imbalan Kerja 33,745,746.00
Penyusutan Aktiva Tetap 252,651,950.61
Jumlah Perbedaan Waktu: 286,397,696.61
Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal) 30,193,381,340.17
Kerugian Fiskal yang Dapat Dikompensasi 16,333,006,927.02
16,333,006,927.02
Taksiran Akumulasi Saldo Rugi Fiskal 46,526,388,267.19
Perhitungan Taksiran Pajak Penghasilan: 30 September 2007
Penghasilan 0 - 50 jt (5%) 2,500,000.00
Penghasilan 50 jt - 100 jt (10%) 7,500,000.00
Penghasilan Lebih Besar dr 100 jt (30%) 13,927,916,480.16
13,937,916,480.16 Dikurangi Pembayaran Pajak :
PPh Pasal 23 90,765,408.00
90,765,408.00
Hutang Pajak Penghasilan: 13,847,151,072.16
d. Pajak Tangguhan
30 September 2007
Taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan - Perusahaan
Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja 22,340,036.00
Piutang atas Hak Tagih (185,736,900.00)
Penghapusan Aktiva Pajak Tangguhan dr Piutang atas Hak Tagih 2,556,724,733.00
Penyusutan aktiva tetap (Beban) 4,583,462.60
Jumlah Aktiva (Kewajiban) Pajak Tanguhan Bersih 2,397,911,331.60 Taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan - Perusahaan Anak 31,164,035.00
Jumlah Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan Bersih 2,429,075,366.60
19.
Hutang Sewa Guna Usaha
Tahun Jatuh Tempo 30 September 2007
Thn. 2006 -Thn. 2007 41,817,730.00 Thn. 2008 181,388,295.00 Thn. 2009 207,040,101.00 Thn. 2010 56,135,160.00 Jumlah: 486,381,286.00
20.
Hutang Lain-Lain
30 September 2007Lain-lain - Pihak Ketiga 113,945,533.53
Jumlah: 113,945,533.53
21.
Kewajiban Diestimasi Atas Manfaat Karyawan
30 September 2007
Beban Jasa Kini 51,141,746.00
Beban Bunga 6,547,732.00
Biaya Jasa (Non Vested) yang Diamortisasi
-Koreksi Aktuaria
-Biaya Jasa Lalu (Vested) yang Diakui Langsung
-Jumlah Beban Manfaat Karyawan: 57,689,478.00
Perubahan pada kewajiban yang diakui di neraca:
30 September 2007
Kewajiban Awal Tahun 132,483,057.00
122,086,211.00 74,717,001.00 177,054,701.53 30 September 2006 177,054,701.53 30 September 2006 86,770,000.00 (78,507,401.20) 2,302,604,155.60 30 September 2006 (10,460,352,495.00) 2,432,546,112.60 129,941,957.00 (10,460,352,495.00) (185,736,900.00) 2,556,724,733.00 6,371,444.00 91,321.00 (50,121,800.00) 2,687,780.00 33,745,746.00 77,544,687.00 30 September 2006 26,793,359,422.02 33,745,746.00 126,891,666.00 10,123,723.80 30 September 2006 6,160,957,192.09 160,637,412.00 11,029,615,773.00 160,517,482.00 30 September 2006 44,541,524.00 30 September 2006 16,333,006,927.02
Perhitungan manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan untuk bulan yang berakhir pada 30 September 2007 dan 30 September 2006 menggunakan tarif pajak maksimum 30% adalah sebagai berikut:
Hutang sewa guna usaha merupakan hutang kepada PT. Dipo Star Finance atas sewa guna usaha kendaraan bermotor (lihat Catatan 13). Rincian Akun ini pada tanggal 30 September 2007 dan kepada PT. Bank Jasa Jakarta pada tanggal 30 September 2006 berdasarkan jumlah hutang yang jatuh tempo adalah sebagai berikut:
Akun ini terdiri dari:
Hutang dividen merupakan hutang dividen atas portofolio efek ekuitas milik nasabah.
Perusahaan menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 maret 2003,
Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja per 30 September 2007 & 30 September 2006 dihitung oleh aktuaris PT. Rileos Pratama dengan laporan bertanggal 27 Maret 2007. Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas uang jasa tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban manfaat karyawan Perusahaan.
Beban manfaat karyawan pada tahun berjalan adalah sebagai berikut:
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
Pembayaran Imbalan Paska Kerja Keryawan pada Tahun Berjalan (2,687,780.00)
Keuntungan Aktuarial yang Belum Diakui
-Beban Manfaat Karyawan yang Diakui pada Tahun Berjalan 57,689,478.00
Kewajiban Akhir Tahun 187,484,755.00
22.
Modal Saham
Pemegang Saham Jumlah Lembar Saham
PT. Asuransi Reliance Indonesia 490,000,000 Lbr
Reliance Financial Holdings Ltd 210,000,000 Lbr
Publik (Masyarakat) 200,000,000 Lbr
Jumlah: 900,000,000 Lbr
Pemegang Saham Jumlah Lembar Saham
PT. Asuransi Reliance Indonesia 490,000,000 Lbr
Reliance Financial Holdings Ltd 210,000,000 Lbr
Publik (Masyarakat) 200,000,000 Lbr
Jumlah: 900,000,000 Lbr
23.
Tambahan Modal Disetor-Bersih
30 September 2007
Agio Saham 30,000,000,000.00
Biaya Emisi Saham (1,899,368,008.00)
Jumlah Bersih: 28,100,631,992.00
24.
Saldo Laba
25.
Sifat Transaksi Hubungan Istimewa
30 Spt'07 30 Spt'06 30 September 2007
Portofolio Efek (lihat Catatan 7) 0.17% - 1,000,000,000.00
Beban Dibayar Dimuka-PT. Asuransi Reliance Indonesia 0.002% 0.002% 14,153,000.01
(lihat Catatan 8)
Piutang Lain-lain - Pinjaman Karyawan 0.03% 0.10% 179,824,308.63
(lihat Catatan 10)
Rekening Nasabah - PT. Asuransi Reliance Indonesia 1.95% 3.68% 7,194,297,379.00
(lihat Catatan 16)
Beban Sewa - PT. Suryatama Tigamitra 1.65% 10.19% 168,330,000.00
30,000,000,000.00 T a h u n 2 0 0 7 (s/d per 30 September 2007) Persentase Kepemilikan 54% 49,000,000,000.00 T a h u n 2 0 0 6 (s/d per 30 September 2006) (1,899,368,008.00) 100% 90,000,000,000.00 Persentase Kepemilikan 22% 20,000,000,000.00 54% 49,000,000,000.00 23% 21,000,000,000.00 20,000,000,000.00 21,000,000,000.00 30 September 2006 132,483,057.00 33,745,746.00 (2,074,291.00) 14,041,602.00 673,320,000.00
Persentase Terhadap Jumlah aktiva dan kewajiban yang bersangkutan (%) 1,000,000,000.00 J u m l a h 100% Jumlah (Rp) 90,000,000,000.00 22% 23% 262,992,464.63 Jumlah (Rp) 4,412,389,010.00 28,100,631,992.00 4,785,750.04 30 September 2006 Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal per saham dari Rp 250 per saham menjadi Rp 100 per saham (lihat Catatan 1,b), kemudian berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Bersama Seluruh Pemegang Saham Tanpa Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan No. 19 tanggal 14 April 2005, dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, telah menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan yaitu dari Rp 100,000,000,000 yang terdiri dari 1,000,000,0000 saham menjadi modal dasar sebesar Rp 250,000,000,000 yang terdiri dari 2,500,000,000 saham, serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor yang berasal dari kapitalisasi laba yang ditahan sebesar Rp 20,000,000,000 yang didistribusikan secara proporsional kepada PT. Asuransi Reliance Indonesia sebanyak 140,000,000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 14,000,000,000 dan kepada Reliance Financial Holdings Limited sebanyak 60,000,000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 6,000,000,000
Pada tanggal 13 Juli 2005, Perusahaan melakukan penawaran umum perdana saham kepada masyarakat sebanyak 200,000,000 saham (lihat Catatan 1,b). Dana yang berhasil dihimpun sebagai setoran modal adalah Rp 20,000,000,000 sehingga modal disetor Perusahaan seluruhnya menjadi Rp 90,000,000,000.
Komposisi pemegang saham Perusahaan dan kepemilikan pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 adalah sebagai berikut:
Rincian akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut :
Sifat Hubungan Istimewa
1. PT Asuransi Reliance Indonesia adalah pemegang saham Perusahaan (lihat Catatan 22).
2. PT. Suryatama Tigamitra adalah afiliasi Perusahaan.
Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa, dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang normal sebagaimana transaksi dengan pihak ketiga lainnya dan telah diungkapkan seluruhnya dalam laporan keuangan konsolidasian.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan kewajiban imbalan kerja oleh Aktuaris pada tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2006 adalah sebagai berikut: Usia Pensiun Normal : 55 tahun
Tingkat Diskonto : 12% per tahun Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji : 10% per tahun
Tingkat Pengunduran Diri : 5% sampai dengan usia 40 tahun, kemudia menurun secara linier sampai dengan 0% pada saat usia 55 tahun. Tabel Mortalitas : Tabel Mortalitas Indonesia 2
Akun ini terdiri dari:
Agio dan Biaya emisi saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan oleh Perusahaan pada tanggal 13 Juli 2005 (lihat Catatan 1,b).
Sebagaimana diputuskan dalam Akta Pernyataan Keputusan Bersama Seluruh Pemegang Saham Tanpa Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan No. 19 tanggal 14 April 2005, dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, telah menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan yang berasal dari kapitalisasi laba yang ditahan (liat Catatan 23).
Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan no. 6 tanggal 27 Juni 2007 yg dibuat dihadapan Notaris H. Umaran Mansjur, SH. diputuskan diveden tunai yg diberikan kepada para Pemegang Saham adalah sebesar Rp 9.000.000.000,- dimana seluruh pembagiannya dan pembayarannya telah dilakukan pada saat pembagian dividen interim pada tanggal 9 September 2006.
13
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
26.
Komisi dari Transaksi Perantara Perdagangan Efek
27.
Pembiayaan Transaksi Nasabah
28.
Keuntungan atas Perdagangan Efek
30 September 2007
a. Keuntungan (Kerugian) yang Telah Direalisasi
Keuntungan Penjualan Efek Ekuitas 2,865,215,519.00
Kerugian Penjualan Efek Ekuitas (105,109,802.00)
Jumlah - Bersih: 2,760,105,717.00 b. Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi
Efek Ekuitas - Bersih 41,222,156,566.00
Jumlah - Bersih: 41,222,156,566.00
29.
Pendapatan dari jasa Penasihat Keuangan
30.
Pendapatan dari jasa Penjamin Emisi dan Penjualan Efek
31.
Pendapatan dari Jasa Pengelolaan Investasi dan Jasa Penasihat Investasi
32.
Beban Umum dan Administrasi
30 September 2007
Telepon, Listrik dan Komunikasi 1,160,743,606.00
Kantor, Percetakan, dan Administrasi 278,202,909.00
Jasa Informasi 475,131,054.67
Transaksi Efek 30,253,045.00
Perbaikan dan Pemeliharaan 255,510,542.67
Transportasi dan Perjalanan Dinas 364,179,892.00
Asuransi 132,448,312.54
Jasa Profesional 70,534,415.00
Pos dan Materai 39,312,446.00
Lain-lain 62,914,515.00 Jumlah: 2,869,230,737.88
33.
Pendapatan Bunga
30 September 2007 Deposito 196,379,654.18 Obligasi 4,125,000.00 Jasa Giro 92,300,023.08 Jumlah: 292,804,677.2634.
Pendapatan Deviden
35.
Beban Bunga
30 September 2007Pinjaman Bank (lihat Catatan 14) 513,774,951.09
Sewa Guna Usaha (lihat Catatan 19) 31,730,204.00
Lain-lain 7,013,490,166.00
Jumlah: 7,558,995,321.09
36.
Beban Administrasi Bank
37.
Beban Pajak
38.
Pendapatan (Beban) Lain-lain
108,852,135.00 100,871,082.45 99,105,352.00 105,610,737.00 1,780,969,069.03 30 September 2006 2,515,753,507.41 392,347,581.41 217,142,137.60 18,998,942.00 2,104,406,984.00 118,704,053.00 13,762,704.00 78,454,704.16 30 September 2006 138,687,433.44 105,466,243.00 12,100,171,574.63 621,977,642.00 375,942,847.25 130,676,273.33 12,100,171,574.63 18,702,641.37 30 September 2006 (2,360,306,761.04) 2,379,009,402.41 30 September 2006 Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas perantara perdagangan efek ekuitas dan pendapatan tetap.
Akun ini merupakan pendapatan pinalti yang diperoleh dari saldo kurang dana nasabah sehubungan dengan transaksi efek yang dilakukan oleh nasabah yang bersangkutan. Akun ini merupakan keuntungan dari transaksi perdagangan efek ekuitas dan efek hutang yang terdaftar di bursa efek di Indonesia. Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
Akun ini terdiri dari:
Akun ini terdiri dari:
Akun ini terdiri dari:
Akun ini merupakan imbalan atas jasa pengelolaan investasi dan jasa penasihat investasi yang diberikan kepada nasabah.
Akun ini merupakan pendapatan dividen dari portofolio efek ekuitas yang dimiliki Perusahaan.
Akun ini merupakan beban rekening koran, jasa transfer keuangan termasuk penggunaan fasilitas real time gross settlement (RTGS).
Akun ini terutama merupakan beban pajak bumi dan bangunan, tunjangan pajak penghasilan karyawan, dan tagihan pajak lainnya.
Akun ini merupakan pendapatan (Beban) yang tidak berhubungan langsung dengan kegiatan operasional rutin Perusahaan. Akun ini merupakan imbalan atas jasa penasihat keuangan yang diberikan kepada nasabah.
PT. RE
LI
ANCE SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk bulan yang berakhir 30 September 2007 (Unaudited) & bulan yang berakhir 30 September 2006 (Unaudited)
39.
Laba per Saham
30 September 2007
Laba Bersih (Rp) 60,015,619,819.15
Jumlah Saham Rata-rata Tertimbang Saham yang Beredar (Lembar) 900,000,000
Laba per Saham Dasar 67
40.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan
41.
Perjanjian dan Perikatan Penting
a.
b.
c.
42.
Tanggung Jawab Manajemen atas Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
30 September 2006
23 20,586,237,183.89 900,000,000
Perhitungan laba usaha dan laba bersih Perusahaan adalah sebagai berikut:
Dalam rangka memperkuat kondisi keuangan dan kemampuan operasional Perusahaan Efek, maka perlu dilakukan peningkatan modal disetor dan modal kerja bersih disesuaikan (MKBD) Perusahaan Efek. Sehubungan hal tersebut, Pemerintah mengeluarkan 2 (dua) keputusan yang terkait dengan peningkatan modal disetor dan MKBD Perusahaan Efek, yaitu Keputusan Mentri Keuangan No. 179/KMK.010/2003 tentang Kepemilikan Saham dan Permodalan Perusahaan Efek dan Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-20/PM/2003 tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan dimana Perusahaan efek yang melakukan kegiatan sebagai penjamin emisi efek atau yang menjalankan kegiatan sebagai perantara perdagang efek yang mengadministrasikan rekening efek nasabah wajib memiliki MKBD sekurang-kurangnya sebesar Rp 25,000,000.000
Berdasarkan pemeriksaan auditor independen atas perhitungan MKBD secara sampel sebanyak 15 hari kerja secara acak selama tahun buku yang diperiksa, jumlah MKBD yang disajikan telah memenuhi jumlah yang dipersyaratkan dan telah didasarkan oleh informasi yang benar serta dihitung dan dilaporkan dengan benar. Pada tanggal 28 September 2007 dan 29 September 2006, Perusahaan memiliki MKBD masing-masing sebesar Rp 42.280.999.735,- dan Rp 52.139.995.873,-Dengan demikian MKBD Perusahaan sudah diatas ketentuan yang ditetapkan Bapepam.
Berdasarkan Lease Agreement tanggal 2 Agustus 2004, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa bangunan milik PT. Suryatama Tigamitra yang berlaku selama 5 tahun dan akan berakhir pada 2 Agustus 2009. Beban sewa per bulan adalah sebesar Rp 17,500,000.
Pada bulan April tahun 2005, Perusahaan melakukan perubahan nilai nominal saham dari semula Rp 250 menjadi Rp 100 dan jumlah saham yang beredar. Sesuai PSAK 56, apabila dalam 1 (satu) periode terdapat perubahan jumlah saham beredar sebagai akibat dari suatu peristiwa yang tidak mengubah sumber daya, maka perubahan tersebut dianggap sudah terjadi pada awal periode yang disajikan yaitu 1 Januari 2004.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa tanggal 1 April 2006, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa bangunan milik tuan Boedianto Wijono yang berlaku selama 2 tahun dan akan berakhir pada 1 April 2008, Beban sewa per bulan adalah sebesar Rp 3,333,333,
Berdasarkan Lease Agreement tanggal 18 Oktober 2006, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa bangunan milik PT. Suryatama Tigamitra yang berlaku selama 5 tahun dan akan berakhir pada 1 November 2011. Beban sewa per bulan adalah sebesar Rp 31,853,250.
