Akd Kesehatan

DINAS

DINAS KESEHAT

KESEHATAN

AN

 JURNAL UMUM

 JURNAL UMUM-REST

-RESTA

ATEMENT NERACA

TEMENT NERACA

Dec-15

Dec-15

Ref 

Ref 

 1 Januari 2015

 1 Januari 2015

Ekuitas Dana Lancar 

Ekuitas Dana Lancar 

Ekuitas Dana Investasi

Ekuitas Dana Investasi

  Ekuitas

  Ekuitas

 1 Januari 2015

 1 Januari 2015 EkuitasEkuitas

--Akumulasi penyusutan

Akumulasi penyusutan

--(jurnal restatment) (jurnal restatment) (Penyusu

  WAL

  WAL

Debit

Kredit

Debit

Kredit

 

2"000"000

 

2"000"000

200"000"000

200"000"000

202"000"000

202"000"000

20"000"000#00 20"000"000#00 20"000"000#00 20"000"000#00

 PEMERINT

 PEMERINTAH K

AH KOTA

OTA BUKIT BA

BUKIT BATU

TU

DINAS

DINAS KESEHAT

KESEHATAN

AN

NERACA SETELAH RESTATEMENT

NERACA SETELAH RESTATEMENT

1 JANUARI 2015

1 JANUARI 2015

ASET

ASET

KEW

KEWAJIBAN

AJIBAN JK

JK PENDEK

PENDEK

ASET LANCAR

ASET LANCAR

$tan% P&' PPh pasal 21

$tan% P&' PPh pasal 21

'as

'as ienahara

ienahara pen%eluaran

pen%eluaran

500"000#00 Total KEWAJIBAN

500"000#00

Total KEWAJIBAN

Perseiaan

Perseiaan *at+*atan

*at+*atan

2"000"000#00

2"000"000#00

T

Total

otal Aset

Aset Lancar

Lancar

2,500,0

2,500,000.00

00.00

ASET

ASET TETAP

TETAP

EKI

EKITAS

TAS

,an

,anah

ah

100"000"000#00

100"000"000#00 Ekuitas

Ekuitas

-eun%

-eun% an

an an%unan

an%unan

++

Peralatan

Peralatan an

an mesin

mesin

100"000"000#00

100"000"000#00

Akumulasi

Akumulasi Penyusutan

Penyusutan

(20"000"000#00)

(20"000"000#00)

T

Total

otal Aset

Aset T

Teta!

eta!

"#0,000,

"#0,000,000.00

000.00

T$TAL

T$TAL ASET

ASET

"#2,500,

"#2,500,000.00

000.00 J%L

J%L KEW

KEW &

& EKITAS

EKITAS

Perhit!"#! $e!%&

Perhit!"#! $e!%&t#! #&et tet#$

t#! #&et tet#$ 'i!i(#i 1 J#!#ri 201)

'i!i(#i 1 J#!#ri 201) *re&t#t+e!t,

*re&t#t+e!t,

Pe!%&t#

Pe!%&t#!.t#h!/ 100000000  10 t#h!/ 10000000 

!.t#h!/ 100000000  10 t#h!/ 10000000  2

2

20000000

20000000

 J+(#h e

 J+(#h eit#&

it#&

202,000,000

202,000,000

20,000,000

20,000,000

E

Ek

ku

uiitta

as

s a

ak

kh

hiir

r

1

18

82

2,,0

00

00

0,,0

00

00

0

 

500"000#00

500,000.00

1.2"000"000#00

DINAS KESEHATAN

 JURNAL UMUM

Dec-15

,an%%al

/e

 

1 2 Januari 2015 $tan% P&' PP Pasal 21 v 'as ienahara pen%eluaran v

2  januari 2015 'as ienahara pen%eluaran v

/' PP'D v

3 5 &eruari 2015 4ean %aji P*k*k P6 v

4ean ,unjan%an v

/' PP'D v

5 &eruari 2015 4elanja -aji v

4elanja ,unjan%an v

Estimasi peruahan 6AL v

7 2 &eruari 2015 Perseiaan *at *atan v 'as ienahara pen%eluaran v

2 &eruari 2015 4elanja Perseiaan *at+*atan+L/A v

Estimasi peruahan 6AL v

2 eruari 2015 'as ienahara pen%eluaran v

utan% P&'+PP v

utan% P&'+PP 21 v

2. &eruari 2015 'as ienahara pen%eluaran v

/' PP'D v

5 15+8ar+15 Piutan% retriusi kesehatan v

Penapatan retriusi kesehatan /6$D+L9 v

: 1+Apr+15 'as ienahara penerimaan v

Penapatan retriusi kesehatan /6$D+L9 v

1+Apr+15 Estimasi peruahan 6AL v

Penapatan retriusi kesehatan /6$D+L/A v

'as ienahara penerimaan v

 .+8ay+15 4ean perjalanan inas alam aerah v 'as ienahara pen%eluaran v

.+8ay+15 4elanja Perjalanan inas alam aerah+L/A v

Estimasi peruahan 6AL v

.+8ay+15 'as ienahara pen%eluaran v

/' PP'D v

. 2 Juni 2015 Alat 'ant*r+ Printer  v

$tan% elanja printer  v

10 Juni 2015 $tan% elanja printer  v

/' PP'D v

10 Juni 2015 4elanja m*al alat kant*r+ printer  v

Estimasi peruahan 6AL v

; 1 Juli 2015 $an% muka peman%unan puskesmas v

/' PP'D v

1 Juli 2015 4elanja m*al peman%unan puskesmas v

Estimasi peruahan 6AL v

10 5 A%ustus 2015 'as ienahara penerimaan v Piutan% retriusi kesehatan /6$D v

5 A%ustus 2015 Estimasi peruahan 6AL v Penapatan retriusi kesehatan+L/A v

. A%ustus 2015 /' PP'D v

'as ienahara penerimaan v

11 1+6ep+15 '*ntruksi alam pen%erjaan v

$an% muka peman%unan puskesmas v $tan% elanja m*al peman%unan %eun% v

5+6ep+15 $tan% elanja m*al peman%unan %eun% puskes v

/' PP'D v

4elanja m*al peman%unan puskesmas v

12 . *kt*er 2015 Perseiaan *at+*atan v 'as ienahara pen%eluaran v

. 9kt*er 2015 4elanja perseiaan *at+*atan+L/A v

Estimasi peruahan 6AL v

. *kt*er 2015 'as ienahara pen%eluaran v

$tan% P&'+PP v

$tan% P&'+PP Pasal 22 v

13 5+*v+15 '*ntruksi alam pen%erjaan v

$tan% elanja m*al v

5+*v+15 4elanja m*al peman%unan puskesmas v

Estimasi peruahan 6AL v

5 *pemer 2015 $tan% elanja m*al v

/' PP'D v

5+*v+15 4an%unan Puskesmas v

'*ntruksi alam pen%erjaan v

17 25 *pemer 2015 4ean jasa listrik  v

'as ienahara pen%eluaran v

25 *pemer 2015 4elanja jasa listrik  v

Estimasi peruahan 6AL v

15 2. esemer 2015 Akumulasi penyusutan Peralatan an 8esin v

 Aset Lainnya v

Deit

'reit

  500"000 500"000 70"000"000 70"000"000 150"000"000 13"000"000

_v

  1:3"000"000 150"000"000 13"000"000 1:3"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 2":12"000 2"22"000 370"000 25"000"000 25"000"000 150"000"000 150"000"000 200"000"000 200"000"000 200"000"000 200"000"000 200"000"000

  200"000"000 13"000"000 13"000"000 13"000"000 13"000"000 13"000"000 13"000"000 3"000"000 3"000"000 3"000"000 3"000"000 3"000"000 3"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 100"000"000 100"000"000 100"000"000 100"000"000 100"000"000 100"000"000 50"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000

  25"000"000 25"000"000 25"000"000 25"000"000 2":12"000 2"22"000 370"000 75"000"000 75"000"000 75"000"000 75"000"000 75"000"000 75"000"000 ;5"000"000 ;5"000"000 15"000"000 15"000"000 15"000"000 15"000"000 12"000"000 3"000"000 15"000"000

6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 'as ienahara pen%eluaran '*e rekenin% < 1#1#03#01 Pa%u An%%aran Tan''al No B()t* 1 Januari 2015 2 januari 2015  januari 2015 2 &eruari 2015 2 &eruari 2015 2 &eruari 2015 ; 8ei 2015 &riay" 8ay 0." 2015  . *kt*er 2015 . 9kt*er 2015 25 *pemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < kas ienahara penerimaan k*e rekenin% < 1#1#02#101 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 72"005 =enesay" April 01" 2015 =enesay" April 03" 2013  5 A%ustus 2015 . A%ustus 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < Piutan% retriusi kesehatan '*e /ekenin% < 1#1#3#02#01

01 januari 2015

6unay" 8arch 15" 2015  5 A%ustus 2015

6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < Penyisihan Piutan% /etriusi 'esehatan '*e rekenin% < 1#1#5#01#02

Pa%u an%%aran

,an%%al * 4ukti

71"27

6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < Perseiaan *at+*atan

'*e /ekenin% < 1#1##02#07 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 1 januari 2015 2 &eruari 2015 . *kt*er 2015 31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < ,anah

'*e /ekenin% < 1#3#1#11#07 Pa%u an%%aran

,an%%al * 4ukti

6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < -eun% an 4an%unan+4an%unan 'ant* '*e /ekenin% < 1#3#3#01#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 1 januari 2015 ,hursay" *vemer 05" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < Akumulasi Penyusutan -eun% an 4a '*e /ekenin% < 1#3#3#01#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 1 januari 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < Peralatan an mesin

'*e /ekenin% < 1#3#2#13#07 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 1 januari 2015 2 Juni 2015 2. esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

'*e /ekenin% < 1#3##01#23 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 1 januari 2015 1 januari 2015 2. esemer 2015 31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < Aset lain+ lain

'*e /ekenin% < 1#5#7#01#01 Pa%u an%%aran

,an%%al * 4ukti

6aturay" Au%ust 2;" 2015

6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < $an% muka peman%unan puskesmas k*e rekenin% < 1#1#7#05#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 1 Juli 2015 ,uesay" 6eptemer 01" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < '*ntruksi alam Pen%erjaan '*e /ekenin% < 1#3#:#01#01

Pa%u an%%aran

,an%%al * 4ukti

,uesay" 6eptemer 01" 2015 ,hursay" *vemer 05" 2015 ,hursay" *vemer 05" 2015

6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < $tan% P&'+PP 21

'*e /ekenin% < 2#1#1#03#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 + &riay" &eruary 2" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < $tan% P&'+PP Pasal 22 '*e /ekenin% < 2#1#1#03#02 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 + 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < $tan% P&'+PP

'*e /ekenin% < 2#1#1#07#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 2 eruari 2015 ,hursay" 9ct*er 0." 2015

6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < $tan% 4elanja 8*al Peralatan an 8es '*e /ekenin% < 2#1#5#03#02 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 72"15 10 *vemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < $tan% 4elanja 8*al -eun% an 4an% '*e /ekenin% < 2#1#5#03#03 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti ,uesay" 6eptemer 01" 2015 6aturay" 6eptemer 05" 2015 5 *vemer 2015 5 *vemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < /' PP'D '*e /ekenin% < 3#1#3#01#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 02 Januari 2015 5 &eruari 2015 2. &eruari 2015 =enesay" April 03" 2013 &riay" 8ay 0." 2015  2 Juni 2015 1 Juli 2015

 . A%ustus 2015

6aturay" 6eptemer 05" 2015 ,hursay" *vemer 05" 2015

+

6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < Ekuitas

'*e rekenin% < 3#1#1#01#01 Pa%u an%%aran

,an%%al * 4ukti

01 januari 2015

6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < Estimasi Peruahan 6AL '*e rekenin% < 3#1#2#05#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 8*nay" January 05" 2015 &riay" &eruary 2" 2015 =enesay" April 01" 2015 . 8ai 2015 0 Juni 2015 =enesay" July 01" 2015 =enesay" Au%ust 05" 2015 6aturay" 6eptemer 05" 2015 ,hursay" 9ct*er 0." 2015 5 *vemer 2015 25 *vemer  6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < Penapatan retriusi kesehatan /6$D+L '*e rekenin% < 7#1#2#01#05

 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 =enesay" April 01" 2015  5 A%ustus 2015 31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < 4elanja %aji P*k*k

'*e rekenin% < 5#1#1#01#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 Januari 2015 5 &eruari 2015 31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4elanja Pe%a>ai+,unjan%an Jaatan '*e rekenin% < 5#1#1#01#03 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 Januari 2015 ,hursay" &eruary 05" 2015   72"3:; 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4elanja perseiaan *at+*atan '*e rekenin% < 5#1#2#02#07

Pa%u an%%aran

,an%%al * 4ukti

 2 &eruari 2015 . 9kt*er 2015 31 esemer 2015

6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4elanja perjalanan inas alam aerah '*e rekenin% < 5#1#2#15#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 72"132 31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < 4elanja jasa listrik

'*e rekenin% < 5#1#2#03#03 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 1 januari 2015 25 *pemer 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4elanja m*al pen%aaan peralatan an '*e /ekenin% <5#2#2#17#05 ,an%%al * 4ukti 01 Janauari 2015 2 Juni 2015 31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

ama /ekenin% < 4elanja m*al peman%unan -eun% '*e /ekenin% < 5#2#3#01#0: Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 1 januari 2015 1 Juli 2015 ,uesay" 6eptemer 01" 2015 ,hursay" *vemer 05" 2015  31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < Penapatan retriusi kesehatan+L9 '*e rekenin% < .#1#2#01#05 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 Januari 2015 6unay" 8arch 15" 2015 =enesay" April 01" 2015  31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < 4ean %aji p*k*k

'*e rekenin% < ;#1#1#01#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 januari 2015 5 &eruari 2015 31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < 4ean tunjan%an

'*e rekenin% < ;#1#1#01#03 Pa%u an%%aran

01 januari 2015

,hursay" &eruary 05" 2015  31 esemer 2015

6'PD < Dinas 'esehatan  ama /ekenin% < 4ean jasa listrik

'*e rekenin% < ;#1#2#03#03 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 25 *vemer 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4ean perjalanan inas Dalam Daerah '*e rekenin% < ;#1#2#15#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti 01 Januari 2015 &riay" 8ay 0." 2015  31 esemer 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4ean perseiaan *at+*atan '*e rekenin% < ;#1#2#02#07 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti ,hursay" Decemer 31" 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

ama /ekenin% < 4ean penyisihan Piutan% retriusi '*e rekenin% < ;#1#.#01#02 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti ,hursay" Decemer 31" 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4ean penyusutan -eun% '*e rekenin% < ;#1##02#01 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti ,hursay" Decemer 31" 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015 6'PD < Dinas 'esehatan

 ama /ekenin% < 4ean penyusutan Peralatan an 8esin '*e rekenin% < ;#1##01#23 Pa%u an%%aran ,an%%al * 4ukti ,hursay" Decemer 31" 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015 ,hursay" Decemer 31" 2015

 BUKU BESAR

 BUKU BESAR

4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/

ra*an Re+

ra*an Re+  (la (la

/e*t )re/*t

/e*t )re/*t

6al*

6al* a>al a>al + + ++

 penyet*ra

 penyet*ran utan% pph ke n utan% pph ke ne%ara ne%ara 500"000500"000 6P2D

6P2D $P $P 70"000"070"000"000 00 ++  elanja pers

 elanja perseiaan *at eiaan *at 25"000"00025"000"000 6P2D

6P2D -$ -$ 25"000"000 ++25"000"000  pemun%utan uta

 pemun%utan utan% P&' n% P&' 2":12"000 2":12"000 ++  elanja perj

 elanja perjalanan inas alanan inas + + 13"000"00013"000"000 6P2D

6P2D -$ -$ 13"000"000 ++13"000"000  elanja pers

 elanja perseiaan *at eiaan *at + + 25"000"00025"000"000 PE8$-$,A

PE8$-$,A $,$,A- A- P&' P&' 2":12"002":12"000 0 ++  elanja jasa

 elanja jasa listrik listrik + + 15"000"00015"000"000

4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/

$raian /e

$raian /e  jumlah jumlah

eit kreit

eit kreit

sal* a>al sal* a>al  penerimaan r

 penerimaan retriusi kesehetriusi kesehatan atan 200"000"000 200"000"000 ++  penyet*ra

 penyet*ran ke /' PPn ke /' PP'D 'D + + 200"000"000200"000"000  penerimaan r

 penerimaan retriusi kesehetriusi kesehatan atan 100"000"000 100"000"000 ++  penyet*ra  penyet*ran ke /' PPn ke /' PP'D 'D + + 100"000"000100"000"000 4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/  jumlah  jumlah

eit kreit eit kreit sal* a>al sal* a>al 150"000"000 + 150"000"000 + + 100"000"000 + 100"000"000 4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/ $raian /e

$raian /e  jumlah jumlah

eit kreit eit kreit Penyesuaian 250"000 Penyesuaian 250"000 4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/ $raian /e

$raian /e  jumlah jumlah

eit kreit eit kreit sal* a>al sal* a>al 25"000"000 + 25"000"000 + 25"000"000 + 25"000"000 +  penyesuai  penyesuaian an 70"000"00070"000"000 4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/ $raian /e

$raian /e  jumlah jumlah

eit kreit

eit kreit

sal*

 4$'$ 4E6A/  4$'$ 4E6A/

rr

$raian /e

$raian /e  jumlah jumlah

eit kreit

eit kreit

sal* a>al sal* a>al Peman%unan

Peman%unan puskesmas puskesmas ;5"000"000 ++;5"000"000

4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/

n%unan n%unan

$raian /e

$raian /e  jumlah jumlah

eit kreit eit kreit sal* a>al sal* a>al Ajustment Ajustment + + 2"35"0002"35"000 4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/ $raian /e

$raian /e  jumlah jumlah

eit kreit

eit kreit

sal* a>al sal* a>al Peralatan

Peralatan printer printer 3"000"000 3"000"000 ++

+ 15"000"000 + 15"000"000 4$'$ 4E6A/ 4$'$ 4E6A/ in in

$raian /e  jumlah

eit kreit

sal* a>al

restatment 20"000"000

Pen%hapusan peralatan lama 12"000"000 +

 penyesuaian 10"300"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

Aset Lain 3"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

6al* a>al

25"000"000 +

25"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

peman%unan puskesmas 50"000"000 +

 peman%unan puskesmas 75"000"000 +

serah terima aran% ;5"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

6al* a>al 500"000

 penyet*ran 500"000 +

370"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

6al* a>al

+ +

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

6al* a>al

+ 2"22"000

 4$'$ 4E6A/

n

$raian /e  jumlah

eit kreit

3"000"000 3"000"000

4$'$ 4E6A/

nan

$raian /e  jumlah

eit kreit 25"000"000 25"000"000 75"000"000 75"000"000 4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit 6al* a>al 6P2 $P + 70"000"000 + 1:3"000"000 + 25"000"000 200"000"000 + + 13"000"000 + 3"000"000 + 25"000"000

100"000"000 +

+ 25"000"000

+ 75"000"000

+ +

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

6al* a>al

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit 1:3"000"000 25"000"000 200"000"000 13"000"000 3"000"000 25"000"000 100"000"000 25"000"000 25"000"000 75"000"000 15"000"000 4$'$ 4E6A/ A

$raian /e  jumlah eit kreit 6al* a>al + 200"000"000 + 100"000"000  jurnal penutup 300"000"000 4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

sal* a>al

%aji pe%a>ai 150"000"000 +

 jurnal penutup 150"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

sal* a>al

13"000"000 +

Penutup 13"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

pemelian *at 25"000"000 +

 pemelian *at 25"000"000 +

 jurnal penutup 50"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

sal* a>al

13"000"000 +

 jurnal penutup 13"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

sal* a>al

15"000"000 +

Penutup 15"000"000

esin

$raian /e  jumlah

eit kreit

6al* a>al

3"000"000 +

 jurnal penutup 3"000"000

$raian /e  jumlah eit kreit 6al* a>al 25"000"000 + 25"000"000 + 75"000"000 +  jurnal penutup ;5"000"000 4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit 6al* a>al + 150"000"000 + 200"000"000  jurnal penutup 350"000"000 4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit 6al* a>al %aji pe%a>ai 150"000"000 +  jurnal penutup 150"000"000 4$'$ 4E6A/  jumlah

eit kreit 6al* a>al

,unjan%an 13"000"000 +

 jurnal penutup 13"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

15"000"000 +

Penutup 15"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

6al* a>al

13"000"000 +

 jurnal penutup 13"000"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

70"000"000

Penutup 70"000"000

$raian /e  jumlah

eit kreit

 penyesuaian 250"000

Penutup 250"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

Ajustmen 2"35"000

Penutup 2"35"000

4$'$ 4E6A/

$raian /e  jumlah

eit kreit

Peralatan an mesin lama 10"000"000

Printer 300"000

 sal/o 500"000 + 70"000"000 15"000"000 70"000"000 72":12"000 2;":12"000 72":12"000 1":12"000 20"227"000 5,221,000 sal* + 200"000"000 + 100"000"000 +

+ 150"000"000 50,000,000 sal* 250,000 sal* 2"000"000 2"000"000 52,000,000 12,000,000 sal* "00,000,000

 sal* + 5,000,000 sal* + 2,345,000 sal* 100"000"000 103"000"000 ##,000,000

 sal* + 20"000"000 #,000,000 18,300,000 sal* 3"000"000 sal* + 25"000"000 + sal* +

  50"000"000 ;5"000"000 + sal* 500"000 + 310,000 sal* + 310,000 sal* 2"22"000 1,511,000

 sal* 3"000"000 + sal* 25"000"000 75"000"000 + sal* + 70"000"000 203"000"000 22."000"000 2."000"000 71"000"000 77"000"000 :;"000"000

  (31"000"000)   (:"000"000)   3;"000"000 3,000,000 sal* "#2,000,000 sal* 1:3"000"000 1.."000"000 (12"000"000)   1"000"000 7"000"000 2;"000"000 (1"000"000)   (7:"000"000)   (21"000"000)   27"000"000 3,000,000

 sal* + 200"000"000 300,000,000 + sal* + "50,000,000 + sal* + "3,000,000 + sal* +

  25"000"000 50,000,000 + sal* + "3,000,000 + sal* + "5,000,000 + sal* + 3,000,000 +

 sal* + 25"000"000 50"000"000 5,000,000 + sal* + 150"000"000 350"000"000 + sal* + 150"000"000 +

+ 13"000"000 sal* + 15"000"000 + sal* + "3,000,000 + sal* 40,000,000

 sal* 250,000 sal* 2,375,000 sal* 10"000"000 10,300,000

NAMA PERKIRAAN

Kas dibendahara en!e"uaran

Kas dibendahara eneri#aan

Piutan! retribusi e"a$anan kesehatan

Pen$isihan iutan! retribusi

Persediaan %bat&%batan

 'anah

(edun! dan Ban!unan

Aku#u"asi Pen$usutan (edun! dan Ban!unan

Pera"atan dan Mesin&A"at kant%r

Aku#u"asi Pen$usutan Pera"atan dan Mesin

Aset )ain&"ain

Uan! Muka Pe#ban!unan Puskes#as

K%nstruksi Da"a# Pen!er*aan

Utan! P+K PP asa" 21

Utan! P+K&PPh 22

Utan! P+K&PPN

Utan! Be"an*a M%da" Pera"atan dan Mesin

Utan! Be"an*a M%da" (edun! dan Ban!unan

RK PPKD

Ekuitas

Esti#asi Perubahan SA)

Pendaatan retribusi kesehatan -)RA.

Be"an*a (a*i P%k%k

Be"an*a 'un*an!an

Be"an*a ersediaan %bat&%batan

Be"an*a er*a"anan dinas da"a# daerah

Be"an*a *asa "istrik

Be"an*a #%da" era"atan dan #esin

Be"an*a #%da" e#ban!unan !edun!

Pendaatan retribusi kesehatan -)/.

Beban !a*i %k%k

Beban 'un*an!an

Beban *asa "istrik

Beban er*a"anan dinas

beban ersediaan %bat&%batan -)/.

Beban en$isihan iutan! retribusi -)/.

Beban en$usutan !edun!

Beban en$usutan era"atan dan #esin

 u#"ah

DEBI'

KREDI'

 

,22,000

&

0,000,000

&

&

2,000,000

100,000,000

3,000,000

88,000,000

8,000,000

4,000,000

&

&

40,000

40,000

,,000

43,000,000

182,000,000

43,000,000

400,000,000

10,000,000

14,000,000

0,000,000

14,000,000

1,000,000

4,000,000

3,000,000

40,000,000

10,000,000

14,000,000

1,000,000

14,000,000

&

&

&

32422)000

32422)000

,an%%al 'eteran%an a# 31 esemer 2 4ean perseiaan *at+*atan

Perseiaan *at+*atan

 # 31 esemer 2 4ean penyusutan peralatan an mesin

4ean penyustan Peralatan an 8esin peralatan Printer  4ean penyusutan %eun% an an%unan

A'm penyusutan peralatan an mesin

Akm penyustan peralatan an mesinperalatan Printer  Akm penyusutan %eun% an an%unan

c# 31 esemer 2 4ean penyisihan piutan% retriusi kesehatan Penyisihan piutan% retriusi

(0#5? ! 50#000#000)

Alat la*r

100"000"000

$E

10

Penyusutanth

10"000"000

Printer 

4000000

$E

10

Penyth

400000

ieli juni

 se#ester 1 5 1 th

/e Deit 'reit   70"000"000 70"000"000 10"000"000 300"000 2"35"000 10"000"000 300"000 2"35"000 250"000 250"000

-eun%

;5"000"000

$E

20

Penyth

7"50"000

sem

2

2"35"000

DINAS KESEATAN

Neraca Sal/o

 3" Deseer 20"5

NAMA PERKIRAAN

Kas dibendahara en!e"uaran

Kas dibendahara eneri#aan

Piutan! retribusi e"a$anan kesehatan

Pen$isihan iutan! retribusi

Persediaan %bat&%batan

 'anah

(edun! dan Ban!unan

Aku#u"asi Pen$usutan (edun! dan Ban!unan

Pera"atan dan Mesin&A"at kant%r

Aku#u"asi Pen$usutan Pera"atan dan Mesin

Aset )ain&)ain

Uan! Muka Pe#ban!unan Puskes#as

K%nstruksi Da"a# Pen!er*aan

Utan! P+K PP asa" 21

Utan! P+K&PPh 22

Utan! P+K&PPN

Utan! Be"an*a M%da" Pera"atan dan Mesin

Utan! Be"an*a M%da" (edun! dan Ban!unan

RK PPKD

Ekuitas

Esti#asi Perubahan SA)

Pendaatan retribusi kesehatan -)RA.

Be"an*a (a*i P%k%k

Be"an*a 'un*an!an

Be"an*a ersediaan %bat&%batan

Be"an*a er*a"anan dinas da"a# daerah

Be"an*a *asa "istrik

Be"an*a #%da" era"atan dan #esin

Be"an*a #%da" e#ban!unan !edun!

Pendaatan retribusi kesehatan -)/.

Beban !a*i %k%k

Beban 'un*an!an

Beban *asa "istrik

Beban er*a"anan dinas

beban ersediaan %bat&%batan -)/.

Beban en$isihan iutan! retribusi -)/.

Beban en$usutan !edun!

Beban en$usutan era"atan dan #esin

DEBI'

KREDI'

 

,22,000

&

0,000,000

&

20,000

12,000,000

100,000,000

3,000,000

2,46,000

88,000,000

18,400,000

4,000,000

&

&

40,000

40,000

,,000

43,000,000

182,000,000

43,000,000

400,000,000

10,000,000

14,000,000

0,000,000

14,000,000

1,000,000

4,000,000

3,000,000

40,000,000

10,000,000

14,000,000

1,000,000

14,000,000

0,000,000

20,000

2,46,000

 

10,400,000

3461)3000

3461)3000

NA%A PERKIRAAN NERACA SALD$ PEN7E

/e*t KREDIT DEBIT

'as ienahara pen%eluaran 5"227"000

'as ienahara penerimaan +

Piutan% retriusi pelayanan kesehatan /6$D 50"000"000

Penyisihan piutan% retriusi + +

Perseiaan *at+*atan 52"000"000

,anah 100"000"000

-eun% an 4an%unan ;5"000"000

Akumulasi Penyusutan -eun% an 4an%unan

Peralatan an 8esin .."000"000

Akumulasi Penyusutan Peralatan an 8esin ."000"000

Aset Lain+Lain 3"000"000

$an% 8uka Peman%unan Puskesmas +

'*nstruksi Dalam Pen%erjaan

$tan% P&' PP Pasal 21 370"000

$tan% P&'+PP Pasal 22 370"000

$tan% P&'+PP 7"577"000

$tan% 4elanja 8*al Peralatan an 8esin $tan% 4elanja 8*al -eun% an 4an%unan

/' PP'D 3;"000"000

Ekuitas 1.2"000"000

Estimasi Peruahan 6AL 3;"000"000

Penapatan retriusi kesehatan (L/A) 300"000"000

4elanja %aji p*k*k 150"000"000

4elanja ,unjan%an Jaatan 13"000"000

4elanja perseiaan *at+*atan (L/A) 50"000"000

4elanja perjalanan inas (L/A) 13"000"000

4elanja jasa listrik (L/A) 15"000"000

4elanja m*al peralatan an mesin (L/A) 3"000"000

4elanja m*al peman%unan puskesmas (L/A) ;5"000"000

Penapatan retriusi kesehatan (L9) 350"000"000

4ean %aji 150"000"000

4ean ,unjan%an 13"000"000

4ean Jasa Listrik 15"000"000

4ean perjalanan inas (L9) 13"000"000

 ean perseiaan *at+*atan (L9) 70"000"000

4ean penyisihan piutan% (L9) + 250"000

 4ean Penyusutan -eun% an 4an%unan 2,46,000

23,221,000 23,221,000 52,25,000

 DINAS KESEATAN NERACA LAJR " JANARI S6D 3" DESE%BER 20"5

AIAN NERACA SALD$ SESDA DISESAIKAN LAP$RAN REALISASI AN88ARAN LAP$RAN $P

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT

5"227"000 + 50"000"000 250"000 20,000 70"000"000 12"000"000 100"000"000 ;5"000"000 2"35"000 2"35"000 .."000"000 10"300"000 1."300"000 3"000"000 + 370"000 370"000 7"577"000 3;"000"000 1.2"000"000 + 3;"000"000 300"000"000 300"000"000 150"000"000 150"000"000 13"000"000 13"000"000 50"000"000 50"000"000 13"000"000 13"000"000 15"000"000 15"000"000 3"000"000 3"000"000 ;5"000"000 ;5"000"000 350"000"000 150"000"000 150"000"000 13"000"000 13"000"000 15"000"000 15"000"000 13"000"000 13"000"000 70"000"000 70"000"000 250"000 250"000 10,400,000 10,400,000

2,46,000 2,46,000

52,25,000 39,"1,000 39,"1,000 33,000,000 300,000,000 213,25,000

3,000,000 "09,045,000

ERASI$NAL NERACA

KREDIT DEBIT KREDIT

5"227"000 + 50"000"000 20,000 12"000"000 100"000"000 ;5"000"000 2"35"000 .."000"000 1."300"000 3"000"000 + 370"000 370"000 7"577"000 3;"000"000 1.2"000"000 350"000"000

350,000,000 353,221,000 214,"1,000

- "09,045,000

350,000,000 353,221,000 353,221,000

Pe+eri!t#h K#7

Di!#& Ke&eh

L#$8r#! Re#(i&#&i

U!t t#h! %#!" 7er#hir

ra*an PENDAPATAN

Pe!'#$#t#! A&(i D#er#h

Penapatan /etriusi Daerah (L/A)

Total Pen/a!atan Asl* Daera Total Pen/a!atan Asl* Daera BELANJA

Belana $!eras*

 4elanja Pe%a>ai (L/A)

4elanja 4aran% an Jasa (L/A)

Total Belana $!eras* Belana %o/al

 4elanja ,anah (L/A)

 4elanja Peralatan an 8esin (L/A) 4elanja -eun% an 4an%unan (L/A)

Total Belana %o/al Total Belana

$#te! A

t#!

 A!""#r#!

 41 De&e+7er 2015

DPA-SKPD REALISASI :   20"000"000#00 400,000,000700 20"000"000#00 40000000000 20"000"000#00 40000000000 1:3"000"000#00 14,000,000700 5"000"000#00 68,000,000700 23#,000,000.00 2)100000000 :0"000"000#00 &   5"000"000#00 4,000,000700 ;5"000"000#00 3,000,000700 "90,000,000.00 3900000000 3#,000,000.00 44300000000 (3."000"000#00)   -43,000,000700.

N$ TAN88AL 31 Desemer 201

 DINAS KESEATAN J(rnal Pen(t(!

NTK TAN AN88ARAN 20"5

RAIAN RE; DEBIT KREDIT

Penapatan retriusi kesehatan (L/A) _{400,000,000700}

6urplusDeisit 3;"000"000#00

4elanja Pe%a>ai (L/A) 1:3"000"000#00

4elanja 4aran% an Jasa (L/A) ."000"000#00

4elanja peralatan an mesin ( L/A) 4,000,000700

4elanja %eun% an 4an%unan (L/A) 3,000,000700

Peer*nta Kota B()*t Bat(

D*nas Keseatan

La!oran $!eras*onal

nt() ta(n <an' era)*r 3" Deseer 20"5

ra*an REALISASI

PENDAPATAN

Pen/a!atan Asl* Daera

Penapatan /etriusi Daerah (L9) 350"000"000#00

Total Pen/a!atan Asl* Daera 350,000,000.00

Total Pen/a!atan Asl* Daera 350,000,000.00

BEBAN Bean $!eras*

4ean Pe%a>ai (L9) 1:3"000"000#00

4ean perseiaan (L9) 70"000"000#00

4ean aran% an jasa 2."000"000#00

4ean penyisihan piutan% (L9) 250"000#00

4ean penyusutan peralatan an mesin (L9) 10"300"000#00 4ean penyusutan -eun% an 4an%unan 2"35"000#00

Total Bean $!eras* 213,25,000.00

Peer*nta Kota B()*t Bat(  DINAS KESEATAN

J(rnal Pen(t(! NTK TAN AN88ARAN 2

N$ TAN88AL RAIAN

31 Desemer 2  Penapatan retriusi kesehatan (L9) 6urplusDeisit 4ean Pe%a>ai (L9) 4ean aran% an jasa (L9) 4ean perseiaan *at+*atan (L9) 4ean penyisihan piutan% (L9)

4ean penyusutan peralatan an mesin (L9) 4ean penuisutan %eun% an 4an%unan

31 Desemer 2015 6urplusDeisit Ekuitas

"5

RE; DEBIT KREDIT

350"000"000#00 10:"05"000#00 1:3"000"000#00 2."000"000#00 70"000"000#00 250"000#00 10"300"000#00 2"35"000#00 10:"05"000#00 10:"05"000#00 159,045,000.00 159,045,000.00

PE%ERINTA K$TA BK

DINAS KESEATA

LAP$RAN PERBAAN E

nt() Per*o/e <an' era)*r sa!a* /en

Ekuitas 11+2015

6urplusDeisit L9

Dampak kumulati peruahan keijakan

k*reksi nilai perseiaan

selisih revaluasi aset tetap

,*tal

/' PP'D

T BAT

ITAS

an 3" Deseer 20"5

2015

 

1.2"000"000#00

10:"05"000#00

+

+

 

2.."05"000#00

3;"000"000#00

324,045,000.00

 PE% NER

P

ASET Aset Lancar

'as ienahara Pen%eluaran kas ienahara Penerimaan Piutan% retriusi kesehatan Perseiaan *at+*atan Penyisihan Piutan%

J%LA ASET LANCAR

ASET TETAP

,anah

-eun% an 4an%unan

Akumulasi Penyusutan -eun% an 4an%unan Peralatan an 8esin

Akumulasi Penyusutan Peralatan an 8esin

J%LA ASET TETAP

Aset Lain+lain

J%LA ASET

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JAN8KA PENDEK

$tan% P&' PP pasal 21 $tan% P&'+PP Pasal 22 $tan% P&'+PP

J%LA KEWAJIBAN JAN8KA PENDEK

J%LA KEWAJIBAN

EKITAS

Ekuitas

J%LA EKITAS