CONTOH KASUS/ TRANSAKSI

(1)

(2)

CONTOH KASUS/ TRANSAKSI

PPN PPh 22 PPh 21 PPh 23 1

1 0 J ul i 2 01 5 Pe ne ri m aa n D an a Ba ns o s BOS Pr io de ( Ju li - D es ) BN I '4 6 1 ,0 00 ,0 00 ,0 00 - - - -

2

11 Juli 2015 Mengambil uang tunai dari Bank, Cek No. ….. BNI '46 100,000,000

3

11 Juli 2015 Pembelian Alat Tulis Kantor untuk Operasional Sekolah CV. Bangun Nus a

Raya 25,000,000 2,272,727 - - -

4

11 Juli 2015 Pembelian Alat Praktikum IPA CV. Kimia Farma 35,000,000 3,181,818 - - -

5

13 Juli 2015 Pembelian Buku Pelajaran CV. Balai Pus taka 85,000,000 - - - -

6

13 Juli 2015 Pembelian Bahan Material untuk Rehab ringan ruang WC

6 Unit CV. Kuat Raya 60,000,000 5,454,545 - - -

7

15 Juli 2015 Pembayaran Langganan Telepon PT. Telkom 5,000,000 - - - -

8

15 Juli 2015 Uang Muka Perjalanan Dinas dalam rangka s eminar,

Makasar ke Kab. Sidrap Has anuddin, S.Pd 900,000 - - - -

9

19 Juli 2015

Pembayaran Upah Tukang dalam rangka Rehab ringan ruang WC minggu pertama, (6 orang, @ 7 hari x Rp.

120.000)

Yudi, dkk 5,040,000 - - 122,400 -

10

19 Juli 2015 SPD Rampung Perjalanan Dinas dalam rangka seminar,

Makasar ke Kab. Sidrap Has anuddin, S.Pd 825,000 - - - -

11

23 Juli 2015 Pembelian Konsums i dalam rangka Kegiatan Evaluasi

Pembelajaran RM. Sederhana 2,500,000 - - - 50,000

12

26 Juli 2015

Pembayaran Honor Narasumber pada Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga Kependidikan (6 orang, @ 2 jam x Rp.900.000)

an. Marsud i, M.Pd,

dkk 10,800,000 - - 540,000 -

13

27 Juli 2015

Pembayaran Akomodasi dan Kons ums i dalam rangka Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga Kependidikan (120 orang, @ 2 hari x Rp.450.000)

Hotel Sahid

Makasar 108,000,000 - - - -

14

29 Juli 2015 Pembayaran Tagihan Rekening lis trik Bulan Juni 2015 PT. PLN 10,000,000 - - - -

15

30 Juli 2015 Penyetoran Pajak (PPN) atas Pembelian Alat Tulis Kantor

untuk Operasional Sekolah

CV. Bangun Nus a

Raya 2,272,727

16

3 0 J ul i 2 01 5 Pe nye to ra n Pa ja k (PPN )Pe mb el ia n Al at Pra kti ku m IPA C V. Ki mi a Fa rm a 3 ,1 81 ,8 18

17

30 Juli 2015 Penyetoran Pajak (PPN) atas Pembelian Bahan Material

untuk Rehab ringan ruang WC 6 Unit CV. Kuat Raya 5,454,545

18

30 Juli 2015

Peyetoran Pajak (PPh Pasal 21) Pembayaran Upah Tukang dalam rangka Rehab ringan ruang WC m inggu pertama, (6 orang, @ 7 hari x Rp. 120.000)

Yudi, dkk 122,400

19

30 Juli 2015 Penyetoran Pajak (PPh Pasal 23) Pembelian Kons ums i

dalam rangka Kegiatan Evaluasi Pembelajaran RM. Sederhana 50,000

20

30 Juli 2015

Penyetoran Pajak (PPh Pasal 21) Pembayaran Honor Narasumber pa da Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga Kependidikan (6 orang, @ 2 jam x

Rp.900.000)

an. Marsud i, M.Pd,

dkk 540,000

Pajak (Rp.) Nominal (Rp.)

Uraian Transaksi Tgl. Transaksi

No. Nama

(3)

RUMUS PEMBUKUAN

D K D K D K D K D K D K

1 Penerimaan Dana Bansos √ √

2 Pengambilan Uang Tunai dari Bank √ √ √ √ √

3 Pembelian Barang (ATK, Alat Habis Pakai, Bahan Habis

Pakai, dll) √ √ √ √

4 Pembelian Buku Pelajaran √ √ √

5 Uang Muka Perjadin/Transport/dll √ √ √

6 SPD Rampung Perjadin/Transport/dll √ √ √ √

7 Pengembalian Sisa Uang Muka Perjadin √ √ √

8 Pengembalian Sisa dana Bansos Thn Berjalan (SSPB)

BP Kas (Pesediaan) BP Uang Muka BP Pajak Jenis Transaksi

No. BKU BP Bank BP Kas Tunai

(4)

BUKU KAS MUM

Nama Sekolah : SMAN 5 Makasar Kabupaten/Kota : Kota Maksar Provinsi : Sulawesi Selatan

Unit Utama : Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan Tanggal/No SK Pengangkatan : 002/SK/Kepsek/2014

1. Nama Bendahara BOS : Ani Wijaya, SE 2. Nama Kepala Sekolah : Drs. Amran Saleh Tahun Anggaran : 2015

Bulan : JULI 2015

Mengetahui, Makasar, 31 Juni 2015

Kepala Sekolah SMAN 5 Makas ar Bendahar a BO S

Drs. Amran Saleh Ani Wijaya, SE

BUKU KAS UMUM

SAMPUL BUKU KAS UMUM BUKU KAS UMUM

Nama Sekolah SMAN 5 Makasar Kabupaten/Kota Kota Maksar

Propinsi Sulawesi Selatan

Unit Utama Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan Tanggal/No SK Pengangkatan 002/SK/Kepsek/2014

Bulan JULI2015

Tahun Anggaran : 2015

TANGGAL NO. BUKTI

PEMBUKUAN URAIAN PENERIMAAN (D) PENGELUARAN (K) SALDO

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

10 Juli 2015 001/Dana/2015 Penerimaan Dana Bansos BOS Priode (Juli - Des) dari Direktorat Pembinaan SMA, SP2D No. ………

1,000,000,000

11 Juli 2015 002/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 100,000,000 100,000,000 1,000,000,000

11 Juli 2015 003/BOS/2015 Dibayar tunai atas pembelian Alat Tulis Kantor, an. CV.

Bangun Nusa Raya

2 5,0 00 ,0 00 9 75 ,0 00 ,0 00

11 Juli 2015 004/BOS/2015 Dipungut Pajak (PPN) atas pembelian Alat Tulis Kantor, an.

CV. Bangun Nusa Raya

2,272,730 977,272,730

11 Juli 2015 005/BOS/2015 Dibayar tunai atas pembelian Alat Praktil Lab. IPA, an. CV.

Kimia Farma

3 5,0 00 ,0 00 9 42 ,2 72 ,7 30

30 Juli 2015 034/BOS/2015 Disetor Pajak (PPh Pasal 21) atas Pembayaran Honor Narasumber pada Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga Kependidikan, an. Marsudi, M.Pd, dkk

5 40 ,00 0 65 2,8 35 ,00 0

Mengetahui, Makasar, 31 Juni 2015

Kepala Sekolah SMAN 5 Makasar Bendahara BOS

Buku Kas Umum (BKU)

(5)

Buku KAS UMUM

Nama Sekolah SMAN 5 Makasar

Kabupaten/Kota Kota Maksar

Bulan JULI2015

TANGGAL NO. BUKTI

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

10 Juli 2015 001/Dana/2015 Penerimaan Dana Bansos BOS Priode (Juli - Des) dari Direktorat Pembinaan SMA, SP2D No. ………

1,000,000,000

11 Juli 2015 002/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 100,000,000 100,000,000 1,000,000,000

11 Juli 2015 003/BOS/2015 Dibayar tunai atas pembelian Alat Tulis Kantor, an. CV. Bangun Nusa Raya

25,000,000 975,000,000

30 Juli 2015 033/BOS/2015 Disetor Pajak (PPh 23) atas Pembelian Konsumsi dalam rangka Kegiatan Evaluasi Pembelajaran, an. RM. Sederhana

50,000 653,375,000

30 Juli 2015 034/BOS/2015 Disetor Pajak (PPh Pasal 21) atas Pembayaran Honor Narasumber pada Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga

Kependidikan, an. Marsudi, M.Pd, dkk

540,000 652,835,000

Mengetahui, Makasar, 31 Juni 2015

Kepala Sekolah SMAN 5 Makasar Bendahara BOS

Buku Kas Umum (BKU)

(6)

Buku Pembantu Kas Tunai

Bulan JULI 2015

TANGGAL NO. BUKTI

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

11 Juli 2015 002/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 100,000,000 - 100,000,000

30 Juli 2015 033/BOS/2015 Disetor Pajak (PPh 23) atas Pembelian Konsumsi dalam rangka Kegiatan Evaluasi Pembelajaran, an. RM. Sederhana

50,000 23,375,000

30 Juli 2015 034/BOS/2015 Disetor Pajak (PPh Pasal 21) atas Pembayaran Honor Narasumber pada Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga

Kependidikan, an. Marsudi, M.Pd, dkk

540,000 22,835,000

381,696,495 358,861,495 22,835,000

Mengetahui, Makasar, 31 Juni 2015

Kepala Sekolah SMAN 5 Makasar Bendahara BOS

Drs Amran Saleh Ani Wijaya SE

Buku Pembantu Kas Tunai

(7)

BUKU PEMBANTU BANK

Nama Sekolah SMAN 5 Makasar Kabupaten/Kota Kota Maksar

Bulan JULI 2015

TANGGAL NO. BUKTI

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

10 Juli 2015 001/Dana/2015 Penerimaan Dana Bansos BOS Priode (Juli - Des) dari Direktorat Pembinaan SMA

1,000,000,000 - 1,000,000,000

11 Juli 2015 002/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 100,000,000 900,000,000

13 Juli 2015 007/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 150,000,000 750,000,000 27 Juli 2015 026/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 120,000,000 630,000,000

1,000,000,000 370,000,000 630,000,000

Mengetahui, Makasar, 31 Juni 2015

Kepala Sekolah SMAN 5 Makasar Bendahara BOS

D A S l h A i Wij SE

Buku Pembantu Bank

(8)

Buku Pembantu Uang Muka

Bulan JULI 2015

TANGGAL NO. BUKTI

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

15 Juli 2015 012/ BO S/ 2015 Uang Muka Perjalanan Dinas dalam rangka seminar, Makasar ke Kab. Sidrap

900,000 900,000

19 Juli 2015 015/ BO S/ 2015 SPD Rampung Perjalanan Dinas dalam rangka seminar, Makasar ke Kab. Sidrap an. Hasanuddin, S.Pd

825,000 75,000

19 Juli 2015 016/ BO S/ 2015

Pengembalian Sisa Uang Muka Perjalanan Dinas dalam rangka seminar, Makasar ke Kab. Sidrap an. Hasanuddin, S.Pd

75,000 -

900,000 900,000 0

Mengetahui, Makasar, 31 Juni 2015

Kepala Sekolah SMAN 5 Makasar Bendahara BOS

Drs Amran Saleh Ani Wijaya SE

Buku Pembantu Uang Muka

(9)

Buku Pembantu Kas ( Persediaan)

Bulan JULI 2015

TANGGAL NO. BUKTI

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

11 Juli 2015 002/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 100,000,000 - 100,000,000

11 Juli 2015 003/BOS/2015 Dibayar tunai atas pembelian Alat Tulis Kantor, an. CV. Bangun Nusa Raya

25,000,000 75,000,000 13 Juli 2015 007/BANK/2015 Penarikan Dana Bansos dari Bank BNI 46, Cek No. ….. 150,000,000 190,000,000

27 Juli 2015 027/BOS/2015 Dibayar Biaya Akomodasi dan Konsumsi dalam rangka Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga Kependidikan, an. Hotel Sahid Makasar

108,000,000 32,835,000

28 Juli 2015 028/BOS/2015 Dibayar tunai tagihan rekening listrik bulan Juni 2015, an. PT. PLN 10,000,000 22,835,000

370,000,000 347,165,000 22,835,000

Mengetahui, Makasar, 31 Juni 2015

Kepala Sekolah SMAN 5 Makasar Bendahara BOS

D A S l h A i Wij SE

Buku Pembantu Kas (Persediaan)

(10)

Buku Pembantu Pajak

Bulan JULI 2015

PPN PPh 21 PPh 22 PPh 23 Lainnya JUMLAH

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)=(4)+(5)+(6)+(7)

+(8) (10) (11)

11 Juli 2015 004/BOS/2015 Dipungut Pajak (PPN) atas pembelian Alat Tulis Kantor, an.

2,272,730 2,272,730 2,272,730

11 Juli 2015 006/BOS/2015 Dipungut Pajak (PPN) atas pembelian Alat Praktil Lab. IPA, an. CV. Kimia Farma

3,181,820 3,181,820 5,454,550

13 Juli 2015 010/BOS/2015 Dipungut Pajak (PPN) atas Pembelian Bahan Material untuk Rehab ringan ruang WC 6 Unit, an. CV. Kuat Raya

5,454,545 5,454,545 10,909,095

19 J uli 2 01 5 01 4/ BO S/ 201 5 Dipungut Pajak (PPh Pasal 21) atas Pembayaran Upah Tukang dalam rangka Rehab ringan ruang WC minggu pertama, an. Yudi, dkk

122,400 122,400 11,031,495

23 Juli 2015 018/BOS/2015 Dipungut Pajak (PPh 23) atas Pembelian Konsumsi dalam rangka Kegiatan Evaluasi Pembelajaran, an. RM. Sederhana

50,000

50,000 11,081,495

26 Juli 2015 025/BOS/2015 Dipungut Pajak (PPh Pasal 21) atas Pembayaran Honor Narasumber pada Kegiatan Pengembangan Profesi Guru dan Tenaga Kependidikan, an. Marsudi, M.Pd, dkk

540,000 540,000 11,621,495

30 Juli 2015 029/BOS/2015 Disetor Pajak (PPN) atas pembelian Alat Tulis Kantor, an.

2,272,730 9,348,765

30 Juli 2015 030/BOS/2015 Disetor Pajak (PPN) atas pembelian Alat Praktil Lab. IPA, an.

CV. Kimia Farma

3,181,820 6,166,945

-

10,909,095

662,400 - 50,000 - 11,621,495 11,621,495 -

Mengetahui, Makasar, 31Juni2015

KepalaSekolahSMAN5Makasar BendaharaBOS

Buku Pembantu Pajak

TANGGAL NO.BUKTI URAIAN PENERIMAAN (DEBET) PENGELUARAN

(KREDIT) SALDO