SKRIPSI
PENGARUH LOAN DEPOSIT RATIO, NON PERFORMING LOAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO TERHADAP RETURN on ASSETS PADA PERUSAHAAN
FINANSIAL SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI
OLEH
ALDO DOUGLAS H 080503206
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S-1 DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “Pengaruh Loan Deposit Ratio, Non Performing
Loan, Capital Adequacy Ratio terhadap Return On Asset pada Perusahaan Finansial Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya dengan jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan, 19 November 2015
Yang membuat pernyataan,
ABSTRACT
THE INFLUENCE OF LOAN DEPOSIT RATIO, NON PERFORMING LOAN, AND CAPITAL ADEQUACY RATIO TO THE RETURN ON ASSET IN THE
FINANCIAL SECTOR BANKS LISTED IN BEI.
The Research has a purpose to analyze the effect on Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) and Loan to Deposit Ratio (LDR) for Return on Asset (ROA) on all the Bank listed at Bursa Efek Indonesia (BEI) 2007-2010 period. ROA shows a comparison between the profit before tax to total assets (total assets). So, important for the banks to will be analyzed the factors to determined ROA targeted according to condition of banking and state of economy. This research using the data from Bank published financial reports 2007-2010 periods. Some statistical Analysis technique used to analyze the data, such as multiple linear regressions and the hypothesis testing with use F and t test. Others also done a classic assumption test covering normality test, multicolinearity test, heteroscedasticity test and autocorrelation test.
The Conclusion of this research described that statistical result of LDR,NPL, and CAR variables show positive and significant influence towards on ROA, Adjusted R2 value on this research is 0,215, the mean is that 21,5% of ROA variable could be explained by independent variables CAR, NPL and LDR and 78,5% was affected by others variables outside scope of this research.
Keyword : Loan Deposit Ratio, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, dan Return On Asset.
ABSTRAK
PENGARUH LOAN DEPOSIT RATIO, NON PERFORMING LOAN, DAN
CAPITAL ADEQUACY RATIO TERHADAP RETURN ON ASSET PADA
PERUSAHAAN FINANSIAL SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI.
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap ROA pada Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Tahun 2007-2010.
ROA menunjukkan perbandingan antara laba sebelum pajak terhadap total asset (total aktiva). Sehingga, sangat penting bagi industri perbankan untuk menganalisis faktor-faktor yang berpengaruh untuk menetapkan target ROA berdasarkan kondisi perbankan dan keadaan perekonomian nasional. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi Tahunan Bank pada BEI Tahun 2007-2010. Beberapa teknik analisis data telah digunakan dalam studi ini seperti regresi berganda dan uji hipotesis yang menggunakan uji F dan uji t. Selain itu, juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi.
Berdasarkan hasil uji statistik, penelitian ini dapat menyimpulkan bahwa, variabel LDR, NPL, dan CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, Dari penelitian ini diperoleh nilai adjusted R2 sebesar 0,215, hal tersebut berarti bahwa 21,5% variable ROA dapat dijelaskan oleh variabel independennya yaitu CAR, NPL dan LDR dan sisanya yaitu sebesar 78,5% dipengaruhi oleh variable-variabel lain diluar lingkup penelitian ini.
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur pada Tuhan Yesus Kristus Sang Juruselamat atas berkat dan kasih karunia-Nya yang melimpah sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktu-Nya. Penulisan skripsi ini berguna untuk memperoleh gelar sarjana dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Penulis juga banyak mendapat bimbingan, arahan dan motivasi dari berbagai pihak yang mendukung penulisan skripsi ini. Untuk itu penulis berterima kasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac., Ak., CA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara
2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, M.A.F.I.S., Ak., selaku Ketua Departemen S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dan Bapak Drs. Hotmal Jafar, M.M., Ak., selaku Sekretaris Departemen S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara 3. Bapak Firman Syarif, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dan Ibu Mutia Ismail, S.E., M.M., Ak., selaku Sekretaris Program Studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Terima kasih untuk bimbingan dan pembelajaran selama ini.
4. Bapak Drs. Syahrul Rambe, M.M., Ak. selaku Dosen Pembimbing, Bapak Drs. Idhar Yahya, MBA., Ak. selaku Dosen Pembaca Penilai Terimakasih yang sedalam-dalamnya atas pembelajaran, bimbingan, motivasi dan kasih sayang kepada penulis selama penyelesaian penulisan skripsi ini.
candaan dan motivasi. Semoga penulis dapat menjadi teladan adik yang baik untuk kalian.
6. Teman-teman angkatan 2008 dan saudara yang terkasih (Ranap, Prima, Polin, Bapak Sajadin, dan semua teman-teman yang tidak disebutkan satu per satu) yang selalu memberikan dukungan kepada penulis, dan kepada Chaterin Grathia Imoia Boang Manalu yang selalu memberikan semangat dan dukungan yang tak henti-hentinya kepada penulis
Penulis sudah melakukan usaha berjuang semaksimal mungkin untuk penyelesaian skripsi ini. Walaupun begitu penulis menyadari terdapat ketidaksempurnaan dalam penulisan skripsi ini yang merupakan keterbatasan penulis. Akhir kata terima kasih penulis sampaikan kepada semua pihak yang telah mendukung proses penyelesaian skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca.
Medan, 19 November 2015 Penulis,
DAFTAR ISI
2.1.4. Fungsi Intermediasi Bank ... 17
2.1.5. Kesehatan Bank ... 18
2.1.6. Analisis Rasio Keuangan ... 19
2.2. Review Peneliti Terdahulu ... 25
2.3. Penelitian Terdahulu ... 27
2.4 Kerangka Konseptual ... 30
2.5 Hipotesis Penelitian ... 32
BAB III METODE PENELITIAN ... 34
3.1. Jenis Penelitian ... 34
3.2. Tempat dan Waktu Penelitian ... 34
3.3. Batasan Operasional ... 34
3.4. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 35
3.5. Populasi dan Sampel Penelitian ... 38
3.6. Jenis Data ... 40
3.7. Metode Pengumpulan Data ... 41
3.8. Teknik Analisis Data ... 41
3.8.1. Uji Asumsi Klasik ... 42
3.8.1.1. Uji Normalitas. ... 42
3.8.1.2. Uji Multikolinearitas ... 43
3.8.1.3. Uji Autokorelasi ... 43
3.8.1.4. Uji Heteroskedastisitas ... 45
3.8.2. Koefisien Determinasi (R2) ... 46
3.8.3. Uji Hipotesis ... 46
3.8.4. Uji Statistik t ... 46
3.8.5. Uji Statistik F ... 47
4.1. Data Penelitian ... 48
4.2. Deskriptif Statistik Sampel Penelitian... 48
4.3. Analisis Hasil Penelitian ... 50
4.3.1. Hasil Uji Multikolinearitas ... 50
4.3.2. Hasil Uji Normalitas ... 51
4.3.3. Hasil Uji Autokorelasi ... 52
4.3.4. Hasil Uji Heteroksiditas ... 52
4.4. Proses dan Hasil Uji Hipotesis ... 53
4.4.1. Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda ... 53
4.4.2. Hasil Uji F (ANOVA) ... 54
4.4.3. Hasil Uji t (Parsial) ... 55
4.4.4. Hasil Koefisien Determinasi ... 59
4.5. Pembahasan Hasil Penelitian ... 60
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 62
5.1 Kesimpulan ... 62
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 62
...5.3 Saran ... 63
DAFTAR PUSTAKA ... 64
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
1.1 Data Rata – Rata Rasio CAR, NPL, LDR, dan ROA Pada
Perusahaan Perbankan yang Go Public Periode 2006-2010 ... 5
2.1 Penelitian Terdahulu ... 27
3.1 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 37
3.2 Daftar Populasi Penelitian ... 39
3.3 Daftar Sampel Penelitian... 40
3.4 Uji Autokorelasi ... 44
4.1 Deskriptif Statistik Sampel Penelitian ... 49
4.2 Hasil Uji Multikolinearitas ... 50
4.3 Kriteria Nilai Uji Durbin Watson ... 52
4.4 Hasil Uji Autokorelasi ... 52
4.5 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ... 55
4.6 Hasil Perhitungan Uji F ANOVAᵇ ... 54
4.7 Hasil Uji t ... 56
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
1. Nilai Rasio CAR Periode 2007-2010 ... 68
2. Nilai Rasio NPL Periode 2007-2010 ... 69
3. Nilai Rasio LDR Periode 2007-2010 ... 70
4. Nilai Rasio ROA Periode 2007-2010 ... 71
5. Daftar Populasi dan Sampel Penelitian ... 72
