v i x
K A R T S B A H U R A G N E P S I S I L A N
A CAPITALADEQUACYRATIO ,NON O I T A R T I S O P E D O T N A O L , N A O L G N I M R O F R E P
N A
D NETI NTERESTMARGINTERHADAP N
E
R TABILITASPERBANKAN A
I S E N O D N I I
D
i d s i r i p m E i d u t S
( BankUmumyangTerdaftard iBE IPeriode2007-2010)
a il a t a N a r e V
: M I
N 082114046 a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U
a t r a k a y g o Y
2 1 0 2
k u t n u h a l a d a i n i n a it il e n e p n a u j u
T mendapatkanbukt iempiir smengena i h
u r a g n e
p Captia lAdequacyRaito(CAR) ,NonPerformimgLoan(NPL) ,LoanTo o
it a R t i s o p e
D (LDR) dan Ne tInteres tMargin (NIM) terhadap rentablitia sbank .)
A O R
( Peneilitan in imerupakan jeni speneilitan empi irs .Pengamblian sampe l e
d o t e m n a k a n u g g n e
m purposivesampilng ,denganj umlah sampe l27 bank umum 7
0 0 2 e d o ir e p a i s e n o d n I k e f E a s r u B i d r a tf a d r e t g n a
y -2010 . Penguijan yang
u k a li
d kan dalam peneilitan in i adalah uj i regres i berganda dengan itngka t .
% 5 i s n a k if i n g i s
a w h a b n a k k u j n u n e m i n i n a it il e n e p l i s a
H Cap tia lAdequacyRaito (CAR ) h
u r a g n e p r e
b posiit fterhadap rentablitias bank (ROA ,) Non Performimg Loan it
a g e n h u r a g n e p r e b ) L P N
( fterhadap rentablitia sbank (ROA) ,Loan To Deposi t o
it a
R (LDR ) itdak berpengaruh postifit erhadap r entablitia sbank ( ROA )dan Ne t n
i g r a M t s e r e t n
I (NIM )berpengaruh posiit fterhadap rentab litia sbank (ROA) . R
d e t s u j d a i a li
N 2dalam mode lregres ibank umum diperoleh sebesa r0,297 .Ha l , L P N , R A C u ti a y n e d n e p e d n i l e b a ir a v h u r a g n e p r a s e b a w h a b n a k k u j n u n e m i n i
n a k g n a d e s % 7 , 9 2 r a s e b e s ) A O R ( n e d n e p e d l e b a ir a v p a d a h r e t M I N n a d , R D L
v x T C A R T S B A S I S Y L A N A N
A OF THEI NFLUENCESOFCAPITALADEQUACY T I S O P E D O T N A O L , N A O L G N I M R O F R E P N O N , O I T A R E H T O T N I G R A M T S E R E T N I T E N D N A O I T A R Y T I L I B A T N E R S ’ K N A
B INI NDONESIA
7 0 0 2 f o d o i r e p e h t n i I E B f o s k n a B n o m m o C n i y d u t S l a c i r i p m E n A
( -2010)
a il a t a N a r e V 6 4 0 4 1 1 2 8 0 : M I N y ti s r e v i n U a m r a h D a t a n a S a t r a k a y g o Y 2 1 0 2 f o s e c n e u lf n i e h t n o e c n e d i v e l a c ir i p m e t e g o t d e m i a s a w h c r a e s e r s i h T t i s o p e D o t n a o L , ) L P N ( n a o L g n i m r o f r e P n o N , ) R A C ( o it a R y c a u q e d A l a ti p a C e h t o t ) M I N ( n i g r a M t s e r e t n I t e N d n a ) R D L ( o it a
R rentablitiyoft hebank(ROA.)
, g n il p m a s e v i s o p r u p g n i s u n e k a t s a w e l p m a s e h t d n a c ir i p m e s a w h c r a e s e r s i h T I E B e h t n i d e t s il s k n a b n o m m o c g n it c e l e
s in the pe irod o f2007-2010 .The tes t f o l e v e l e c n a c if i n g i s e h t h ti w t s e t n o i s s e r g e r e l b u o d g n i s u e n o d s a
w 5%.
) R A C ( o it a R y c a u q e d A l a ti p a C t a h t d e w o h s h c r a e s e r s i h t f o s tl u s e r e h T o t e c n e u lf n i e v it i s o p a d a
h ReturnOnAsset( ROA) ,NonPerformingLoan ( NPL ) o t e c n e u lf n i e v it a g e n a d a
h ReturnOnAsset( ROA) ,Loant oDeposi tRaito( LDR ) e v it i s o p a e v a h t o n d i
d in lfuence to Return On Asse t(ROA )and Ne tInteres t ( t e s s A n O n r u t e R o t e c n e u lf n i e v it i s o p a d a h ) M I N ( n i g r a
M ROA) .Thevalueo f
R d e t s u j d
a 2in t he regression mode loft hecommon bank swa s0.297 .I tshowed R A C ( s e l b a ir a v t n e d n e p e d e h t f o e c n e u lf n i e h t t a h
t ,NPL ,LDR ,and NIM)t o t he
H U R A G N E P S I S I L A N
A CAPITALADEQUACYRATIO ,NON O I T A R T I S O P E D O T N A O L , N A O L G N I M R O F R E P
N A
D NETI NTERESTMARGINTERHADAP N
E
R TABILITASPERBANKAN A
I S E N O D N I I D i
d s i r i p m E i d u t S
( BankUmumyangTerdaftard iBE Iperiode2007-2010)
I S P I R K S
k u t n u n a k u j a i
D Memenuh iSalahSatuSyarat i m o n o k E a n a j r a S r a l e G h e l o r e p m e M
i s n a t n u k A i d u t S m a r g o r P
: h e l O
a il a t a N a r e V
6 4 0 4 1 1 2 8 0
I S N A T N U K A N A S U R U J I S N A T N U K A I D U T S M A R G O R P
I M O N O K E S A T L U K A F
A M R A H D A T A N A S S A T I S R E V I N U
A T R A K A Y G O Y
i H
U R A G N E P S I S I L A N
A CAPITALADEQUACYRATIO ,NON O I T A R T I S O P E D O T N A O L , N A O L G N I M R O F R E P
N A
D NETI NTERESTMARGINTERHADAP N
E
R TABILITASPERBANKAN A
I S E N O D N I I D i
d s i r i p m E i d u t S
( BankUmumyangTerdaftard iBE Iperiode2007-2010)
I S P I R K S
k u t n u n a k u j a i
D Memenuh iSalahSatuSyarat i m o n o k E a n a j r a S r a l e G h e l o r e p m e M
i s n a t n u k A i d u t S m a r g o r P
: h e l O
a il a t a N a r e V
6 4 0 4 1 1 2 8 0
I S N A T N U K A N A S U R U J I S N A T N U K A I D U T S M A R G O R P
I M O N O K E S A T L U K A F
A M R A H D A T A N A S S A T I S R E V I N U
A T R A K A Y G O Y
v i
N
A
H
A
B
M
E
S
R
E
P
g
n
a
y
l
i
c
e
k
a
y
r
a
k
h
a
u
b
e
S
K
u
p
e
r
s
e
m
b
a
h
k
a
n
u
n
t
u
k
:
hi
sa
g
n
e
P
a
h
a
M
g
n
a
y
s
u
ts
ir
K
s
u
s
e
Y
n
a
h
u
T
at
ni
cr
e
t
a
m
a
M
a
p
a
P
u
k
n
a
k
a
n
o
p
e
K
,
ki
d
A
,
k
a
k
a
K
,
g
n
a
b
A
t
e
r
as
y
a
n
g
t
a
b
a
h
a
S
-
as
h
a
b
a
t
k
u
t
e
kr
sa
hi
v
O
T
T
O
M
t
a
a
S
k
a
u
B
E
R
D
O
A
j
a
n
g
a
n
a
d
a
k
a
t
a
M
e
n
y
e
r
a
h
k
a
r
e
n
a
.
.
.
.
.
.
.
h
a
k
g
n
a
l
e
s
l
a
g
g
n
i
t
a
y
n
a
h
n
i
k
g
n
u
m
t i e v e i h c a n a c u o y , t i e n i g a m i n a c u o y f I
t i e m o c e b n a c u o y , t i m a e r d n a c u o y f I
) r u h t r A m a i l l i W (
: u m a d a p e k a t a k r e b u k A u t i a n e r a K
e p , n a k a o d n a d a t n i m u m a k g n a y a j a s a p
A rcayalah bahwa kamu
. . . . u m a d a p e k n a k i r e b i d n a k a u t i l a h a k a m , a y n a m i r e n e m h a l e t
) 4 2 : 1 1 s u k r a M (
h
a
r
e
s
r
e
b
&
a
o
d
r
e
b
i
t
n
e
h
r
e
b
h
a
n
r
e
p
n
a
g
n
aj
t
il
u
s
n
a
a
d
a
e
k
m
al
a
d
t
a
a
S
u
m
g
n
a
k
al
e
b
i
d
n
u
p
u
a
m
u
m
n
a
p
e
d
i
d
n
al
aj
r
e
b
k
a
di
t
n
a
h
u
T
i
D
i
p
a
T
A
a
d
a
id
s
a
m
p
i
n
g
m
u
d
a
n
m
e
n
g
g
e
n
g
g
a
m
at
n
g
a
n
m
u
..
i v A M R A H D A T A N A S S A T I S R E V I N U I M O N O K E S A T L U K A F I S N A T N U K A N A S U R U
J – PROGRAMSTUD IAKUNTANSI
I S P I R K S S I L U T A Y R A K N A I L S A E K N A A T A Y N R E P :l u d u j n a g n e d i s p ir k S a w h a b n a k a t a y n e m a y a s ,i n i h a w a b i d n a g n a t a d n a tr e b g n a Y H U R A G N E P S I S I L A N
A CAPITALADEQUACYRATIO ,NON O I T A R T I S O P E D O T N A O L , N A O L G N I M R O F R E P N A
D NETI NTERESTMARGINTERHADAP N A K N A B R E P S A T I L I B A T N E R A I S E N O D N I I D . a y a s a y r a k l i s a h h a l a d a 2 1 0 2 r e b o t k O 5 2 l a g g n a t a d a p i j u i d k u t n u n a k u j a m i d n a d s n a g n e d n a k a t a y n e m a y a s i n i n a g n e
D esungguhnya bahwa dalam sk irps i l i b m a a y a s g n a y n i a l g n a r o n a s il u t n a i g a b e s u a t a n a h u r u l e s e k t a p a d r e t k a d it i n i l o b m i s u a t a t a m il a k n a i a k g n a r k u t n e b m a l a d u ri n e m u a t a , n il a y n e m a r a c n a g n e d s il u n e p i r a d n a ri k i m e p u a t a t a p a d n e p u a t a n a s a g a g n a k k u j n u n e m g n a
y lain yang
h a l o e s u k a a y a
s -olah sebagai t uilsan saya sendri idan atau itdak t erdapa tbagian n a s il u t i r a d l i b m a a y a s g n a y u a t a , u ri t , n il a s a y a s g n a y n a s il u t n a h u r u l e s e k u a t a . a y n il s a s il u n e p a d a p n a u k a g n e p n a k ir e b m e m a p n a t n i a l g n a r o n a k u k a l e m a y a s a li b a p
A hal t ersebu td iatas ,baik sengajamaupun itdak , n a s il u t li s a h i a g a b e s n a k u j a a y a s g n a y i s p ir k s k ir a n e m n a k a t a y n e m a y a s i n i n a g n e d n a k a d n it n a k u k a l e m a t a y n r e t a y a s a w h a b i t k u b r e t n a i d u m e k a li B . ir i d n e s a y a s h a l o e s n i a l g n a r o n a s il u t u ri n e m u a t a n il a y n e
m - loah hasi lpemikriansayasendiir , . a m ir e t a y a s l a t a b s a ti s r e v i n u h e l o n a k ir e b i d h a l e t g n a y h a s a ji n a d r a l e g i tr a r e b
Yogyakatra ,31Oktobe r2012 g
n a
Y membua tpernyataan,
ii v
N A U J U T E S R E P N A A T A Y N R E P R A B M E L
S I M E D A K A N A G N I T N E P E K K U T N U H A I M L I A Y R A K I S A K I L B U P
a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U a w s i s a h a m a y a s ,i n i h a w a b i d n a g n a t a d n a tr e b g n a
Y :
a m a
N :VeraNataila
a w s i s a h a M r o m o
N : 082114046
i m e
D pengembangan limu pengetahuan ,saya membeirkan kepada Perpustakaan :l
u d u jr e b g n a y a y a s h a i m li a y r a k a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n
U “Anailsi sPengaruh
o it a R t i s o p e D o T n a o L , n a o L g n i m r o f r e P n o N , o it a R y c a u q e d A l a ti p a
C danNe t
n i g r a M t s e r e t n
I Terhadap Rentablitia sPerbankan D i Indonesia”, bese tra a d a p e k n a k ir e b m e m a y a s n a i k i m e d n a g n e D . ) a d a a li b ( n a k u lr e p i d g n a y t a k g n a r e p
n a k h il a g n e m , n a p m i y n e m k u t n u k a h a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U n a a k a t s u p r e P
, n i a l a i d e m k u t n e b m a l a
d mengelolanya dalam bentuk pangkalan data , s
a t a b r e t a r a c e s n a k i s u b ir t s i d n e
m , danmempubilkasikannyadii nterne tataumedia a
t n i m e m u lr e p a p n a t s i m e d a k a n a g n it n e p e k k u t n u n i a
l iijn dar isaya maupun
i r e b m e
m royatl ikepada saya selama tetap mencantumkan nama saya sebaga i .s
il u n e p
a a t a y n r e p n a i k i m e
D ni nis ayabua tdengans ebenarnya.
a tr a k a y g o
Y ,31Oktobe r2012 n a k a t a y n e m g n a Y
ii i v
R A T N A G N E P A T A K
h i s a k a m ir e t n a d r u k u y s i j u
P kehadria tTuhanYangMahaEsa ,yangt elah n a k i a s e l e y n e m t a p a d a g g n i h e s s il u n e p a d a p e k a i n u r a k n a d t a m h a r n a k h a p m il e m
t n u n a u j u tr e b i n i i s p ir k s n a s il u n e P . i n i i s p ir k
s ukmemenuhis alahs atus yara tuntuk i
s n a t n u k A i d u t S m a r g o r P a d a p a n a jr a s r a l e g h e l o r e p m e
m ,Fakutla s Ekonom i
. a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U
n a g n i b m i b , n a u t n a b t a p a d n e m s il u n e p i n i i s p ir k s n a k i a s e l e y n e m m a l a D
a n e r a k h e l O . k a h i p i a g a b r e b i r a d n a h a r a n a
d tiu penuil smengucapkan teirma
g n a y h i s a
k takterhinggakepada :
1. Tuhan Yesu s Kirstu s yang selalu menyetra i dan memberkat i setra .i
n a l a ji d g n a y n a p u d i h e k s e s o r p p a it e s m a l a d s il u n e p i g n i p m a d n e
m
.
2 Romo Rekto r Universtia s Sanata Dharma yang telah membeirkan .s il u n e p a d a p e k n a i d a b ir p e k n a k g n a b m e g n e m n a d r a j a l e b k u t n u n a t a p m e s e k
3 . Drs .Yuse fWidyaKarsana ,M.S.i ,Ak.t ,QIAselakuDosenPembimbingyang .i n i i s p ir k s n a k i a s e l e y n e m m a l a d s il u n e p g n i b m i b m e m a tr e s u t n a b m e m h a l e t
4 . Bapakdan Ibudosenyang t elah membeirkan limunyakepadapenu il sselama n
a h a il u k r e p s e s o r
p .
5 . aPap ku tercinta Marulam Purba dan Mamaku tercinta Yusnan iSih tie yang u
l a l e
s mencintai ,mendoakan dan mendukung penuil ssehingga sk irps iin i e
s i d t a p a
x i
6 . Bang Toni ,bang Joel ,kaDestir ,bang I ndra ,dek Roy ,kaPtia ,bang Siadar,i i
g r I n a d a t s il a h C , n a r b i G u k n a k a n o p e
k yang selalu member isemanga tdan a
k a o d n e
m npenu ils.
7. Sahabat-sahaba thebat penu ils ,Lola , tIa ,Glow ,Rezki ,Tiitn ,Pent ,Arya , ,
a tt i
D Yessyyangt elahmeneman ihair-har ipenuil sdengankeceiraan.
8 . Leo Rinardo yang selalu memo itvasi , membantu penuil s dalam i
n i i s p ir k s n a k i a s e l e y n e
m .
9. Teman-teman sepejruangan MPT ,Sair ,Agatha ,Dtia ,Dayana ,Nonie ,Ka n
a d y n o R , n a v k c i R , a il a t a
N Choco.
0
1 . Teman-temanakuntans iangkatan2008yangs elalukompakdanceira. 1
1 . Keluargaku Ko sSurya6 ,TanteEndang ,Om Eko ,Pak Rat ,Yessy ,KaDian , ,
a n i K , ir i R a K , y p p a H a K , i e M a
K Asit ,Ling ,Yana,I rene ,KaSin ita ,Cic.i 2
1 . Semua pihak yang banyak membantu yang itdak bisa penuil ssebutkan satu u
t a s r e
p .
k a y n a b h i s a m i n i i s p ir k s a w h a b i r a d a y n e m s il u n e
P kekurangannya ,oleh
t a p a d i n i i s p ir k s a g o m e S . n a r a s n a d k it ir k n a k p a r a h g n e m s il u n e p u ti a n e r a k
. a c a b m e p i g a b t a a f n a m r e b
Yogyakatra,31Oktobe r2012
x I S I R A T F A D
n a m a l a H
L U D U J N A M A L A
H ... i G
N I B M I B M E P N A U J U T E S R E P N A M A L A
H ... ii N
A H A S E G N E P N A M A L A
H ... iii N
A H A B M E S R E P N A M A L A
H ... v.... i O
T T O
M ... v S
I L U T A Y R A K N A I L S A E K N A A T A Y N R E P N A M A L A
H ... iv
A Y R A K I S A K I L B U P N A A T A Y N R E P N A M A L A
H ... ii.... v R
A T N A G N E P A T A K N A M A L A
H ... iiv i N
A M A L A
H DAFTARI SI ... x L
E B A T R A T F A D N A M A L A
H ... i.... x i R
A B M A G R A T F A D N A M A L A
H ... iix i K
A R T S B
A ... v....x i T
C A R T S B
A ... v.. x I
B A
B PENDAHULUAN .
A Lata rBelakangMasalah ... 1 .
B RumusanMasalah ... 4 .. .
C BatasanMasalah ... 5 .... .
D TujuanPeneilitan ... 5 .... .
E Manfaa tPeneilitan ... 5 .. .
F SistemaitkaPenuilsan... 6 I
I B A
B TINJAUANPUSTAKA .
A PengeritanBank ... 7 .
B Fungs iBankUmum ... 8 .
C Jeni sBank ... 9 .
D Akitvtia sBank ... 9 .
E P irnsipDasa rOperasiona lBankUmum ... 10 .. .
F Kualtia sKredti ... 11 .
G KinejraKeuangandanLaporanKeuangan... 13 .
H Anailsi sRasioKeuangan... 16 .I PeneilitanTerdahulu ... 23 J. Hipotesis ... 24 I
I I B A
B METODEPENELITIAN n a it il e n e P s i n e J .
A ... 72 .
B Tempa tdanWaktuPeneilitan... 72 .
C SubjekdanObjekPeneilitan ... 72 D. Vairabe lPeneilitandanDe ifnis iOperasional... 82 E. Populas idanSampel ... 31 F. TeknikPengumpulanData ... 31
n a it il e n e P l e d o M .
G ... 2.... 3 H. TeknikAnailsi sData... 33 V
I B A
B GAMBARANUMUMPERUSAHAAN .
i x .
B BursaEfekI ndonesia ... 40 .
C GambaranBankSampel... 42 V
B A
B ANALISISDATADANPEMBAHASAN .
A DataPeneilitan ... 51 .
B Anailsi sData... 53 1. Uj iAsums iKlasik ... 35 2. Anailsi sRegres iBerganda... 85 3. PenguijanHipotesis ... 95
R ( i s a n i m r e t e D n e i s if e o K i j U .
4 2) ............................................. 26 n
a s a h a b m e P .
C ... 36 I
V B A
B PENUTUP
.
A Kesimpulan ... 66 n
a it il e n e P n a s a t a b r e t e K .
B ... 66 .
C Saran ... 76 A
K A T S U P R A T F A
D ... 86 N
A R I P M A
ii x
L E B A T R A T F A D
n a m a l a H
5 l e b a
T .1 StaitsitkDesk irptfi ... 52
e b a
T l .2 5 Hasi lUj iNormaltias ... 4.... 5
5 l e b a
T .3 Hasi lUj iMulitkoilniertias ... 55
. 5 l e b a
T 4 Hasi lUijAutokorelasi ... 65
b a
T e .5 l5 Hasi lUj iHeteroskedasitstias ... 75
5 l e b a
T .6 Hasi lUj iRegres iBerganda... 85
5 l e b a
ii i x
R A B M A G R A T F A D
n a m a l a H
3 r a b m a
v i x
K A R T S B A H U R A G N E P S I S I L A N
A CAPITALADEQUACYRATIO ,NON O I T A R T I S O P E D O T N A O L , N A O L G N I M R O F R E P
N A
D NETI NTERESTMARGINTERHADAP N
E
R TABILITASPERBANKAN A
I S E N O D N I I
D
i d s i r i p m E i d u t S
( BankUmumyangTerdaftard iBE IPeriode2007-2010)
a il a t a N a r e V
: M I
N 082114046 a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U
a t r a k a y g o Y
2 1 0 2
k u t n u h a l a d a i n i n a it il e n e p n a u j u
T mendapatkanbukt iempiir smengena i h
u r a g n e
p Captia lAdequacyRaito(CAR) ,NonPerformimgLoan(NPL) ,LoanTo o
it a R t i s o p e
D (LDR) dan Ne tInteres tMargin (NIM) terhadap rentablitia sbank .)
A O R
( Peneilitan in imerupakan jeni speneilitan empi irs .Pengamblian sampe l e
d o t e m n a k a n u g g n e
m purposivesampilng ,denganj umlah sampe l27 bank umum 7
0 0 2 e d o ir e p a i s e n o d n I k e f E a s r u B i d r a tf a d r e t g n a
y -2010 . Penguijan yang
u k a li
d kan dalam peneilitan in i adalah uj i regres i berganda dengan itngka t .
% 5 i s n a k if i n g i s
a w h a b n a k k u j n u n e m i n i n a it il e n e p l i s a
H Cap tia lAdequacyRaito (CAR ) h
u r a g n e p r e
b posiit fterhadap rentablitias bank (ROA ,) Non Performimg Loan it
a g e n h u r a g n e p r e b ) L P N
( fterhadap rentablitia sbank (ROA) ,Loan To Deposi t o
it a
R (LDR ) itdak berpengaruh postifit erhadap r entablitia sbank ( ROA )dan Ne t n
i g r a M t s e r e t n
I (NIM )berpengaruh posiit fterhadap rentab litia sbank (ROA) . R
d e t s u j d a i a li
N 2dalam mode lregres ibank umum diperoleh sebesa r0,297 .Ha l , L P N , R A C u ti a y n e d n e p e d n i l e b a ir a v h u r a g n e p r a s e b a w h a b n a k k u j n u n e m i n i
n a k g n a d e s % 7 , 9 2 r a s e b e s ) A O R ( n e d n e p e d l e b a ir a v p a d a h r e t M I N n a d , R D L
v x T C A R T S B A S I S Y L A N A N
A OF THEI NFLUENCESOFCAPITALADEQUACY T I S O P E D O T N A O L , N A O L G N I M R O F R E P N O N , O I T A R E H T O T N I G R A M T S E R E T N I T E N D N A O I T A R Y T I L I B A T N E R S ’ K N A
B INI NDONESIA
7 0 0 2 f o d o i r e p e h t n i I E B f o s k n a B n o m m o C n i y d u t S l a c i r i p m E n A
( -2010)
a il a t a N a r e V 6 4 0 4 1 1 2 8 0 : M I N y ti s r e v i n U a m r a h D a t a n a S a t r a k a y g o Y 2 1 0 2 f o s e c n e u lf n i e h t n o e c n e d i v e l a c ir i p m e t e g o t d e m i a s a w h c r a e s e r s i h T t i s o p e D o t n a o L , ) L P N ( n a o L g n i m r o f r e P n o N , ) R A C ( o it a R y c a u q e d A l a ti p a C e h t o t ) M I N ( n i g r a M t s e r e t n I t e N d n a ) R D L ( o it a
R rentablitiyoft hebank(ROA.)
, g n il p m a s e v i s o p r u p g n i s u n e k a t s a w e l p m a s e h t d n a c ir i p m e s a w h c r a e s e r s i h T I E B e h t n i d e t s il s k n a b n o m m o c g n it c e l e
s in the pe irod o f2007-2010 .The tes t f o l e v e l e c n a c if i n g i s e h t h ti w t s e t n o i s s e r g e r e l b u o d g n i s u e n o d s a
w 5%.
) R A C ( o it a R y c a u q e d A l a ti p a C t a h t d e w o h s h c r a e s e r s i h t f o s tl u s e r e h T o t e c n e u lf n i e v it i s o p a d a
h ReturnOnAsset( ROA) ,NonPerformingLoan ( NPL ) o t e c n e u lf n i e v it a g e n a d a
h ReturnOnAsset( ROA) ,Loant oDeposi tRaito( LDR ) e v it i s o p a e v a h t o n d i
d in lfuence to Return On Asse t(ROA )and Ne tInteres t ( t e s s A n O n r u t e R o t e c n e u lf n i e v it i s o p a d a h ) M I N ( n i g r a
M ROA) .Thevalueo f
R d e t s u j d
a 2in t he regression mode loft hecommon bank swa s0.297 .I tshowed R A C ( s e l b a ir a v t n e d n e p e d e h t f o e c n e u lf n i e h t t a h
t ,NPL ,LDR ,and NIM)t o t he
1 I B A B
N A U L U H A D N E P
.
A LatarBelakangMasalah u
t a s h a l a s i a g a b e
S lembaga keuangan (ifnancial i nsttiuiton) bank memiilk i fungs isebaga iperantara keuangan (ifnancial intermediary )antara pihak yang
a n a d n a h i b e l e
k (surplu sunti )dan pihak yang kekurangan dana (deifci tunti.) t
u b e s r e t a n a d n a h i b e l e k k n a b i u l a l e
M dapa tdisalurkan kepada pihak-pihak yang
n a d n a k u lr e m e
m membeirkanmanfaa tbag ikeduabelahpihak. Bankmembe irkan
m a l a d a n a d n a h i b e l e k i k il i m e m g n a y a k e r e m a d a p e k s a ti li s a
f bentuk tabungan
m i s u a t
a panan , sedangkan bag i mereka yang membutuhkan dana , bank
.t i d e r k s a ti li s a f n a k ir e b m e m
Dalammenjalankan usahanya ,bankmenghimpundanadar imasyarakatdan
n a g n u b u h e S . i s a t s e v n i fi t a n r e tl a i a g a b r e b m a l a d i l a b m e k a y n n a k r u l a y n e
m dengan
n a d n a n u p m i h g n e p i s g n u
f a ini ,bank seirng pula disebu tlembaga kepercayaan.
g n a d n U t u r u n e
M -Undang R I Nomo r 10 Tahun 1998 tentang Perbankan,
a w h a b n a k t u b e y n e
m segala sesuatu yang menyangku ttentang bank ,mencakup
m a l a d s e s o r p n a d a r a c a tr e s , a h a s u n a t a i g e k , n a a g a b m e l e
k melaksanakankegiatan
a y n a h a s
u merupakan bagian dar iperbankan ,sedangkan bank hanyalah badan
n u p m i h g n e m g n a y a h a s
u dana dar imasyaraka t dalam bentuk simpanan dan
a d a p e k a y n n a k r u l a y n e
m masyaraka tdalam bentuk kredi tdan atau bentuk-bentuk
n a r m a l a d a y n n i a
l g kameningkatkant ara fhidupr akya tbanyak.
h a l m u
J bankyangteru sberkembangmenciptakan persainganyangsemakin
a jr e n i k n a d t a t e
r a s a
p .Seha t itdaknya suatu perbankan ,dapa tdiilha tdar ikinejra keuangann ya a
m a t u r e
t kinejrarentablitiasperbankan t ersebu.tTingka tkinejrarentablitia ssuatu
r e
p bankan dapa t diilha t dan diuku r melalu i laporan keuangan dengan cara
i s a r g n u ti h g n e m n a d s i s il a n a g n e
m o-rasio dalam kine jra keuangan . Anailsi s
o p a
l ran keuangan in idigunakan untuk memperoleh informas iyang berkatian
i s i s o p n a g n e
d keuanganperbankansetrahasli-hasi lyangt elahdicapais ehubungan
n a g n e
d pemiilhans rtateg iperbankanyangakandtierapkan .
n a r o p a l n a k r a s a d r e
B keuangan yang adaakandapa tdih tiung sejumlah r asio
a y n a s a i b g n a y n a g n a u e
k djiadikan dasa rpenliaian itngka tkinejra bank. Krtieira
n e d n a k u k a li d a y n r a s a d a d a p k n a b n a g n a u e k a jr e n i k n a i a li n e
p gan menggunakan
k n a t a k e d n e
p uanittait fata sberbaga iaspek yang berpengaruh terhadap kondis i
a
d n rpekembangan bank . Pendekatan kuanittait f tersebu t d liakukan dengan
h r e t n a i a li n e
p adap perhtiungan rasio keuangan. Jika pihak bank dapa tmenjaga
a m a t u r e t , k i a b n a g n e d a y n a jr e n i
k nit gka t rentablitia s yang itnggi , maka
n a y k n a b i r a d m a h a s i a li n n a n i k g n u m e
k g bersangkutan dan jumlah dana dar i
. k i a n t u k i n a k a n a k l u p m u k i d l i s a h r e b g n a y a g it e k k a h i p
t a k g n i
T rentablitia s dapa t diuku r dengan menggunakan rasio keuangan
t e s s A n O n r u t e
R (ROA )karena ROA lebih memfokuskan pada kemampuan r
e
p bankan untuk memperoleh earning dalam operas i perbankan secara .
n a h u r u l e s e
k Semakin besa rROA akan menunjukkan kinejra keuangan yang
( n a il a b m e k t a k g n it a n e r a k , k i a b n i k a m e
s return )semakin besa.r Selain tiu juga , ,
k n a b u t a u s n a t a h e s e k t a k g n it n a u t n e n e p m a l a
d Bank Indonesia lebih
a n e r a k E O R a d a p ir a d A O R n a i a li n e p n a k g n it n e m e
i a li n n a k a m a t u g n e
m rentab litia s suatu bank yang diuku r dengan asse t yang
n a n a p m i s a n a d i r a d l a s a r e b r a s e b n a i g a b e s a y n a n a
d masyaraka tsehingga ROA
t a k g n it r u k u g n e m m a l a d i li k a w e m h i b e
l er ntablitia sperbankan (Dendawjiaya ,
.) 1 0 0
2
k i a li n e m k u t n
U inejraperbankan umumnyadigunakan ilmaaspek penliaian
u ti a
y captial ,asset ,management ,earning dan ilquidtiy. Keilma aspek tersebu t n
a g n e d r u k u i d t a p a
d Captia lAdequacy Raito (CAR) ,Non Performing Loan
) L P N
( ,Loant oDepo is tRaito(LDR)danNetI nteres tMargin(NIM) .
i k il i m e m t u b e s r e t k e p s a a m il e k , a y n m u l e b e s n a it il e n e p a p a r e b e b t u r u n e M
. n a k n a b r e p s a ti li b a t n e r p a d a h r e t h u r a g n e
p Hasi lpeneilitan oleh Werdaningtya s
0 2
( 02) ,Yuilan i(2007 )dan Prasityaningtyas (2010 )menunjukkan bahwa CAR
e t f it i s o p h u r a g n e p r e
b rhadap ROA . Peneilitan Prasityaningtya s (2010 )
p a d a h r e t f it a g e n h u r a g n e p r e b L P N a w h a b n a k k u j n u n e
m ROA .Hasi lpeneilitan
) 0 1 0 2 ( s a y t g n i n a y it s a r
P juga menunjukkan bahwa LDR berpengaruh posiit f
A O R p a d a h r e
t ,berbedadengan hasi lpeneilitanNainggolan (2009 )menunjukkan
A O R p a d a h r e t f it a g e n h u r a g n e p r e b R D L a w h a
b . Nainggolan (2009 ) dan
s a y t g n i n a y it s a r
P (2010 )menunjukkan bahwa NIM berpengaruh posiit fterhadap
. A O R
n a k r a s a d r e
B hasi l peneilitan sebelumnya ternyata d tiemukan adanya
p a g h c r a e s e
r a tau hasi lyang itdak konsisten atau berbeda-beda .Oleh karena tiu, n
i g n i i n i n a it il e n e
p menguj ikembal idan memperoleh bukt iempiir smengena i
o i s a r h u r a g n e
, R A C h a l a d a i n i n a it il e n e p m a l a d n a k a n u g i d g n a y o i s a
R NPL, DL R dan NIM
l e b a ir a v i a g a b e
s independendanROAs ebaga ivairabe ldependen.
.
B RumusanMasalah
h a l a d a i n i n a it il e n e p m a l a d h a l a s a m n a s u m u
R :
.
1 Apakah Captia lAdequacy Raito (CAR )berpengaruh postifi terhadap n
e
r tablitias( ROA )perbankan?
.
2 Apakah Non Performing Loan (NPL ) berpengaruh negait fterhadap n
e
r tablitias( ROA )perbankan?
.
3 Apakah Loan to Deposi tRa ito (LDR ) berpengaruh posiit fterhadap n
e
r tablitia s(ROA )perbankan?
.
4 Apakah Ne t Interes t Margin (NIM ) berpengaruh posiit f terhadap n
e
r tablitia s(ROA )perbankan?
.
C BatasanMasalah
: h a l a d a i n i n a it il e n e p m a l a d h a l a s a m n a s a t a B
k n a b h e l o i li k a w i d a i s e n o d n I i d n a k n a b r e
P -bank umum yang terdatfa rd i
7 0 0 2 e d o ir e p a i s e n o d n I k e f E a s r u
.
D TujuanPeneil itan
: k u t n u n a u j u tr e b i n i n a it il e n e P
.
1 MengetahuiapakahCaptia lAdequacyRaito(CAR )berpengaruh posiit f n
e r p a d a h r e
t tablitias( ROA )perbankan.
.
2 Mengetahui apakah Non Performing Loan (NPL )berpengaruh negait f n
e r p a d a h r e
t tablitia s(ROA )perbankan.
.
3 Mengetahui apakah Loan to Deposi tRaito (LDR) eb rpengaruh posiit f n
e r p a d a h r e
t tablitia s(ROA )perbankan.
.
4 Mengetahu i apakah Ne t Interes t Margin (NIM ) berpengaruh posiit f n
e r p a d a h r e
t tablitia s(ROA )perbankan.
.
E Manfaa tPeneilitan
.
1 gBa ipara pemaka ilaporan keuangan ,peneilitan in idiharapkan dapat
a f n a m n a k ir e b m e
m a t untuk mengetahu i faktor-fakto r yang
n e r i h u r a g n e p m e
m tablitia sbank(ROA).
2 . Bag iakademisi ,peneilitani n idiharapkandapa tmenambah pengetahuan
f e r n a
d erens ibagipeneilits elanjutnnya.
.
F Sistema itkaPenuilsan
I b a
B : Pendahuluan
n a s u m u r , h a l a s a m g n a k a l e b r a t a l g n a t n e t n a k i a r u g n e m i n i b a B
, n a it il e n e p t a a f n a m , n a it il e n e p n a u j u t , h a l a s a m n a s a t a b , h a l a s a m
b a
B II : TinjauanPustaka
ir o e t n a k s a l e j n e m g n a y g n u k u d n e p i r o e t n a i a r u i s ir e b i n i b a
B
, n a it il e n e p s e s o r p g n u k u d n e m k u t n u n a k a n u g i d n a k a g n a y i r o e t
n a s u m u r e p n a d , u l u h a d r e t n a it il e n e p l i s a h n a i a p m a y n e p
. n a it il e n e p s i s e t o p i h
I I I b a
B : MetodePeneilitan
e t n a k i a r u g n e m i n i b a
B ntang jeni speneilitan ,subjek dan objek
n a it il e n e p u t k a w n a d t a p m e t , n a it il e n e
p ,populas idan sampe,l
l a n o i s a r e p o i s i n if e d n a d l e b a ir a v , a t a d n a l u p m u g n e p k i n k e
t ,
n a it il e n e p l e d o
m dant eknikanailsi sdata.
b a
B VI : GambaranUmumPerusahaan
a r u g n e m i n i b a
B ikans ecaragair sbesa robjekyangdtielti.i
b a
B V : Anailsi sDanPembahasan
l i s a h , a t a d s i s il a n a , a t a d i s p ir k s e d i a n e g n e m n a i a r u i s ir e b i n i b a B
.i s a t e r p r e t n i n a d n a it il e n e p
b a
B IV : Penutup
7 I I B A B A K A T S U P N A U A J N I T .
A PengeritanBank
a y n a d a b u t a u s i a g a b e s n a k i s i n if e d i d t a p a d k n a
B ng tugasnya
a n a d n u p m i h g n e
m dar i pihak keitga , sedangkan deifnis i yang lain i a g a b e s h a l a d a a y n a m a t u s a g u t g n a y n a d a b u t a u s h a l a d a k n a b n a k a t a g n e m k u t n u a r a t n a r e
p menyalurkan penawaran dan permintaan kredi tpada waktu .) 5 9 9 1 , s c ir e d e r F ( n a k u t n e ti d h a l e t g n a y g n a d n U t u r u n e
M -Undang perbankanNo 10 t ahun1998 ,bank adalah k u t n e b m a l a d t a k a r a y s a m i r a d a n a d n u p m i h g n e m g n a y a h a s u n a d a b m a d a p e k a y n n a k r u l a y n e m n a d n a n a p m i
s asyaraka tdalam bentukkredi tdan k u t n e b u a t
a -bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan tara fhidup orang s a g u t g n a y a h a s u n a d a b u t a u s h a l a d a n i a l g n a y k n a b n a it r e g n e P . k a y n a b i r a d a n a d n a k r u l a y n e m g n a y , n a g n a u e k a r a t n a r e p a g a b m e l i a g a b e s a y n a m a t u n a y k a h i
p gkelebihandana(surplu suni)tkepadapihakyangkekurangandan )t i n u t i s o p e d
( padawaktuyangt elahdtientukan.
t a k a r a y s a m a n a d n u p m i h g n e m h a l a d a m u m u k n a b a m a t u n a t a i g e K a tr e s , n a g n u b a t n a d a k g n a jr e b o ti s o p e d , o ri g k u t n e b m a l a d n i a l a r a t n a k n a k r u l a y n e
b r e b , a l u p a y n i s g n u f i r a d t a h il i
D aga i deifnis i bank dapa t , ti d e r k a m ir e n e p i a g a b e s t a h il i d k n a b , a m a tr e P . a g it i d a j n e m n a k k o p m o l e k i d a n a d a tr e s g n a u a m ir e n e m k n a
b -danal ainnyadar imasyaraka tdalambentuk , a k g n a jr e b o ti s o p e d , n a g n u b a t u a t a n a n a p m i
s simpanandalamr ekeninggrio . i
l a
H n imencerminkanbahwabankmelaksanakanoperas iperkredtian secara t a h il i d k n a b , a u d e K . a g it e k k a h i p i r a d g n a u n u p m i h g n e m n a g n e d f i s a p n a ti d e r k r e p i s a r e p o n a k a n a s k a l e m k n a b a y n it r A . ti d e r k i r e b m e p i a g a b e s e b m e p i a g a b e s t a h il i d a m a t u r e t k n a b i s g n u F . fi t k a a r a c e
s r ikredi ttanpa
n a g n u b a t u a t a o ti s o p e d i r a d l a s a r e b u ti t i d e r k h a k a p a n a k h a l a s a m r e p m e m i g a b t i d e r k i r e b m e p i a g a b e s t a h il i d k n a b , a g it e K . a y n a m ir e ti d g n a y .i ri d n e s l a d o m i r a d l a s a r e b g n a y r e b m u s i u l a l e m t a k a r a y s a m .
B Fungs iBankUmum
g n a y m u m u k n a b i s g n u
F akan diuraikan d ibawah in imenunjukkan : n r e d o m n a i m o n o k e r e p m a l a d m u m u k n a b n a a d a r e b e k a y n g n it n e p . g n a u n a a t p i c n e P . 1 . n a r a y a b m e p e m s i n a k e m n a r a c n a l e k g n u k u d n e M . 2 . n a n a p m i s a n a d n u p m i h g n e M . 3 M .
4 endukungkelancaran rtansaksii nternasiona.l n a p m i y n e P .
5 anbarang-barangdans urat-sura tberharga. a s a j n a ir e b m e P .
.
C Jeni sBank
g n a d n U n a k r a s a d r e b k n a b s i n e
J -UndangNo10t ahun1998pasa l5: .
1 BankUmum .
2 BankPerkredtianRakyat : n a k il i m e p e k t u r u n e m k n a b s i n e J
.
1 BankMiilkNegara( BUMN) .
2 BankMiilkPeme irntahDaerah( BUMD) .
3 BankMiilkSwastaCampuran .
4 BankMiilkSwastaMiilkNasional .
5 BankMiilkAsing( cabang/perwak lian) : a y n n a t a i g e k n a n a k e n e p t u r u n e m k n a b s i n e J
.
1 BankRetali .
2 BankKorporasi .
3 BankPedesaan .
4 BankKomersial .
5 BankPembangunan k
n a b s i n e
J menuru tcaramenentukanharga: .
1 BankKonvensional .
2 Bankberdasarkanp irnsips yairah
.
D Ak itvtia sBank
ji d g n a y s a ti v it k a 6 a d
A alankanolehbankyatiu: .
.
2 Markeitng yatiu kegiatan yang lebih diarahkan pada penghimpunan . a n a d .
3 Treasury yatiu kegiatan yang lebih mengutamakan pengelolaan dana . k n a b f it u k e s k e a r a p h e l o .
4 Operaiton yatiu kegiatan unti-uni t bank yang bersfia t membantu . a y n n i a l k n a b a m a t u t i n u n a t a i g e k .
5 Human Resource yatiu pengelolaan sumbe rdaya manusia dalam bank . M D S g n a d i b s u l k i s h u r u l e s p u k a c n e m g n a y .
6 Audi t(pengawasan .)
.
E PrinsipDasarOperasiona lBankUmum
l a t o T a y a i B . 1 s u r a h m u m u k n a b n a k h u t u b i d g n a y a n a d n a k t a p a d n e m k u t n U n a k ir e b m e m m u m u k n a b , o ti s o p e d a n a d k u t n U . a s a j s a l a b n a k ir e b m e
m bala s
m u m u k n a b n a m a j n i p k u t n u n a k g n a d e s o ti s o p e d a g n u b a p u r e b a s a j i r e b m e p a r a p i g a b a g n u b n a t a p a d n e p a p u r e b a s a j s a l a b n a k ir e b m e m , a y n l a n o i s a r e p o n a t a i g e k n a k n a l a j n e m k u t n U . n a m a j n i
p bank umum
k u t n u a n a d n a k u lr e m e
m biaya-biaya operasionalnya . Biaya operasiona l .i s a rt s i n i m d a n a d a jr e k a g a n e t h a l a d a a m a t u g n il a p g n a
y Biaya-biayai nliah
. m u m u k n a b h e l o n a k r a u l e k i d s u r a h g n a y l a t o t a y a i b i d a j n e m g n a y l a t o T n a t a p a d n e P . 2 a n a d s a t a n a t a p a d n e p h e l o r e p m e m m u m u k n a
B -dana yang disalurkan d r a y a b i d g n a y a g n u b a p u r e
n a g n u t n u e k h e l o r e p m e
m dengan meminjam dana jangka pendek (dengan a k g n a j t e s a e k t u b e s r e t a n a d n a k i s a k o l a g n e m n a d ) h a d n e r g n a y n a b ij a w e k a k g n a j a g n u b u k u s h i s il e S . )i g g n it g n a y a g n u b n a k ir e b m e m g n a y ( g n a j n a p a
p njang dan jangka pendek disebu tspread yang merupakan keuntungan . k n a b i g a b 3 .Laba
i r a d r a s e b h i b e l l a t o t n a t a p a d n e p a li b a b a l h e l o r e p m e m n a k a k n a B n a t a k g n i n e p a li b a p a r a s e b h a b m a tr e b n a k a k n a b a b a L . l a t o t a y a i b y l a t o t a y a i b n a h a b m a n e p n a g n e d n a t a p a d n e
p ang lebih kecli .Sekailpun n a n u r u n e p a li b a b a l n a k t a k g n i n e m a j a s t a p a d k n a b , n u r u n e m n a t a p a d n e p t u b e s r e t n a t a p a d n e
p diimbang idenganpenurunanbiayayangl ebihbesar.
.
F Kualtia sKredti
n a k ir e b i d u lr e p t i d e r k u t a u s a y n k a d it s a ti l a u k r e b n a k u t n e n e m k u t n U n a r u k
u -ukuran te trentu . Bank Indonesia menggolongkan kualtia s kredi t :t u k ir e b i a g a b e s n a u t n e t e k t u r u n e m ) s a p ( r a c n a L . 1 : a li b a p a r a c n a l n a k a t a k i D u t k a w t a p e t a g n u b u a t a n a d k o k o p n a r u s g n a n a r a y a b m e P . a fi t k a g n a y g n i n e k e r i s a t u m i k il i m e M . b ir a d n a i g a B .
s u s u h K n a it a h r e P m a l a D . 2 : a li b a p a s u s u h k n a it a h r e p m a l a d n a k a t a k i D m u l e b g n a y a g n u b u a t a k o k o p n a r u s g n a a d a p n a k a g g n u t t a p a d r e T . a ir a h 0 9 i u a p m a l e m n a k u r e c i d a jr e T . b a y k a rt n o k p a d a h r e t n a r a g g n a l e p i d a jr e t g n a r a J .
c ngdisepakait
u r a b n a m a j n i p h e l o g n u k u d i d n a d f it k a f it a l e r g n i n e k e r i s a t u M . d r a c n a L g n a r u K . 3 : a li b a p a r a c n a l g n a r u k n a k a t a k i D h a l e t g n a y a g n u b u a t a k o k o p n a r u s g n a a d a p n a k a g g n u t t a p a d r e T . a ir a h 0 9 i u a p m a l e m n a k u r e c i d a jr e t g n ir e S . b i d a jr e T .
c pelanggarant erhadapkonrtakl ebihdar i90hair e u k e r F .
d ns imutasir ekeningr elatfir endah
r u ti b e d n a g n a u e k a d a p h a l a s a m i s a k i d n i a y n a d A . e h a m e l g n a y n a m a j n i p n e m u k o D . f n a k u g a ri D . 4 : a li b a p a n a k u g a ri d n a k a t a k i D k o k o p n a r u s g n a a d a p n a k a g g n u t t a p a d r e T .
n a n i m a j n a d n a ij n a jr e p a d a p k i a b , h a m e l m u k u h g n a u n e m u k o D . e t e c a M . 5 : a li b a p a t e c a m n a k a t a k i D e T .
a rdapa ttunggakan pada angsuran pokok atau bunga yang telah ir a h 0 7 2 i u a p m a l e m u r a b n a m a j n i p n a g n e d p u t u ti d l a n o i s a r e p o n a i g u r e K . b i g e s i r a d k i a b , r a j a w g n a y i a li n a d a p n a k ri a c i d t a p a d k a d it n a n i m a J . c .r a s a p n u p u a m m u k u h
G. LaporanKeuangan
a jr e n i k a n a m i a g a b n a i a li n e p r a s a d n a k i d a ji d t a p a d n a g n a u e k n a r o p a L . n a k n a b r e p u t a u
s Berdasarkan laporan keuangan tersebut , bank dapa t g
n e
m h tiung sejumlah rasio keuangan yang dapa tdjiadikan dasar kinejra a y n n a g n a u e k . i s a m r o f n i u t a u s h a l a d a n a g n a u e k n a r o p a
L yang menggambarkan i s a m r o f n i u t a u s i d a j n e m n a k a a y n t u j n a l e s a n a m i d , n a a h a s u r e p u t a u s i s i d n o k n a r o p a L . n a a h a s u r e p a jr e n i k g n a t n e t n a k r a b m a g g n e m g n a
y keuangan
n a g n a u e k n a a d a e k i a n e g n e m r a s it h k i n a k a p u r e
m suatu perusahaan pada e t e d o ir e p u t a u
s trentu . Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor n a d n u s u y n e m b ij a w k n a b , 1 0 0 2 r e b m e s e D 3 1 l a g g n a t 1 0 0 2 /I B P / 2 2 / 3 a l n a k ij a y n e
1 .LaporanTahunandanLaporanKeuanganTahunan r o p a l h a l a d a n a n u h a T n a r o p a
L an lengkap mengena ikinejra suatu m a l a d k n a
b kurun waktu satu t ahun. LaporanKeuangan Tahunan adalah n u h a t r i h k a n a g n a u e k n a r o p a
L bank yang disusun berdasarkan standa r u k a lr e b g n a y n a g n a u e k i s n a t n u k
a dan waijb diaudi toleh akuntanpub ilk. b n a n u h a t n a r o p a
L ank dimaksudkan untuk membe irkan informas i k u s a m r e t , h u r u l e y n e m a r a c e s k n a b i s i d n o k i a n e g n e m a l a k r e b t u b e s r e t i s a m r o f n i h u r u l e S . k n a b a jr e n i k n a d a h a s u n a g n a b m e k r e p k n a b n a g n a u e k i s i d n o k i s n a r a p s n a rt n a k t a k g n i n e m t a p a d n a k p a r a h i d a g a j n e m n a d k il b u p a d a p e
k kepercayaan masyaraka tterhadap lembaga . n a k n a b r e p , a i s e n o d n I k n a B n a d m a h a s g n a g e m e p a d a p e k n a k i a p m a s i d n i a l e S g n a y n i a l a g a b m e l a d a p e k n a k i a p m a s i d a l u p b ij a w k n a b n a n u h a t n a r o p a l n a g n it n e p e k r e
b terhadap perkembangan usaha bank .Laporan tahunan u s i d k n a
b sun dalam Bahasa Indonesia .Dalam hal l aporan t ahunan j uga a m a s g n a y n e m u k o d m a l a d k i a b , a i s e n o d n I a s a h a B m a l a d n i a l e s t a u b i d u e k n a r o p a l a k a m , h a s i p r e t n u p u a
m angan tahunan dimaksud haru s a k g n A . a m a s g n a y i s a m r o f n i t a u m e
m -angka dalam laporan keuangan n
u h a
t anwaijbdisaijkandalammatauangr upiah. 2 .LaporanKeuanganPubilkas iT irwulanan
3 . LaporanKeuanganPub ilkas iBulanan
n a k r a s a d r e b n u s u s i d g n a y n a g n a u e k n a r o p a l h a l a d a i n i n a r o p a L
a i s e n o d n I k n a B a d a p e k n a k i a p m a s i d g n a y m u m u k n a b n a n a l u b n a r o p a l
n a k i s a k il b u p i d n a
d seitapbulan. 4 . LaporanKeuanganKonsoildasi
n a d a h a s u k o p m o l e k u t a u s i r a d n a i g a b n a k a p u r e m g n a y k n a
B ua ta
m b ij a w , n a h a s u r e p k a n a i k il i m e
m enyusun l aporankeuangan konsolid asi n
a k r a s a d r e
b pernyataan standa rakuntans ikeuangan yang belraku setra n
a r o p a l n a k i a p m a y n e
m sebagaimana diatu r dalam Peraturan Bank .
a i s e n o d n I
n a g n a u e k n a r o p a l n a u j u
T adalahs ebaga ibeirku :t .
a Laporankeuanganmenyaijkani nformasit entangposis ikeuangan . u t n e tr e t t a a s u t a u s a d a p ) k il i m e p l a d o m n a d , g n a t u , a v it k a ( .
b Laporan keuangan menyaijkan informas i kinejra (prestas)i .
n a a h a s u r e p .
c Laporan keuangan menyaijkan informas i tentang perubahan i
s i s o
p keuanganperusahaan. .
d Laporan keuangan mengungkapkan informas i keuangan yang g
n it n e
p dan relevan dengan kebutuhan para pengguna laporan .
n a g n a u e k
t a g n a s n a g n a u e k n a r o p a l a k a m n a g n a u e k p e s n o k n a k r a s a d r e B
n a a h a s u r e p n a g n a b m e k r e p n a d a h a s u l i s a h r u k u g n e m k u t n u n a k u lr e p i d
n a g n a u e k n a r o p a l a y n a d a n a g n e D . a y n n a u j u t i a p a c n e m n a a h a s u r e p d n a a h a s u r e
p apa t menganailsi s bagaimana kondis i perusahaan se tra n a u p m a m e k i g e s i r a d a y n s u s u h k a y n it n a n n a a h a s u r e p k e p s o r p . n a k li s a h i d n a k a g n a y s a ti li b a ti f o r p
H. Ana ilsi sRasioKeuangan
n a g n a u e K o i s a R s i s il a n A n a it r e g n e P . 1 n a g n a u e k o i s a r s i s il a n
A untuk perbankan dapa tdiklasiifkasikan ke a g it m a l a
d aspek rasio keuangan yatiu rasio ilkuidtias ,rasio rentab litias, n
a
d rasio solvabiltias . Konsep ilkuidtia s dapa t diaritkan sebaga i , k e d n e p a k g n a j g n a t u h a l m u j e s i s a n u l e m m a l a d n a a h a s u r e p n a u p m a m e k a s i r a d g n a r u k a y n m u m
u tu tahun . Tahap anailsi s rasio keuangan j
n a l e
s utnyaadalahanailsisr entablitiasperusahaan .Anailsisr entablitiasi n i t a k g n it i r a d u a j n it i d n a a h a s u r e p l a t n e m a d n u f a jr e n i k n a k r a b m a g g n e m . a b a l h e l o r e p m e m m a l a d n a a h a s u r e p i s a r e p o s a ti v it k e f e n a d i s n e i s if e n
A ailsi s solvab litia s juga penitng untuk menggambarkan kemampuan . a y n g n a j n a p a k g n a j n a b ij a w e k i h u n e m e m m a l a d k n a b : t u k ir e b i a g a b e s n a k a t a y n e m ) 4 6 : 0 9 9 1 ( ri w a n u M , n a g n a u e k o i s a r g n a t n e T a r a t n a n a g n a b m ir e p u a t a n a g n u b u h u t a u s n a k r a b m a g g n e m n a g n a u e k o i s a R u
s atuj umlaht etrentudenganj umlahyangl aindalaml aporan keuangan,dan n a k s a l e j n e m t a p a d n a k a i n i o i s a r a p u r e b a s il a n a t a l a n a k a n u g g n e m n a g n e d a y n k u r u b u a t a k i a b g n a t n e t a s il a n a g n e p a d a p e k n a r a b m a g i r e b m e m u a t a a a h a s u r e p u t a u s n a g n a u e k i s i s o p u a t a n a a d a e
o i s a r a s il a n a n a k a n u g g n e m n a g n e
D keuangan , itngka tkinejrasuatu a
y n n a t a h e s e k n a d k n a
b dapa t dtientukan dengan menggunakan s
a r n a g n u ti h r e
p io ilkuidtias , rentab litias dan solvablitias suatu bank . n a k a , k n a b u t a u s a jr e n i k i s i s o p i a li n e m k u t n u o i s a r n a g n u ti h r e P
a b m a g n a k ir e b m e
m ran yang j elast entang baik dan buruknya operasiona l n a d a c a r e n m a l a d a y n n a g n a u e k i s i s o p i r a d t a h il i d g n a y , k n a b u t a u
s laba
.i g u r
B n a g n a u e K o i s a R .
2 a nk
.
a RasioLikuid tias
m a m e k r u k u g n e m i n i o i s a
R puan bank untuk memenuh ikewaijban l
a i s n a n
if jangka pendeknya atau kewaijban yang telah jatuh tempo. n a u p m a m k a d it e k o k i s ir r u k u g n e m k u t n u k i n k e t n a k a p u r e m i n i o i s a R
n a h u t u b e k i h u n e m e m k n a
b -kebutuhan ilkuidtias , yang segera haru s .i
h u n e p i
d Beberapar asio ilkuid tia syangseirngdigunakandalammenlia i n
i a l a r a t n a k n a b u t a u s a jr e n i
k sebaga ibe irku:t )
1 Cash Raito ,yatiu ilkuidtia sminimum yang haru sdipeilhara oleh . k n a b k e d n e p a k g n a j n a m a j n i p i l a b m e k r a y a b m e m m a l a d k n a b
s a ti d i u k il n a u p m a m e k a l u p i g g n it n i k a m e s i n i o i s a r i g g n it n i k a m e S
t a p a d n a k a a y n k e t k a r p m a l a d n u m a n , n a t u k g n a s r e b g n a y k n a b
if o r p i h u r a g n e p m e
m tablitiasnya . Rasio in i merupakan n
a g n i d n a b r e
p antaraj umlah ala t ilkuid yang dimiilk ibank dengan g
n a y n a m a j n i
)
2 Reserve Requiremen t(RR) ,yatiu ilkuidtia swaijb minimum yang . I B a d a p o ri G k u t n e b m a l a d a r a h il e p i d b ij a
w ReserveRequiremen t n a k a p u r e
m ketentuan bag iseitap bank umum untuk menyisihkan m a l a d a y n n u p m i h i d l i s a h r e b g n a y a g it e k k a h i p a n a d i r a d n a i g a b e s g n a y m u m i n i m b ij a w o ri g k u t n e
b berupa rekening bank yang a r a d e t a r u s t u r u n e M . a i s e n o d n I k n a B a d a p n a t u k g n a s r e
b n IB ,
. % 5 l a m i n i m R R a y n r a s e b )
3 Loan to Deposti Raito (LDR) ,yatiu rasio antara jumlah seluruh . k n a b h e l o a m ir e ti d g n a y a n a d n a g n e d k n a b n a k ir e b i d g n a y t i d e r k k u t n u k n a b n a u p m a m e k h u a j a p a r e b e s n a k a t a y n e m R D
L membaya r
o p e d n a k u k a li d g n a y a n a d n a k ir a n e p i l a b m e
k san dengan
. a y n s a ti d i u k il r e b m u s i a g a b e s n a k ir e b i d g n a y t i d e r k n a k l a d n a g n e m n a u p m a m e k n a d n a n a w a r e k r o t a k i d n i n a k a p u r e m i n i R D L o i s a R . k n a b u t a u s ir a d )
4 Loan to Asse tRaito (LAR) ,yatiu rasio yang digunakan untuk r u k u g n e
b .RasioRentab litias i n i o i s a
R digunakan untuk menganailsa atau menguku r itngka t i
s n e i s if
e usaha dan kemampuan bank dalam menghaslikan laba dengan i
k il i m i d g n a y a v it k a n a k t a a f n a m e
m .Selain tiu,r asio-rasiodalamkategor i m
k u t n u n a k a n u g i d a l u p t a p a d i n
i enguku r itngka tkesehatan bank .Rasio -:i
r a d i ri d r e t s a ti li b a t n e r o i s a r
)
1 Return On Asse t (ROA) , yatiu rasio yang digunakan untuk h e l o r e p m e m m a l a d k n a b n e m e j a n a m n a u p m a m e k r u k u g n e m
u t a u s A O R r a s e b n i k a m e S . n a h u r u l e s e k a r a c e s ) a b a l( n a g n u t n u e k
e b n i k a m e s , k n a
b sa rpula itngka tkeuntungan yang dicapa ibank m a l a d t u b e s r e t k n a b i s i s o p a l u p k i a b n i k a m e s n a d t u b e s r e t
.t e s s a n a a n u g g n e p )
2 Return nO Equtiy (ROE) ,yatiu perbandingan antara laba bersih k
n a
b denganmodals endri.i )
3 Rasio Beban Operasiona l (BOPO) , yatiu perbandingan antara n
a b e
b operasional dengan pendapatan operasional . Rasio in i n a k u k a l e m m a l a d k n a b i s n e i s if e t a k g n it r u k u g n e m k u t n u n a k a n u g i d
. a y n i s a r e p o n a t a i g e k )
4 Ne t Interes t Margin (NIM) , yatiu rasio yang digunakan untuk n
a b n e m e j a n a m n a u p m a m e k r u k u g n e
m k dalam mengelola akitva . h i s r e b a g n u b n a t a p a d n e p n a k li s a h g n e m k u t n u a y n fi t k u d o r p
a g n u b n a t a p a d n e p i r a d h e l o r e p i d h i s r e b a g n u b n a t a p a d n e P
c. RasioSolvablitias
Rasio yang digunakan untuk menguku rkemampuan bank dalam b
ij a w e k i h u n e m e
m an jangka panjangnya ,atau kemampuan bank untuk n
a b ij a w e k i h u n e m e
m -kewaijbannya ijka tejradi ilkuidtia sbank .Rasio s
a ti li b a v l o
S ii n terdri iatas: )
1 Captia l adequacy Raito (CAR ,) yatiu rasio untuk menguku r g n a y a v it k a g n a j n u n e m k u t n u k n a b i k il i m i d g n a y l a d o m n a p u k u c e k
g n a y t i d e r k a y n l a s i m , o k i s e r n a k li s a h g n e m u a t a g n u d n a g n e m
. n a k ir e b i d )
2 Debt t o Equtiy Raito (DER) ,yatiu rasio yang menguku rseberapa a
i ri d r e t g n a y a v i s a p l a t o t r a s e
b ta spersentase moda lbank send ri i .
g n a t u a y n r a s e b n a g n e d n a k g n i d n a b i d
a y n k u r u b k i a b n a r a b m a g h e l o r e p i d t a p a d o i s a r s i s il a n a n a g n e
D keadaanatau
i a li n e m m a l a d a m a t u r e t k n a b u t a u s n a g n a u e k i s i s o
p proftiablitiasnya .
F .
3 akto rPenliaianKinejra Perbankan .
a AspekPermodalan
a d a g n a y n a l a d o m r e p h a l a d a i n i k e p s a m a l a d i a li n i d g n a Y
. k n a b m u m i n i m l a d o m n a a i d e y n e p n a b ij a w e k a d a p e k n a k r a s a d i d
n a i a li n e
P tersebut didasarkan kepada CAR (Captia lAdequaty Raito ) h
a l e t g n a
y dtietapkanB .ICARadalahrasiokinejrabankun tukmengukur c
e
k ukupan moda l yang dimiilk i bank untuk menunjang ak itva yang g
n e
b.AspekKualtia sAs set s t e s s
A digunakan sebaga irasio kualtia sakitva produktfi .Akitva g n a y a tr a h a u m e s h a l a d a f it k u d o r
p d tianamkan bank dengan maksud g n a y t i d e r k i tr e p e s n a li s a h g n e p h e l o r e p m e m u a t a i a p a c n e m k u t n u n a d o ti s o p e d , n a g n u b a t k u t n e b m a l a d k n a b a d a p n a m a n a n e p , n a k ir e b i d n a d , n a a h a s u r e p a d a p n a a tr e y n e p , a g r a h r e b t a r u s m a l a d n a m a n a n e p , o ri g n i a l -lain.
d a h r e t n a i a li n e
P ap rasio kualtia sakitva produkit fyang dimiilki : u ti a y o i s a r a u d a d a p n a k r a s a d i d k n a b )
1 Rasio akitva produkit f yang diklasiifkasikan terhadap akitva h a l m u j h a l a d a n a k i s a k if i s a l k i d g n a y f it k u d o r p a v it k A . fi t k u d o r p a d it a y n s a ti li b it k e l o k g n a y f it k u d o r p a v it k
a k lancar ,dan jumlah g n a y f it k u d o r p a v it k a i r a d % 0 5 h a l a d a n a k g n u ti h r e p i d g n a y g n a y f it k u d o r p a v it k a % 5 7 h a b m a ti d r a c n a l g n a r u k g n o l o g r e t g n a y f it k u d o r p a v it k a % 0 0 1 h a b m a ti d n a k u g a ri d g n o l o g r e t r e
t golong macet (cara penliaian kolekitblitia satau kualtia sdar i g
n i s a
m -masing kredi tyang dibe irkan diatu r dalam SE B I No . .) 1 9 9 1 i r a u r b e F 8 2 l a g g n a T P P P B / 2 1 / 3 2 )
2 Rasiopenyisihan penghapusanak itvaprodukit fyang dibentukoleh b ij a w g n a y f it k u d o r p a v it k a n a s u p a h g n e p n a h i s i y n e p p a d a h r e t k n a b a d r e B . k n a b h e l o k u t n e b i
d sarkan SK Drieks i B I No K / 8 4 1 / 1
