i
PENERAPAN AKAD IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DALAM SISTEM PEMBIAYAAN BARANG MODAL DI BANK SYARIAH
MANDIRI KANTOR CABANG SOLO
Penulisan Hukum (Skripsi)
Disusun dan Diajukan untuk Melengkapi Syarat-syarat Memperoleh Derajat Sarjana S1 dalam Ilmu Hukum pada Fakultas Hukum Universitas Sebelas
Maret Surakarta
Oleh
Nugraha Prihutama NIM. E0011232
FAKULTAS HUKUM
ii
PERSETUJUAN EMBIMBING Penulisan Hukum (Skripsi)
PENERAPAN AKAD IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DALAM SISTEM PEMBIAYAAN BARANG MODAL DI BANK SYARIAH
MANDIRI KANTOR CABANG SOLO
Oleh :
NUGRAHA PRIHUTAMA NIM. E0011232
Disetujui untuk dipertahankan dihadapan Dewan Penguji Penulisan Hukum (Skripsi) Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta
Surakarta, Oktober 2015
Dosen Pembimbing
Pembimbing I Pembimbing II
Mohammad Adnan, SH, M.hum NIP. 195407121984031002
iii
PENGESAHAN PENGUJI Penulisan Hukum (Skripsi)
PENERAPAN AKAD IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DALAM SISTEM PEMBIAYAAN BARANG MODAL DI BANK SYARIAH
MANDIRI KANTOR CABANG SOLO
Oleh
NUGRAHA PRIHUTAMA NIM. E0011232
Telah diterima dan dipertahankan dihadapan Dewan Penguji Penulisan Hukum (Skripsi) Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta
Pada : Hari : Jum’at
Tanggal : 30 Oktober 2015 DEWAN PENGUJI Ketua
1. Burhanudin Harahap SH,MH, MSI, Ph.D (………..)
NIP. 196007161985031004 Sekretaris
2. Zeni Lutfiyah, S.Ag., M.Ag (………..)
NIP. 197210112005012001 Anggota
3. Mohammad Adnan, S.H.,MHum (………..)
NIP. 195407121984031002
Mengetahui : Dekan,
iv
PERNYATAAN
Nama : Nugraha Prihutama
NIM : E. 0011232
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa penulisan hukum (skripsi) berjudul : PENERAPAN AKAD IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DALAM SISTEM PEMBIAYAAN BARANG MODAL DI BANK SYARIAH
MANDIRI KANTOR CABANG SOLO adalah betul-betul karya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya dalam penulisan hukim (skripsi) ini diberi tanda citasi dan ditujukan dalam daftar pustaka. Apabila dikemudian hari terbukti pernyataan saya tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa
pencabutan penulisan hukum (skripsi) dan gelar yang saya peroleh dari penulisan hukum (skripsi) ini.
Surakarta, Oktober 2015 Yang membuat pernyataan
v ABSTRAK
Nugraha Prihutama. 2015. E0011232. Penerapan Akad Ijarah Muntahiya Bittamlik Dalam Sistem Pembiayaan Barang Modal Di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo. Penulisan Hukum (Skripsi). Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui penerapan akad Ijarah Muntahiya Bittamlik dalam sistem pembiayaan barang modal di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo.
Penelitian ini menggunakan metode penelitian hukum empiris yang bersifat deskriptif. Jenis dan sumber data adalah data primer diperoleh dari wawancara dan data sekunder diperoleh dari perundang-undangan, data tertulis yang diperoleh di lokasi penelitian, bahan hukum. Kemudian teknik analisis data dengan melakukan reduksi data, penyajian dan penarikan simpulan serta verifikasi.
Pembahasan penelitian ini memberikan deksripsi tentang mekanisme pembiayaan akad Ijarah Muntahiya Bittamlik, jaminan dalam pembiayaan Ijarah Muntahiya Bittamlik, hambatan dan antisipasi tindakan penyelesaian nasabah yang tidak mau membayar. Kesimpulan dari penelitian, mekanisme pembiayaan akad Ijarah Muntahiya Bittamlik terkait pemindahan kepemilikan pada masa akhir sewa belum sesuai dengan Fatwa DSN MUI Nomor: 27/DSN-MUI/III/2002 dan PBI Nomor: 7/46/PBI/2005, jaminan Ijarah Muntahiya Bittamlik di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo terdiri dari benda bergerak yang menggunakan Fiducia Eigendom Overdracht dan benda tidak bergerak yang menggunakan hak tanggungan, terdapat antisipasi dari pihak bank ketika nasabah tidak mau membayar dengan musyawarah dan jalur pengadilan.
vi ABSTRACT
Nugraha Prihutama. 2015. E0011232. Implementation of Muntahiya Bittamlik Ijarah Agreement for Capital Goods Financing System in Bank Syariah Mandiri Solo Branch Office. Legal Writing. Law Faculty of Sebelas Maret University.
This study aims to determine the implementation of Muntahiya Bittamlik Ijarah Agreement for Capital Goods Financing System in Bank Syariah Mandiri Solo Branch Office.
This study uses empirical legal research is descriptive. Types and data sources used are primary data obtained from interviews and secondary data obtained from statutory documents, written data obtained in other legal materials. The discussion in this study provide descriptions of the financing mechanisms of Muntahiya Bittamlik Ijarah, collateral in Muntahiya Bittamlik Ijarah financing, barriers and anticipatory action settlement of customer who do not want to pay. Conclusion from this study that the Muntahiya Bittamlik Ijarah Aggrement in implementation associated with the transfer of ownership at the end of the lease is not in accordance with Fatwa DSN MUI Nomor: 27/DSN-MUI/III/2002, PBI Nomor: 7/46/PBI/2005, guarantees for Muntahiya Bittamlik Ijarah financing consists of moving that use Fiducia Eigendom Overdracht and immovable objects that use mortgage right, there is anticipation of the bank when the customer do not want to pay with discussion and litigation.
vii MOTTO
“Live as if you were to die tomorrow. Learn as if you were to live forever.” (Mahatma Gandhi)
“A Journey of a thousand miles must begin with a single step.” (Lao Tzu)
“Keberhasilan adalah kemampuan untuk melewati dan mengatasi dari satu kegagalan ke kegagalan berikutnya tanpa kehilangan semangat.
(Winston Chuchill)
“Hidup adalah tentang menerima, bahkan menerima apa yang tidak kamu inginkan”
viii
PERSEMBAHAN
Penulisan Hukum ini dipersembahkan kepada :
Bapak Is Hadri Utomo dan Ibu Priyati, orang tua yang selalu memberikan doa, dukungan, dan kasih sayang
Abah Uyut Syech Muhammad Ahsan Maliki dan Abah Syech Muhammad Zuhri yang selalu mendo’akan dan membimbing
Pradhaninggar Prihutami, Wahyu Budi Utama dan Pramesti Prihutami kakak dan adik yang selalu mendukung dan mendo’akan dalam penulisan
skripsi
Saudara-saudaraku padepokan Fatwa Kehidupan yang selalu memberi keceriaan dan pengalaman kehidupan yang tak akan terlupakan
ix
KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur penyusun ucapkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “PENERAPAN AKAD IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DALAM SISTEM PEMBIAYAAN BARANG MODAL DI BANK SYARIAH
MANDIRI KANTOR CABANG SOLO”. Penulisan skripsi ini merupakan salah
satu syarat yang harus dipenuhi oleh mahasiswa untuk mencapai gelar Sarjana Stratum Satu (S-1) pada program studi Ilmu Hukum, Fakultas Hukum, Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Supanto, S.H,M.Hum selaku Dekan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret.
2. Bapak Agus Riyanto, S.H, M.Hum, selaku Ketua Bagian Hukum dan Masyarakat Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta
3. Bapak Mohammad Adnan, S.H.,M.Hum, selaku Dosen Pembimbing I yang selalu memberi masukkan, arahan, dan nasihat kepada saya sampai terselesaikannya skripsi ini.
4. Ibu Zeni Lutfiyah, S.Ag, M.Ag, selaku Dosen Pembimbing II yang selalu memberi arahan, masukkan, dan nasihat selama penyusunan skripsi ini.
5. Bapak Burhanudin Harahap SH,MH, MSI, Ph.D, selaku Dosen Penguji Skripsi, terima kasih atas masukkan, saran, dan kritiknya untuk menyempurnakan penulisan skripsi.
6. Ibu Diah Apriani, S.H., LLM, selaku Dosen Pembimbing Akademik penulis selama menuntu ilmu di Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret.
x
8. Segenap karyawan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret yang telah memberikan pelayanan yang baik kepada penulis selama berada di Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret.
9. Bapak Budi Ganito selaku pimpinan Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo
10. Bapak Agus Wijanarko selaku Ketua CMFO Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo.
11. Kedua orang tua penulis Bapak Is Hadri Utomo dan Ibu Priyati, kakakku Pradhaninggar Prihutami, Wahyu Budi Utama dan adikku Pramesti Prihutami yang senantiasa memberi semangat, doa, dan nasehat bagi penulis dalam penyelesaian penulisan skripsi ini.
12. Abah Uyut Syech Muhammad Ahsan Maliki selaku Mursid yang selalu mendo’akan saya.
13. Abah Syech Muhammad Zuhri selaku Mursid yang selalu mendo’akan saya 14.Sahabat-sahabatku Alan Arsyad, Hisyam, Aziz, Opi, yang telah memberikan
dukungan dan masukkan dalam penulisan skripsi ini.
15.Teman-teman Fakultas Hukum angkatan 2011 yang telah menjadi teman, sahabat, dan keluarga selama saya kuliah di Universitas Sebelas Maret. . 16.Semua pihak yang telah membantu kelancaran penyusunan skripsi ini dan
memberi dukungan, doa, serta semangat bagi penulis.
Pada penulisan skripsi penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Namun penulis tetap berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi penulis pada khususnya dan bagi pembaca pada umumnya.
Surakarta, Oktober 2015 Penulis
Nugraha Prihutama
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ... iv
ABSTRAK ... v
ASBTRACT ... vi
MOTTO ... vii
PERSEMBAHAN ... viii
KATA PENGANTAR ... ix
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... ………... xv
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 3
C. Tujuan Penelitian ... 4
D. Manfaat Penelitian ... 4
E. Metode Penelitian ... 5
F. Sistematika Penulisan ……… 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Kerangka Teori 1. Tinjauan Mengenai Akad (Perjanjian) ... 13
a) Pengertian Akad ... 13
b) Unsur- Unsur Akad ... 13
c) Rukun dan Syarat Akad ... 14
d) Bentuk- bentuk Akad ... 18
e) Penggolongan Akad ... 21
xii
a) Pengertian Pembiayaan Ijarah Muntahiya
Bittamlik ... 25
b) Landasan Hukum Ijarah Munthaiya
Bittamlik ………... 28 c) Rukun dan Syarat Pembiayaan Ijarah
Muntahiya Bittamlik ... 30
d) Hak dan kewajiban penyewa (Musta’jir)
dan pemberi sewa (Mu’ajjir) ... 31 e) Mekanisme Pembiayaan Ijarah Muntahiya
Bittamlik ... 33
f) Manfaat dan Resiko Pembiayaan Ijarah
Muntahiya Bittamlik ... 33
g) Ijarah Muntahiya Bittamlik Menurut
Konsep Fatwa MUI No. 27/DSN-MUI/III/2002……. 34 3. Tinjauan Mengenai Bentuk Penyaluran
Dana Bank Syariah ... 35 B. Kerangka Pemikiran ... 38 BAB III HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian ... 40 1. Mekanisme Pembiayaan Akad Ijarah
Muntahiya Bittamlik ... 40
2. Jaminan dalam Pembiayaan Ijarah Muntahiya Bittamlik 45 3. Hambatan dan Antisipasi Tindakan Penyelesaian
Nasabah yang Tidak Mau Membayar ... 46 B. Pembahasan ... 47
1. Mekanisme Pembiayaan Akad Ijarah
Muntahiya Bittamlik ... 47
2. Jaminan dalam Pembiayaan Ijarah
Muntahiya Bittamlik ... 54
xiii
Membayar ... 57 BAB IV PENUTUP
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Skema Model Analisis Interaktif……….10 Gambar 2. Bagan Kerangka Pemikiran………. 38 Gambar 3. Mekanisme Pembiayaan
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Surat Permohonan Ijin Penelitian ke Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo
Lampiran 2. Surat Permohonan Ijin Penelitian ke CMFO Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo
Lampiran 3. Akad Pembiayaan Ijarah Muntahiya Bittamlik di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo