لا يف ةقبطملا لئاسولا
فراصم
كنبلا :ةعيرشلا دصاقم قيقحتل ةيملاسلإا
دودحملا يزيلاملا يملاسلإا
(BIMB)
اجذومن
لامآ شيزب
هلوصأو هقفلا مسق
ةيملاسلإا تاساردلا ةيميداكأ
ايلام ةعماج
روبمللااوك
2013
لئاسولا
لا يف ةقبطملا
فراصم
كنبلا :ةعيرشلا دصاقم قيقحتل ةيملاسلإا
دودحملا يزيلاملا يملاسلإا
(BIMB)
اجذومن
شيزب
لامآ
ريتسجام ةجرد لينل مّدقم ثحب
ةعيرشلا يف
ةيملاسلإا تاساردلا ةيميداكأ
ايلام ةعماج
روبمللااوك
2013
هلوصأو هقفلا مسق
ةيملاسلإا تاساردلا ةيميداكأ
ايلام ةعماج
روبمللااوك
2013
:ىلاعت للها لاق
ُهَّللا َّلَحَأَو اَبِّرلا ُلْثِم ُعْيَ بْلا اَمَّنِإ اوُلاَق ْمُهَّ نَأِب َكِلَذ﴿
َمَّرَحَو َعْيَ بْلا
اَبِّرلا
﴾
ةيلآا ،ةرقبلا ةروس
572
.
UNIVERSITI MALAYA
ORIGINAL LITERARY WORK DECLARATION
Name of Candidate: Bezziche Amel (I.C/Passport No: 5013796) Registration/Matric No: IGA070052
Name of Degree: Master of Shariah
Title of Project Paper/Research Report/Dissertation/Thesis (“this Work”):
فراصملا يف ةقبطملا لئاسولا ةعيرشلا دصاقم قيقحتل ةيملاسلإا كنبلا : دودحملا يزيلاملا يملاسلإا (BIMB) اجذومن Field of Study: Contemporary Islamic Transaction
I do solemnly and sincerely declare that: (1) I am the sole author/writer of this Work; (2) This Work is original;
(3) Any use of any work in which copyright exists was done by way of fair dealing and for permitted purposes and any excerpt or extract from, or reference to or reproduction of any copyright work has been disclosed expressly and sufficiently and the title of the Work and its authorship have been acknowledged in this Work;
(4) I do not have any actual knowledge nor do I ought reasonably to know that the making of this work constitutes an infringement of any copyright work;
(5) I hereby assign all and every rights in the copyright to this Work to the University of Malaya (“UM”), who henceforth shall be owner of the copyright in this Work and that any reproduction or use in any form or by any means whatsoever is prohibited without the written consent of UM having been first had and obtained;
(6) I am fully aware that if in the course of making this Work I have infringed any copyright whether intentionally or otherwise, I may be subject to legal action or any other action as may be determined by UM.
Candidate’s Signature Date
Subscribed and solemnly declared before,
Witness’s Signature Date
Name: Designation:
أ
ABSTRAK
Objektif kajian ini adalah untuk mengenal pasti dan menilai kaedah dan alat yang digunakan oleh Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB) bagi mencapai objektif Shariah dalam urus niaga kewangan seperti memastikan perlindungan, pemeliharaan, keadilan dalam pengagihan harta, ketelusan dan kesaksamaan. Kaedah yang diguna dalam kajian ini adalah berdasarkan kepada dua pendekatan: Pendekatan pertama adalah penyelidikan perpustakaan dengan menggunakan sumber-sumber akademik seperti buku, rujukan jurnal dan tesis. Induksi analisis telah digunakan untuk menyiasat dan menganalisis pendapat ulama-ulama Islam khusus dalam perbankan Islam untuk mengenal pasti objektif Syariah dalam urus niaga kewangan. Pendekatan kedua adalah berdasarkan penyelidikan lapangan, di mana maklumat tentang topik tersebut telah dikumpulkan melalui cara yang berbeza seperti temuduga dengan pengurus-pengurus BIMB yang berkaitan, dan rujukan kepada laporan rasmi yang diterbitkan oleh BIMB dan juga rujukan artikel yang disiarkan mengenai BIMB. Di samping itu, penyelidikan ini menggunakan metodologi analisis perbandingan kritikal untuk menganalisis maklumat yang berkaitan dengan menjalankan analisis kritikal ke atas model perniagaan yang dilaksanakan oleh BIMB untuk mencapai objektif Syariah. Tujuan analisis adalah untuk melihat tahap pencapaian bank berdasarkan model perniagaan untuk memenuhi parameter dan standard Syariah. Kajian ini mencapai kesimpulan bahawa BIMB telah berjaya merealisasikan maqasid al syariah melalui model perniagaannya dalam perbankan melalui pelbagai cara seperti sistem penyeliaan Syariah berkesan yang dapat memastikan bahawa keseluruhan operasi perbankannya tidak melanggar peraturan dan prinsip-prinsip Syariah. Sistem ini juga melibatkan badan-badan pentadbiran bagi penyeliaan dalaman; seperti Jawatankuasa Syariah (SC) yang merupakan komponen yang paling penting dan penyeliaan luaran lain yang diuruskan oleh Bank Negara Malaysia (BNM). BIMB telah berjaya menarik ramai pelanggan terutamanya melalui produk pembiayaan pengguna namun masih perlu melakukan peningkatan dalam mempelbagaikan tawaran portfolio pelaburannya. Selain daripada itu, BIMB telah menyediakan perkhidmatan sosial dan amal menggunakan dana zakat seperti menaja program sosial dan pendidikan yang dapat membantu menggalakkan pembangunan sosio-ekonomi masyarakat Malaysia.
ب
ABSTRACT
The objective of this study is to identify and evaluate the methods and tools employed by Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB) to achieve the objective of Shariah in financial transactions such as ensuring the protection, preservation, fair distribution of the wealth, transparency and justice. The methodology adopted in this study is based on two approaches: the first one is library research by using academic sources such as books, referred journals and theses, analytic induction was applied to investigate and analyse the opinions of Islamic jurists and scholars specialized in Islamic banking to identify the objectives of Shariah in financial transactions. The second approach was based on field research, where information about the topic was collected through different means such as face-to-face interviewing with relevant BIMB’s managers, official reports published by BIMB, referred articles published about BIMB. In addition, the research used a critical comparative analysis methodology to analyse the related information by conducting a critical analysis on the business model implemented by BIMB to achieve the objectives of Shariah. The purpose of the analysis is to look at the level of the achievement of the bank based on its business model to satisfy the Shariah parameters and standards. The current study concluded that BIMB has successfully realized maqasid al shariah through its business model in banking through various means such as the effective of Shariah supervisory system that ensures that the entire banking operations do not violate Shariah rules and principles. This system includes administrative bodies for internal supervision; where Shariah Committee (SC) which is the most important component and others external supervision managed by the Bank Negara Malaysia (BNM). BIMB has also successfully attracted many customers especially through consumer financing products however more improvement in needed such diversity of the investment portfolio. Furthermore, BIMB provides social and charity services using its zakat funds such as sponsoring social and educational programs which help promoting socioeconomic development in Malaysian society.
ج ثحبلا صخلم ديدتح لىإ ةساردلا هذه فدته يملاسلإا كنبلا اهفظوي تيلا تايللآاو لئاسولا مييقتو يزيلالما دودلمحا ظفحك ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم قيقتح في اهيف لدعلاو اهحوضوو اهجاورو اتهابثو لاوملأا . ينتلحرم ىلع ثحبلا ةيجهنم تدمتعا دقو للاخ في انمقو بيتكلما ثحبلا لىولأا :ينتيساسأ لثم ةفلتمخ رداصم ىلع دامتعلاابو ه كلمحا تلالمجاو بتكلا ا مادختسابو ةيعمالجا لئاسرلاو ةم يليلحتلا يئارقتسلاا جهنلم ءاملعلاو ءاهقفلا ءارآ ليلتحو ءاصقتساب لجأ نم ةيملاسلإا ةفيرصلا لامج في ينصصختلما ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا دصاقم ديدتح لئاسولا كلذكو لجأ نم ةفظولما تايللآاو هيفو نياديلما ثحبلا وهف ةيناثلا ةلحرلما امأ ،دصاقلما هذه قيقتح ةقلعتلما تامولعلما عجم تم بم عوضو ان ةيصخشلا تلاباقلماك ةفلتمخ قرطب يزيلالما يملاسلإا كنبلا ليوؤسم ضعب عم ريراقتلاو نع ترشن تيلا ةم كلمحا ثوحبلاو كنبلا اهردصي تيلا ةيسمرلا كنبلا ، اندمتعا دقو ب كلذو نراقلما يدقنلا ليلحتلا جهنم ىلع اهعيمتج تم تيلا تامولعلما ليلتح ةيلمع في دقن هجوأ نايبت للاخ نم ةيعرشلا دصاقلما قيقتح في كنبلا اهلمعتسي تيلا تايللآاو لئاسولا ولما لئاسولا هذه ةنراقم لىإ ةزكترم دقنلا ةيلمع نوكتو ،اهيف روصقلاو ةوقلا نم ايلاح ةفظ اهيلإ لصوتلا تم تيلا يرياعلما للاخ نم لئاسولا هذه هيلع نوكت نأ ضترفيام عم كنبلا لبق اقباس . يملاسلإا كنبلا نأ ،اههمأ نم جئاتنلا نم ةعوممج لىإ ةساردلا هذه تلصوت دقو يربك دح لىإ حنج هلئاسو للاخ نم ةيلالما تافرصتلاب ةقلعتلما ةعيرشلا دصاقم قيقتح في كلتيم وهف ،ةفلتخلما لاثم لاا عف اماظن لاماكتمو ةيعرشلا ةبقارملل ولخ نم دكأتلاو ماظنلا اذه مضيو ةيملاسلإا ةعيرشلا ماكحأ عم قفاوتي لا ءارجإ يأ نم ةيفرصلما تايلمعلا باقرلل ةيرادإ ةزهجأ بياقرلا ةيلخادلل ة ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه اههمأ كنبلل ةعبات ةيجراخ ىرخأو .يزيلالما يزكرلما نإف ،يملاسلإا كنبلا فرط نم ةمدقلما ةليدبلا تاجتنلماب قلعتي اميف امأ نع ةصاخو نئابزلا نم ضيرع عاطق لىإ لوصولا تامدلخا هذه للاخ نم عاطتسا كنبلا ا في هنكل يكلاهتسلاا ليومتلا قيرط ريوطتلا نم ديزم لىإ ةجابح لباقلم هتاجتنم عيونتل في للاخ نمو كنبلا نإف ،يعامتجلاا بنالجا في امأ .يرامثتسلاا ليومتلاب قلعتلما بنالجا مهاس امم ينجاتحملل ةيميلعتو ةيعامتجا جمارب م دقي نأ عاطتسا هب صالخا ةاكزلا قودنص
د لإا ىوتسم عفر في يعامتج لما عمتجملل يداصتقلإاو .يزيلا
ه
ءادهإ
يذلا للها همحر يدلاو حور ىلإ
بح يسفن يف سرغ
أ ةموعن ذنم ملعلا
يرفاظ
،
... لبقتسملا برد يل رينتل تقرتحا يتلا ةعمشلا ىلإ
ةبيبحلا يمأ
،
مغر ةساردلا ةلصاوم ىلع امود ينعجش يذلا ىلإ
... ةايحلا بعاصم
زيزعلا يجوز
،
: تايلاغلا يتانب ،يتايح تارهز ىلإ
آو ناميإ ءاعد
ةي
،
يجاجن هرسي نم لكو يتاوخأو يتوخإ ىلإ
.
ةلاسرلا هده يدهأ
و
كش
ـــــ
ناـــــــــــــــــفرعو ر
الاوأ لبقو لك ئش دحمأ للها زع ،هناطلس ميظعو ههجو للابج قيلي امك لجو ىلع هركشأو لا تيلا همعن ملعلا قيرط لي رسي نأ هدحمأ .ىصتح لاو دعت .لمعلا اذه ماتملا نيقفوو مدقتأو ركشلاب ليزلجا لىإ ةليضف ةكراشلما ةذاتسلأا ةروتكدلا دمحم ةيسمش تيلا تمركت فارشلإاب ىلع اذه ةيملعلا اتهاهيجوتو اهقلاخأ بيطو اهلماعت نسبح نيتدهعتو ثحبلا .ءازلجا يرخ للها اهازجف ،ةديدسلا لىإ يريدقتو يركش هجوأ امك ةدعاسلما ةذاتسلأا ةروتكدلا ميهاربا ةميزأ ةباقرلا ةئيه وضع ذاتسلأاو دودلمحا يزيلالما يملاسلإا كنبلاب ةيعرشلا نامثع يلع سفنب ةعيرشلا مسق وضع ْتَرْ ثَأ ةديفم تامولعم نم هومدق امو يعم ةيصخش ةلباقم ءارجإب امهلضفت ىلع كنبلا ابناج ايرثك .ثحبلا اذه نم ماتمإ في ديعب وأ بيرق نم نيدعاس نم لك لىإ مدقتأ امك ثحبلا اذه نأ للها لأسأ ، .ءازلجا يرخ نيع مهيزيج ز لوادجلا سرهف ناونعلا ةحفصلا مقر لودج 5،1 ةليدبلا تلاماعملل نيمزلا روطتلا : و يملاسلإا كنبلل ةثدحتسلما يزيلالما ... 531 مقر لودج 5،1 : عيزوت ةليدبلا تاجتنلما ينب يملاسلإا كنبلل ليالما ليومتلا و ةثدحتسلما ... 531 مقر لودج 3،1 بسن عيزوت : ليومتلا يزيلالما كنبلا دنع ليالما عاطقلا بسح يداصتقلاا ... 531 مقر لودج 1،1 ةنسل يونسلا ومنلا ةبسن : 5252 م كنبلل ةيلالما تارشؤلما ضعبل يزيلالما يملاسلإا ... ... 515
ح ةينايبلا موسرلا سرهف ناونعلا ةحفصلا مقر نيايب مسر 5،1 يزيلالما يملاسلإا كنبلل يرادلإا لكيهلل يطيطتخ مسر : ………. 555 مقر نيايب مسر 5،1 ةليدبلا تاجتنلما عيزوت بسن : و كنبلا دنع ةثدحتسلما يزيلالما يملاسلإا ... ... ... 531 مسر مقر نيايب 3،1 : يزيلالما يملاسلإا كنبلل ليالما ليومتلا عيزوت بسن 512 مسر مقر نيايب 1،1 : ن تارشؤلما ضعبل ةيونسلا ومنلا ةبس ةيلالما ل كنبل يزيلالما يملاسلإا .... ... . ... ... ... ... 515
ط تايوتحملا سرهف عوضوملا ةحفصلا ةيزيلالماب ثحبلا صخلم ... ... أ ب ثحبلا صخلم ةيزيلنجلاا ... ب ةيبرعلاب ثحبلا صخلم ... ج ... ءادهإ ه ... نافرعو ركش ... و هف ... لوادلجا سر ... ز .. ةينايبلا تاموسرلا سرهف ... ... ح تايوتلمحا سرهف ... ط لصفلا لولأا يديهمتلا ... 5 ةمدقم ... 5 ... ثحبلا ةيفلخ 5 ثحبلا ةيلاكشإ ... 3 أ ... ثحبلا فاده 1 أ ... ثحبلا ةلئس 1 أ ةيهم ثحبلا ... 1 ثحبلا جهنم ... 1 ... ةقباسلا تاساردلا 1 ثحبلا دودح ... 51 :يناثلا لصفلا ةعيرشلا دصاقم لوح ةسارد و ... ةيملاسلإا فراصملا 51 ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم :لولأا ثحبملا ... ... ... 51 ةغل ةعيرشلا دصاقم فيرعت: لولأا بلطلما احلاطصاو ... ... ... 51 بلطلما : نياثلا تاميسقت م رشلا دصاق عي ة ... ... ... 51 : ثلاثلا بلطلما ةدئاف ةعيرشلا دصاقبم ملعلا ... ... ... 55
ي ةيملاسلإا فراصملا :يناثلا ثحبملا . ... ... ... 51 : لولاا بلطلما احلاطصاو ةغل ةيملاسلإا فراصلما فيرعت ... .... ... 51 نياثلا بلطلما اهروطتو ةيملاسلإا فراصلما ةأشن: ... .. ... 51 سسأ : ثلاثلا بلطلما فادهأو فراصلما ةيملاسلإا ... ... 51 فئاظو :عبارلا بلطلما لإا فراصلما ... ةيملاس ... ... 51 ا دصاقم :ثلاثلا لصفلا ةيلاملا تافرصتلاب ةصاخلا ةعيرشل ... 32 :لولأا ثحبملا دصقم لاملا ظفح ... ... 35 ا بلطلما نم لالما ظفح : لولأ ... دوجولا بناج ... ... 35 بلطلما مدعلا بناج نم لالما ظفح :نياثلا ... ... 31 دصقم :يناثلا ثحبملا جاور لأا لاوم ... ... ... ... ... 11 جاورلا موهفم :لولأا بلطلما ... .. ... 11 اثلا بلطلما سؤلما ةلدلأا :ني ... جاورلا دصقلم ةس ... .... 11 جاورلا دصقم قيقتح لئاسو :ثلاثلا بلطلما ... .. ... 12 دصقم :ثلاثلا ثحبملا حوضو لاوملأا .. .... ... ... ... 11 لا موهفم :لولأا بلطلما ... حوضو ... ... 11 :نياثلا بلطلما ا دصقم قيقتح لئاسو ... حوضول ... ... 11 دصقم :عبارلا ثحبملا تابث لاوملأا ... ... ... ... ... 11 تابث موهفم :لولأا بلطلما .... لاوملأا ... ... .... ... 11 بلطلما دصقم قيقتح لئاسو :نياثلا ... تابثلا ... 11 دصقم:سماخلا ثحبملا لاوملأا يف لدعلا ... .. ... 11 لدعلا موهفم :لولأا بلطلما ... لاوملأا في ... .. ... 11 دصقلم ةسسؤلما ةلدلأا :نياثلا بلطلما لدعلا .... لاوملأا في ... ... 11 بلطلما لدعلا دصقم قيقتح لئاسو :ثلاثلا ... لاوملأا في ... ... 11 اقملا قيقحت لئاسو: عبارلا لصفلا فراصملا يف ةيعرشلا دص ةيملاسلإا ... 12 ثحبملا ةعيرشلا دصاقم قيقحت يف هرثأو ابرلاب لماعتلا ءاغلإ:لولأا .... .. .. 15
ك ابرلا موهفم :لولأا بلطلما ... ... ... 15 ابرلا مكح :نياثلا بلطلما ... ... ... 15 :ثلاثلا بلطلما حبرلا ينب قرفلا و ... ابرلا ... ... 11 بلطلما لا عبار ةيوبرلا ةيفرصلما تلاماعلما عاونأ : ... ... ... 11 لخا بلطلما سما : رثأ لا ءاغلإ ابر ةعيرشلا دصاقم قيقتح في .... ... .. .. 12 اثلا ثحبملا ين : داجيإ ةباقرلا ةئيه عرشلا ةي .. ... ... 11 لولاا بلطلما : ةئيه موهفم ةيعرشلا ةباقرلا ... ... ... 11 لا بلطلما :نياث نيوكت ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه ءاضعأ ... ... ... 11 ثلا بلطلما :ثلا ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه ةفيظو ... ... ... ... 11 ةباقرلا ةئيه رود:عبارلا بلطلما ةعيرشلا دصاقم قيقتح في ةيعرشلا ... .. . 11 اثلا ثحبملا ثل : ميدقت ةيلام تلاماعم م و ةثدحتس ليدب ة ... .. ... 15 لأا بلطلما ماعلما موهفم : لو ةليدبلاو ةثدحتسلما ةيلالما تلا ... ... 15 ةثدحتسلما ةيلالما تلاماعلما عاونأ:نياثلا بلطلما و فراصلما في ةليدبلا ةيملاسلإا ... ... 15 ةثدحتسلما تلاماعلما صئاصخ :ثلاثلا بلطلما و فراصلما في ةليدبلا ةيملاسلإا ... 11 لا بلطلما عبار ةيلالما تلاماعلما رود : ةليدبلاو ةثدحتسلما دصاقم قيقتح في ةعيرشلا ... 522 ا تامدخ ميدقت :عبارلا ثحبملا ةيعامتج ... ... 521 عجم ةمدخ:لولأا بلطلما و ةاكزلا عيزوت ... ... ... 521 ةنسلحا ضورقلا :نياثلا بلطلما ... ... ... 521 ةينيدلا تامظنلما ءاشنإ :ثلاثلا بلطلما و يعامتجلاا ة ةيملاسلإا ... ... 552 نييدلا يعولا رشن :عبارلا بلطلما و ةيملاسلإا ةفاقثلا ... ... 552 ةصالخا ةعيرشلا دصاقم قيقتح في ةيعامتجلاا تامدلخا رود :سمالخا بلطلما ... ةيلالما تافرصتلاب 555
ل لا لا لصف سماخ : لئاسو يزيلاملا يملاسلاا كنبلا دودحملا ل دصاقم قيقحت ةيلاملا تافرصتلاب ةصاخلا ةعيرشلا ……… 553 لأا ثحبملا لو : يزيلاملا يملاسلإا كنبلا نع ةيفيرعت ةمدقم (BIMB) ... .. 551 يزيلالما يملاسلإا كنبلا روطتو ةأشن :لولأا بلطلما ... ... 551 :نياثلا بلطلما يزيلالما يملاسلإا كنبلا ئدابمو سسأ ... . .. .... 551 :ثلاثلا بلطلما يزيلالما يملاسلإا كنبلا فادهأ ... ... 551 يميظنتلا لكيلها :عبارلا بلطلما ا ةرادلإ يزيلالما يملاسلإا كنبل ... ... ... 551 يملاسلإا كنبلل يميظنتلا لكيلها ةقلاع :سمالخا بلطلما و ةمدبخ هئدابم ا دصاقلما ب ةصالخا ةيعرشل ... ةيلالما تافرصتلا ... ... 555 يناثلا ثحبملا ةئيه : ةيعرشلا ةباقرلا يزيلاملا يملاسلإا كنبلا يف اهرودو يف دصاقم قيقحت ةعيرشلا ةيلاملا تافرصتلاب ةصاخلا .... .... . ... .... 551 فيرعتلا :لولأا بلطلما باقرلا ةئيبه ةيعرشلا ة و ... اهتفيظو ... 551 :نياثلا بلطلما ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم قيقتح في ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه رود .... ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ... 551 :ثلاثلا بلطلما ةعيرشلا دصاقم قيقتح في ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه رود مييقت ةيملاسلإا يلالما تافرصتلاب ةصالخا ة ... ... 551 لا ثحبملا ثلاث : ةثدحتسملا ةيلاملا تلاماعملا و كنبلا يف ةليدبلا يملاسلاا يزيلاملا يف اهرودو ةعيرشلا دصاقم قيقحت ةيلاملا تافرصتلاب ةصاخلا 531 تلاماعلما عاونأ :لولأا بلطلما ةثدحتسلما و ةليدبلا و طت كنبلا في اهرو يزيلالما يملاسلإا ... . ... ... 531 لا بلطلما نياث : كنبلا في )ةيلالما دوقعلا( ةيلالما تلاماعلما عيزوت بسن بسح يزيلالما يملاسلإا ليالما ليومتلا مجح ... ... 531 :ثلاثلا بلطلما تاعاطقلا ليوتم بسن يداصتقلاا يملاسلإا كنبلا في ة يزيلالما ... 531 :عبارلا بلطلما ل ةيلالما تارشؤلما مييقت يزيلالما يملاسلإا كنبلا تلاماعت .. . 512
م ةيلالما تلاماعلما رود مييقت :سمالخا بلطلما ةثدحتسلما و ةليدبلا في كنبلا يملاسلإا ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا دصاقم قيقتح في ... 515 لا ثحبملا عبار : يملاسلاا كنبلا يف ةيعامتجلاا تامدخلا يزيلاملا اهرودو يف ةصاخلا ةيعرشلا دصاقملا قيقحت .. ةيلاملا تافرصتلاب .... ... .. ... 511 :لولأا بلطلما أ لاا تامدلخا عاون يزيلالما يملاسلاا كنبلا في ةيعامتج .. .. 511 :نياثلا بلطلما مييقت رود متجلاا تامدلخا ةيعا يملاسلإا كنبلا في في قيقتح ةعيرشلا دصاقم ةيملاسلإا ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ... ... ... 515 ةمتاخ ... ... ... 511 ... ثحبلا تايصوت 511 رداصملا ةمئاق و عجارملا ... 515 ... قحلاملا 511
لصفلا
لولأا
يديهمتلا
2 يديهمتلا لولأا لصفلا ةمدقم ناونع لميح يذلا ثحبلا اذه نع ةرصتمخ ةذبن يمدقت لىإ يديهمتلا لصفلا اذه فدهي سلإا ةعيرشلا دصاقم قيقحت لئاسو" :ةيلاملا تافرصتلاب ةصاخلا ةيملا يملاسلإا كنبلا "اجذومن دودحملا يزيلاملا في لصفلا اذه لوانتيو ، "ثحبلا ةيفلخ" مدقُي ايفرعم اديهتم في نيرصنع مهأ هللاخ نم عوضولما و ةيملاسلإا فراصلما اهم و ةقلاعو ةيعرشلا دصاقلما ةرقف قرطتت امك ،ضعبب امهضعب نيرصنعلا نيذه إ" "ثحبلا ةيلاكش لئاسلما مهأ حرط لىإ ثحبلاب انعوضوم الهوانتي تيلا و قتسلاا ءاص و ديدتح ةصابخ لئاسولا و تايللآا اهفظوي تيلا لجأ نم دودلمحا يزيلالما يملاسلإا كنبلا ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا دصاقم ليعفت عقاولا ضرأ ىلع اهفيظوت نسُحو اهتيلاّعف ىدم مييقتو ركذن ثم فادهلأا ىعسن تيلا ثحبلا اذه للاخ نم اهقيقحتل و كلذك ةلئسلأا اهنع ةباجلإا ثحبلا لوايح تيلا امك . ركذن ةيجهنملا في اهانعبتا تيلا ع ةباجلإا لجأ نم ةساردلا هذه ن ةلئسلأا و تايلاكشلإا ثحبلل ةحورطلما و هفادهأ قيقتح ، ضعب ةعجاربم انمق كلذ لىإ ةفاضإ ةقباسلا تاساردلا اهيلإ تلصوت تيلا جئاتنلا مهأو عوضولما لوح ايرخأو ثحبلا دودح .هب انمزتلا يذلا ثحبلا ةيفلخ ىبرك ةيهمأ ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقبم ملعلل نأ هيف كش لا امم و عفنلاب دوعت ةجم دئاوف ةماعلا ىلع و ةقث نمؤلما ديزت يهف ،ةصالخا و زع قلالخا ةمكبح انيقي و هتيمزع يوقتف لج و هتعاط ىلع هتدارإ و تاياغلاب ارصبت هيقفلا لماعلا ديزت انهأ امك،هتعيرش عابتإ و تيلا فادهلأا عقاوم كلذ هل برقيف اهقيقتح لجأ نم ةيملاسلإا ةعيرشلا تءاج تجلاا داه و اميف ةباصلإا .ماكحأ نم ردصي
3 و الم لقاع ملسم لك هدشني رما عقاولا ضرأ في ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم قيقتح نإ لع لمتشت لحاصملل بلج نم هي و دسافملل ءرد اوعسي نأ ينملسلما ىلع ابجاو ناكف ، ةايلحا تلاامج عيجم في ةيملاسلإا ةعيرشلا ماكحأ قيبطت لىإ نيدهاج و اعلما اهنم تلام .ةيلالما اضيأ هيف كش لااممو أ ليالما ماظنلا رصانع نم رصنع مهأ دعت ةيفرصلما تلاماعلما ن و بصع هرودب لكشي يذلا داصتقلاا و ، يساسلأا هكرمح و تلاماعلما ةيهمأ دحأ ىلع ىفيخلا داصتقلاا سانلا ةايح في ةي وت ،مهيلع اهيرثأ إ لا أ موقت تيلاو ةيديلقتلا فراصلما ن أ لع اساس ى ةعيرشلا نع دعبلا لك ةديعب ابرلا موهفم ةيملاسلإا نكيم لا يهف لياتلابو أ اهدصاقم ققتح ن .ةوجرلما ابرلا نم ةيفرصلما تلاماعلما ةيقنت لجأ نم ةيملاسلإا فراصلما تأشنأ كلذل و لك نم ،ىرخلأا تامرلمحا و .ةيملاسلإا ةعيرشلا ماكحأ عم ىشامتت ةليدب تامدخ حاترقا انه نمو ةيملاسلإا ةعيرشلا تاياغ قيقحتل ليدبك ةيملاسلإا فراصلما رود ةيهمأ تيأت و اهدصاقم ةيماسلا تافرصتلاب ةصالخا و ةيلالما تلاماعلما ةيديلقتلا فراصلما اهتلهمأ تيلا . ثحبلا ةيلاكشإ مئاقلا يديلقتلا فيرصلما ماظنلل يملاسإ ليدب دايجإ نأ دكؤلما نم أ موهفم ىلع اساس تلازام ةضرغلما تاياعدلاو ةرصاعلما تايدحتلا لظ فيو هنأ لاإ ةيهملأا ةياغ في رمأ ابرلا اقح ةيملاسإ يه لهو فراصلما هده مايق ىودج لوح ةماعلا لبق ةصالخا رواست كوكشلا ست ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم قيقحتل ىع ؟ فراصلما لمعو دوجو رمتسي نأ لجأ نمف تح نم اله دبلا ةيملاسلإا نيرمأ قيق ينماه نأ اهيلع لاوأ :دحاو نآ في لخ نم دكأتت و ةيملاسلإا ةعيرشلا ماكحأ فلايخ ام لك نم ةيلالما اتهلاماعم و هيلع ايناثو ابرلا ةصاخ نأ ا ا ةسفانمو ةليدب تاجتنم مدقت ةيوبرلا تلاماعملل ايداصتق كونبلل ةيلالما تلاماعلما نأ يأ . اقم لىإ عضتخ نأ دبلا ةيملاسلإا ةيلالما تلاماعلماب ةصالخا ةيملاسلإا ةعيرشلا دص يأ نلأ إ اذبه للاخ مازتللاا دعبيس اه .اهلجأ نم تأشنأ تيلا فادهلأا نع و هذه قيقحتل نكل لئاسو رفاوت نم دبلا دصاقلما و ةيملاسلإا كونبلل تايلآ و قيقتح فقوتي هذه ىلع فادهلأا
4 ةملاس ىدم و لئاسولا هذه ةيلاّعف و ُح نس هذه يه امف .عقاولا ضرأ ىلع اهمادختسا ؟لئاسولا و ؟اهمادختسا ةيلاّعف ىدمام لىإ ثحبلا ىعسي ام اذه ا كنبلا للاخ نم هتسارد دودلمحا يزيلالما يملاسلإ . ثحبلا فادهأ :اههمأ فادهلأا نم ةلجم قيقتح لىإ ثحبلا اذه ىعسي -ديدتح دصاقم ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا . لئاسولا رصح و لجأ نم ةيملاسلإا فراصلما اهفظوت تيلا تايللآا دصاقم قيقتح ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا . -لما تايللآاو لئاسولا مييقت يزيلالما يملاسلإا كنبلا في ةقبط ل دصاقم قيقحت ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا . ثحبلا ةلئسأ ةساردلا هذه فدته نع ةباجلإل نم ةعوممج لأا اههمأ ةلئس : -ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا دصاقم يه ام ؟. -هام لئاسولا ي و تايللآا لا تي دودلمحا يزيلالما يملاسلإا كنبلا اهفظوي لجأ نم ؟ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةعيرشلا دصاقم قيقتح -مييقت نكيم له ّعف ةيلا هذه ةمدختسلما يرياعلما يه امو ؟لئاسولا ؟كلذل ةعيرشلا دصاقم قيقتح في يملاسلإا كنبلا ةهماسم ىدم ةفرعم نكيم له و ؟فيك نكيم فيك ةدافتسلاا فراصلما ءادأ ينستحو ريوطتل ةعيرشلا دصاقم ملع نم ةيملاسلإا ؟ ثحبلا ةيمهأ عوضولما اذه ةيهمأ زبرت نم ليالما لماعتلا لئاسو مهأ دحأ ةساردلاب لوانتي هنأ ثيح و داصتقلاا لاأ رضالحا انرصع في ي و ا فراصلما نأ لاإ .فراصلما يه ةيديلقتل و اهماظنب لا يوبرلا دساف نكيم لا فراصلما تناكف ةعيرشلا دصاقم نم دصقم قيقتح اهنم اوجرن نأ ةدسافلا تلاماعلما هذه نم ةملأا صيلختل دوشنلما للحا يه ةيملاسلإا و الهادبتسا ةمئاقلا ةيلالما تلاماعلماب .ةلداعلا ةيعرشلا ماكحلأا ىلع
5 و تيلا ةيملاسلإا تاعمتلمجا نم يرثكل ةبسنلاب ةرورض ةيملاسلإا فراصلما مايق تناك اذإ نلأ رمتسم ريوطت لىإ جاتيح يملاسلإا فيرصلما لمعلا رارمتسا نأ لاإ ،ابرلاب لماعتلا ضفرت ةيداع يرغ تايدتح يه ةيملاسلإا فراصلما ىلع ضرفت تيلا تايدحتلا متشت ىلع ل ةيداصتقا تايدتح و .ةيعيرشت و ةسفانلما ةوارض عم فادهلأا طلتتخ لا تىح و ةبوعص و تاديقعت م دبلا ناك ،عقاولا يذلا سابرنلا ةعيرشلا دصاقم لعج ن قيرطلا ئضي و يرغتيلا يذلا تباثلا .ليبسلا ءاوس لىإ سانلا ىدهي يذلاو و يذلا رملأا اذه ناك ديوزت ىلع ملعلا لهأ لحم لا ،هتلاماعم لك في ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم ىلع ظافحلل لئاسوب ةيملاسلإا كونب و نإ ةيرارمتسا نمضي يذلا وه لئاسولا هذه ةيلاّعف و .فيرصلما لمعلا روطت ةساردلا هذه نإ ديدتح لىإ فدته و لئاسولا هذه مييقت و ع فوقولا ةوقلا هجوأ ىل و نم فعضلا للاخ لمع دودلمحا يزيلالما يملاسلإا كنبلا و ضعب ءاطعا ةلوامح قلاا ضعب ينستح لجأ نم تاحاتر ،اهيف بناولجا و ىلع عفنلاب دوعت دق تيلا ءادأ .يملاسلإا فيرصلما لمعلا ثحبلا جهنم عابتا تم ،ةساردلا هذه في ئدابم جهنلما فينصتو عجم عم لماعتلل يفصولاو يئارقتسلاا ةدالما نراقلما يدقنلا ليلحتلا جهنم فيظوت تم امك ،عوضولما في ةرفوتلما تامولعلماو ةيملعلا :ينتلاتلا ينتلحرلما ىلع ايجهنم ثحبلا لكيه موقيو .تامولعلما ليلتح لجأ نم .لاوأ :يبتكملا ثحبلا دقو انمق بتكلاك ةفلتمخ رداصم ىلع دامتعلاابو ةلحرلما هذه في اسرلاو ةمّكلمحا تلالمجاو و ةيعمالجا لئ جهنلما مادختساب قتسلاا ثحبي يذلا يليلحتلا يئار ءاهقفلا ءارآ لاوأ يصقتسيو و دصاقم لوح ةيملاسلإا ةفيرصلا لامج في ينصصختلما ءاملعلا ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةيملاسلإا ةعيرشلا و ةمدختسلما لئاسولا كلذك فراصلما لبق نم ةيملاسلإا ل عم ،دصاقلما كلت قيقحت ت ليلحتلا فيظو و ينب ةنراقلما لجأ نم ءارلآا هذه :ينيلاتلا نيرملأا ديدتح 1 . قيرط نع اهقيقتح في ةيملاسلإا كونبلا مهاست تيلا ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا دصاقلما .ةيفرصلما اهلئاسوو اتهاودأ 2 . هذه قيقتح لجأ نم ةيملاسلإا كونبلا اهمدختست تيلا تايللآاو لئاسولا هذه ديدتح .لئاسولا هذه في اهرفوت بيج تيلا يرياعلما كلذكو ةيعرشلا دصاقلما
6 :يناديملا ثحبلا .ايناث ،ةساردلا نم لىولأا ةلحرلما في اهيلع انلصح تيلا جئاتنلا لامعتساب يملاسلإا كنبلا اهمدختسي تيلا تايللآاو لئاسولاب ةقلعتلما تامولعلما ءاصقتساو عمبج انمق يمدقت لجأ نم يليلحتلا يفصولا جهنلما ئدابم ينمدختسم ،ةيعرشلا دصاقلما قيقتح في مدختسلما تايللآاو لئاسولل ٍفصو نم ةعوممج ىلع دمتعي يملاسلإا كنبلا لبق نم ة دقنلا بيولسأ ىلع دامتعلااب لئاسولا هذه مييقتو ليلتح ةيلمعب انمق ثم افلس ةددلمحا يرياعلما نوكتو اهيف روصقلاو ةوقلا هجوأ نايبتب كلذو لئاسولا هذه دقن لىإ فدهي يذلا ،ةنراقلماو ئاسولا هذه ةنراقم لىإ ةزكترم دقنلا ةيلمع نأ ضترفيام عم كنبلا لبق نم ايلاح ةفظولما ل .اقباس اهيلإ لصوتلا تم تيلا يرياعلما للاخ نم لئاسولا هذه هيلع نوكت 1 -تامولعملا ليلحتو عمج ةقيرط :ينماه نيرمأ رابتعلإا ينعب عضت نأ بيج نياديلما ثحبلاب ةقلعتلما تامولعلما عجم ةيلمع نإ لئسلأا نم ةعوممج ديدتح املهوأ كنبلا اهفظوي تيلا لئاسولا نم ةليسو لكب ةصالخا ةيعرفلا ة ةباجلإا متيس تيلاو ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ةيعرشلا دصاقلما قيقتح لجأ نم يملاسلإا لجأ نم اهيلع دامتعلاا نكيم تيلا رداصلما امهيناثو تامولعلما عجم ةيلمع للاخ نم اهنع .ةلئسلأا هذه نع ةباجلإا ةلئسلأا نإ للاخ نم ءاوس تامولعلما عجم للاخ نم اهنع ةباجلإا متيس تيلا ةيعرفلا ام ةداع ىرخأ رداصم نم وأ يملاسلإا كنبلا في ينلوؤسلما ضعبل ةيصخشلا تلاباقلما فدلهاو ،اهنع ةباجلإا ثحبلا ديري تيلا ةيسيئرلا ةلئسلأا نم قثبنت وأ عرفتتو ةرشابم نوكت تايللآاو لئاسولا فصو وه اهنم ةعيرشلا دصاقم قيقحتل يملاسلإا كنبلا اهلمعتسي تيلا .جاتنتسلإاو ليلحتلا ةيلمع في اندعاسي افصو ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا ام ينب ةنراقلماف ،نراقلما يدقنلا ليلحتلا جهنم ىلع دمتعتف تامولعلما ليلتح ةقيرط امأ أ اهلعتج ثيبح صئاصخو تافص نم ةليسولا هيلع رفوتت نأ ضترفي قيقحتل ةلاّعف ةاد لهست تىح يرياعلما ضعبل عضيخ نأ دبلا ليالحا اهعقاو ينبو هلجأ نم تعضو يذلا فدلها متيل فعضلا تلااح ىلع دقنلا للاخ نم ينبت ىلع اندعاسيو ،ينتلالحا ينب ةنراقلما .اهيلع ظافلحاو اهزيزعت لجأ نم ةوقلا تلااحو اهكاردتسا
7 لا رداصلما لىإ قرطتن يلي اميفو ةصالخا تامولعلما ءاصقتساو عجم ةيلمع في تدمتعا تي .ةلاسرلا هذه في اهقيثوت ةقيرط اذكو نياديلما ثحبلاب 2 -يناديملا ثحبلاب ةقلعتملا تامولعملا عمج يف ةدمتعملا رداصملا :ةيلاتلا رداصلما ىلع يزيلالما يملاسلإا كنبلاب ةصالخا تامولعلما عجم في اندمتعا .لاوأ ريرقتلا كنبلا فيرعتب قلعتلما يزيلالما يملاسلإا كنبلل يونسلا و هلكايه و رخآ ريرقت كنبلل يسمرلا عقولما ىلع نيدوجوم نيريرقتلا لاك ،ليالما قشلاب صاخ و ةرصتمخ ةذبن يلي اميف :نيريرقتلا في ءاج امع أ. ةكرشلاب صالخا يونسلا ريرقتلا و ةرادلإا ةينبب قلعتت تامولعم ضرعي و اتهزهجأ ةفلتخلما و ةكرشلا في نييرسلما مهأ نع ارصتمخ افيرعت مدقي 1 . ب . ةكرشلل يونسلا ليالما ريرقتلا و ،ةكرشلل ةيلالما ةيعضولل ليصفتلاب ضرعتي و قلعتي ام لك ةققلمحا حابرلأاب و كنبلل ةفلتخلما دوقعلا و تاعاطقلا في عيراشلما ليوتم في كنبلا ةهماسم داصتقلاا ةفلتخلما ةي 2 . ايناث . تيرجأ تيلا ةيصخشلا ةلباقلما ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه وضع ميهاربإ ةيمزأ ةروتكدلا عم يزيلالما يملاسلإا كنبلل و ايزيلابم ةيلماعلا ةيملاسلإا ةعمالجاب ةرضالمحا و قلعتت ةلئسلأا تناك ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه نيوكتب و كنبلا في اهرود و نكيم طلإا في ةحورطلما ةلئسلأا ىلع علا قحللما مقر 10 ءزلجاب صالخا .يزيلالما يملاسلإا كنبلا في ةيعرشلا ةباقرلا ةئيبه اثلاث . تيرجأ تيلا ةيصخشلا ةلباقلما لا رقم في وضع عم يزيلالما يملاسلإا كنب مسق ةعيرشلا و نامثع يلع ذاتسلأا يملاسلإا كنبلا في مسقلا رود ىلع ةلئسلأا تزكرت و كنبلا ةاكزلا عجم في امومع و اهعيزوت و تامدلخا و ةيعامتجلاا كنبلا فرط نم ةمدقلما ةيفاقثلا يزيلالما يملاسلإا و كنبلل ةيلالما تارشؤلما ضعب كلذكو ةحورطلما ةلئسلأا لىإ عوجرلا نكيم 1 نم ريرقتلا اذه ىلع لوصلحا نكيمو ىلع كنبلا عقوم لياتلا طبارلا : -http://www.bankislam.com.my/en/Annual%20Reports/Annual%20Report%202010%20 %20Corporate%20Book.pdf خيرات ، ةرايز :في طبارلا 10 / 10 / 1100 .م 2 :لياتلا طبارلا ىلع كنبلا عقوم نم ريرقتلا اذه ىلع لوصلحا نكيمو -http://www.bankislam.com.my/en/Annual%20Reports/Annual%20Report%202010%20 %20Financial%20Statements.pdf ، خيرات ةرايز :في طبارلا 10 / 10 / 1100 م
8 قحللما في مقر 10 ءزلجاب ا كنبلا في ةيلالما تلاماعلماو ةيعامتجلاا تامدلخاب صالخ ملاسلإا يزيلالما ي . اعبار . ةيملعلا ثوحبلا و ةقلعتلما اياضقلا ضعب لوح ةمكّمح تلامج في ةروشنلما تاساردلا لمعب و ايزيلام في ةيملاسلإا كونبلا ةءافك و ةيملاسلإا ةفيرصلا هجاوت تيلا لكاشلما ضعب و ةساردلل جذومنك يزيلالما يملاسلإا كنبلا تراتخا تيلا تاساردلا ىلع ةصاخ ةفصب انزكر . اسماخ . ةيملاسلإا كونبلا نوناق ةنس رداصلا يزيلالما 0091 مظني يذلا م كونبلا لمع .ايزيلام في ةيملاسلإا 3 -يناديملا ثحبلا نم ةاقتسملا تامولعملا قيثوت ةقيرط لم انئارجإ دعب ةيصخش ةلباق وضعو ةيعرشلا ةباقرلا ةئيه وضع نم لك عم ةعيرشلا مسق نم ةعباتلا لإ كنبلا ةراد نم ةروشنلما ريراقتلا ىلع علاطلإا ةرورضب نيروالمحا نم حاترقابو يزيلالما نيذلا نيريرقتلا في دوجوم تامولعم نم نيراولحا في ءاج ام مظعم نأ انل ينبت ،كنبلا لبق ةنس في يزيلالما يملاسلإا كنبلا اهمرشن 1101 م ينعلطملل رملأا حيضوت ضرغل هنإف هيلعو نيراولحا للاخ نم اهيلع انلصح تيلا تامولعلما مظعم نأ ينبن اننإف ةلاسرلا هذه ىلع ضعب دجوت امك ريرقتلا في اعسوت رثكأ نايحلأا ضعب في نوكتو ةقباطتم تناك نيريرقتلاو ف هيلعو نيريرقتلا في ةدوجوم يرغ راولحا في ةدراولا تامولعلما في ةيلاتلا ةقيرطلا عابتا تم هنإ :عجرلما رايتخا .لاوأ نم لك في ةدوجوم سمالخا لصفلا في اهيلإ ةراشلإا تم تيلا تامولعلما تناك اذإ ئراقلا ىلع لهسي تىح كلذو راولحا نم لادب عجرمك ريرقتلا دامتعا متي هنإف راولحاو ريرقتلا ريرقتلا نلأ اهيلع علاطلإاو تامولعلما ةعجارم كنبلا عقوم ىلع روشنم روكذلما ناونعلا في ةقباسلا ةرقفلا في .هيلع علطي نأ دحأ يلأ نكيمو .ايناث متي هنإف ريرقتلا وأ راولحا ناك ءاوس هاوس نود طقف اهمدحأ في تامولعلما تدرو اذإ متي طقف راولحا في ةمولعلما تدرو اذإ ام ةلاح يفف ،ةمولعلما هيف تدرو يذلا عجرلما دامتعا .ريرقتلل ةبسنلاب ئشلا سفنو عجرمك راولحا لىإ ةراشلإا
9 ةقباسلا تاساردلا ةيرثك تاسارد كانه نأ امك ةيملاسلإا فراصلما لوح ةيرثك تاسارد كانه نأ كش لا اديدج اهيف ثحبلا لازي لاف امهنيب طبرلا ةلوامح امأ ،ةعيرشلا دصاقم لوح و دجوت لا اذه لوح ةيرثك ةيملع تاسارد .عوضولما و بيرق نم تسلم تيلا تاساردلا ضعب كلانه نأ كش لاف كلذ نم مغرلا ىلع أ نم و ديعب و عوضولما اذه ةيلاتلا فانصلأا لىإ ـ عوضولما بسح ـ تاساردلا هذه ميسقت نكيم .: اهتاميسقتو ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم فيرعت لوح تاسارد .لاوأ ةيعرشلا دصاقلماب فيرعتلا تاساردلا هذه لوانتت و ةيعرشلا ماكحلأاب اهتقلاع و اذك ساسلأاب تاساردلا هذه فدتهو ،اهنم مسق لك فيرعتو ءاملعلا اهددح تيلا تاميسقتلا اهكاردإ نم هيقفلا نكمتي يكل عيرشتلا نم تاياغلاو دصاقلماب ةقلعتلما بناولجا لك حرش لىإ بنتسا دنع اتهاعارمو باتك بابلا اذه في بتكام رهشأ نمو .ةيعرشلا ماكحلأا طا "عيرشتلا لوصأ يف تاقفاوملا" ،عوضولما اذه في ةرصاعلما بتكلا نمو ،بيطاشلا ماملإل نم لك باتك ركذن "ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم" و روشاع نبا خيشلل دصاقم ةيرظن" "يبطاشلا ماملإا دنع ةعيرشلا باتكو نيوسيرلا روتكدلل " ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم "اهمراكمو .يسافلا لّلاع ةملاعلل لوح تاسارد .ايناث عقاو ةيملاسلإا فراصملا اهريوطت لبسو لىإ مومعلا في فدته اهنكلو رخآ لىإ ثبح نم تاساردلا نم مسقلا اذه فادهأ عونتت اهضترعت تيلا لكاشلما ىلع فوقولاو اهلمعو ةيملاسلإا فراصلماب فيرعتلا و ةلوامح دايجإ باتك عوضولما اذبه ةقلعتلما تاساردلا ينب نمو .اله لولح "ةيملاسلإا كونبلا" روتكدلل ةيطع لاجم و باتك اذك "ةيملاسلإا فراصملا" ،يرصلما سنوي قيفرل فراصملا" "ةيرصع ةرورض ةيملاسلإا باتكو يواعلق ناسغ ذاتسلأل امب ةيفرصملا لامعلأا ريوطت" ةعيرشلا عم قفتي "ةيملاسلإا بناوج ىلع تاساردلا ضعب زكرت امك .دوحم دحمأ يماسل باتك في امك لاثم ةيعرشلا ةباقرلا ةئيهك ةيملاسلإا فراصلما صتخ ةنيعم ةيعرشلا ةباقرلا" "ةيملاسلإا كونبلا يف و داحم يمركلا دبع ةزملح ىلع ةباقرلا يف اهرودو ةيزكرملا كونبلا" "ةيملاسلإا كونبلا رباج دحملأ .
10 ةيلاملا تلاماعملاب ةيعرشلا دصاقملا ةقلاع لوح تاسارد .اثلاث نع ثحبي وهو ،ةلاسرلا هذه عوضوم نم ايرثك هعوضوم بترقي تاساردلا نم عونلا اذهو فراصلماب اطبترم كلذ نوكي نأ نود ماع لكشب ةيلالما تلاماعلماب ةقلعتلما ةيعرشلا دصاقلما تم دقو ،ةيملاسلإا ةدافتسلاا ذه نم ةيعرشلا دصاقلما مهأ ىلع فرعتلا في تاساردلا ه :اهنم ركذن تاساردلا مهأ نمو .ةيلالما تلاماعتلاب ةقلعتلما 1 باتك ـ " ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم " لل خيش دصاقلم هباتك في قرطت ثيح ،روشاع نب ةصالخا عيرشتلا دصاقم نع ثيدحلل هباتك نم نياثلا ءزلجا صصخ دقو ،ةيلالما تلاماعلما ىلع ةدقعنلما تلاماعلما في ةعيرشلا دصاقم نع ثيدلحا كلذب لاماش ،تلاماعلما عاونأب .تلاماعلما لئاسم نم اهيرغو تاعبرتلا ماكحأ دصاقمو ،نادبلأا 2 . باتك " ةيملاسلإا ةعيرشلل ةماعلا دصاقملا " دصاقم نع ثدتح يذلا لماعلا فسويل دصاقبم ةقلعتلما لئاسلما نم اهيرغو لدعلاو حوضولاو لوادتلا لثم لائاسم انيبم ،لاوملأا .لاوملأا فراصملل ةيلاملا تلاماعملا اهتقلاعو ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم لوح تاسارد .اعبار ةيملاسلإا لبس ثوحبلا نم مسقلا اذه ثحبيو ةدافتسلاا ريوطت لجأ نم ةعيرشلا دصاقم نم متي طباوض ديدتحو ةيملاسلإا فراصلما مازتللاا .يملاسلإا فيرصلما لمعلا لبق نم ابه و نم :يليام ركذن تاساردلا مهأ ينب 1 يملاسلإا هقفلا نع ةيلماعلا ةودنلا في ةمدقلما ةيملعلا ثوحبلا نم ةعوممج و هلوصأ و دحاولا نرقلا تايدتح و ةعيرشلا دصاقم ناونع تتح نيرشعلا و تاعمتلمجا في اهقيقتح لبس ةنس تيرجأ تيلا ةرصاعلما 1112 م ةعمالجاب ةيملاسلإا نم عجم مدق ثيح ايزيلام ةيلماعلا ينثحابلا أ :اهنم عوضولما اذه في اقارو ةيلالما تايللآا ريوطتل ةعيرشلا دصاقم ةيهمأ و تايبرع دممح لئاو روتكدلل ةيفرصلما ةيهملأ هيف ضرعت ثيح رامثتسلاا و ابم ةيملاسلإا فراصلما لامعأ ريوطت ةرورض ةكراشلما لثم ةثدحتسلما تلاماعلما مهلأ اضرعتم ةعيرشلا دصاقم عم قفاوتي ةصقانتلما و لاا عانصتس و ملّسلا و .ةيعرشلا دصاقلما قيقتح في اهرثأ
11 كيكصتلا ةيلمع و اهرود يشاقن ميهاربإ دممح ذاتسلأل ةعيرشلا دصاقم قيقتح في ، ةعيرشلا دصاقم قيقتح في كيكصتلا ةيلمع رود لىإ ثحابلا هيف ضرعت ثيح ةيلالما تافرصتلاب ةصالخا و لأا ةيمنت دصقم اهنم ركذ لاوم و لولأا قشلا في اهجاور عيرشلا دصاقبم كيكصتلا ةيلمع ةقلاعل ضرعت دقف نياثلا قشلا في امأ ( ةيلكلا ة نيدلا ظفح -سفنلا ظفح -لسنلا ظفح -لقعلا ظفح -.)لالما ظفح 2 عوضوم لىإ قرطت ثيح روشاع نب رهاطلل ملاسلإا في يعامتجلاا ماظنلا لوصأ باتك ـ لحا نأ ّينبو ،لالما ظفح ظافح هيف دارفلأا لاومأ ىلع ظاف امم ،لآلما مكبح ةملأا لاومأ ىلع ا في داهتجلااو رظنلا كلذ يضتقي ءارثإ ليبس في لئاسولا ةفاك يرفوتو لاوملأا كلت رامثتس .ةملأا و انهأ لاإ لالمجا اذله ةقباسلا تاساردلا نم مغرلا ىلع لا عوضولما بناوج ضعب تلوانت نع ثدحتت انهأ ثيح ةساردلا هذه للاخ نم هيلإ مورن امع ىأنبم ىقبت يهف هيلعو اهلك صاقم قيقتح لجأ نم اهفظوت تيلا لئاسولا ةيملاسلإا ةعيرشلا د كنبلل انتسارد للاخ نم دودلمحا يزيلالما يملاسلإا . .اسماخ يزيلاملا يملاسلإا كنبلا لوح ةقباس تاسارد دودلمحا يزيلالما يملاسلإا كنبلا ةبرتج ةساردب يملاسلإا فيرصلما لمعلاب نوثحابلا متها في كنبلا ءادأ مييقت تاساردلا تلشم دقو ،ايزيلام في سسأ يملاسإ كنب لوأ هنأو ةصاخ تاجتنلماو تامدلخا ةصاخو ،يحاونلا فلتمخ ةيلالما اربرم كانه نأ دنجو .كنبلا اهمدقي تيلا اذله ايوق وه يملاسلإا كنبلا دوجو نم يسيئرلا فدلها نأ ذإ ،ليالما بنالجاب مامتهلاا اذلهو ةيديلقتلا اتهيرظن همدقت امم لضفأ لكشب ةيلام تامدخ يمدقت ىلع رداق ليدب قلخ في اديلقت حبصأ دق ةيديلقتلا كونبلا نم هيرغ عم يملاسلإا كنبلا ءادأ ينب ةنراقلما نأ دنج ةقلعتلما تاساردلا لوح ةيدصاقم ةسارد ىلع رثعن لم اننأ يرغ .يزيلالما يملاسلإا كنبلاب دصاقم قيقتح لجأ نم اهلمعتسي تيلا لئاسولا ديدحتب متته يزيلالما يملاسلإا كنبلا يملاسلإا كنبلا لوح تيرجأ ةمهم تاسارد ثلاث انترخا يلي اميفو .ةيملاسلإا ةعيرشلا ةساردب ناقلعتي اهنم نانثا ،يزيلالما كنبلا اهمدقي تيلا ةيلالما تاجتنلما ةيعونو ليالما ءادلأا
12 ح دقو ،يملاسلإا ددع ىلع ناتساردلا تلص هب سأبلا ةيملعلا تاسابتقلاا نم 3 (citations) تامدلخا في كنبلا ةهماسم مييقتب تمتهاو ايبسن ةثيدح ىرخلأا ةساردلاو .ةيعامتجلاا دقف رداقلا دبع ةيضر ةروتكدلا تماق 4 ةبرتج مييقت فدهتست ةساردب ةاروتكدلل اهتلاسر في لىإ ساسلأاب ىعست تناكو ،هطاشن ءدب نم تاونس ناثم دعب يزيلالما يملاسلإا كنبلا ةسارد قيرط نع ةيديلقتلا كونبلا ةسفانم هنكيم ليدب جذونم ءانب في كنبلا حانج ىدم ةفرعم نو يملاسلإا كنبلا نئابز كولس ةساردو ليالما هئادأ دقو .يملاسلإا فيرصلما لمعلل متهرظ ظوحلم لكشب روطت دق ةيفرصلما قوسلا في يملاسلإا كنبلا ةصح ونم نأ ةساردلا تدجو ةبسن تلكش ثيح عقوتم وه امم لقأ ىقبت هتصح نأ لاإ هئاشنإ ذنم 2.2 % ةصح نم سوتلما كونبلا نمض فنصُم هلعيج امم يضالما نرقلا نم تانينامثلا ةيانه في قوسلا في ةط ةنس في كنبلا لجس ،لباقلما في نكلو .ايزيلام 1991 كونب عبرأ نم ىلعأ ايبحر ادئاع م عورفلا ةكبش صيخ اميفو .سفانتلا ىلع هتردق ىلع لدي ام مجلحا ةطسوتم ىرخأ ةيديلقت لازيلا نكلو ايناكس ةفيثكلا قطانلما في دجاوتم كنبلا نأ ةثحابلا تدجو ،كنبلاب ةصالخا ودمح هدجاوت اد نم تدجو ةساردلا نإف ،يملاسلإا كنبلا نئابزل ةبسنلابو .ةيفيرلا قطانلما في ،ضمح نييد عفاد وه كنبلا في ملهاومأ عضول يساسلأا عفادلا نأ مهيلع عزُو نايبتسا للاخ متي تىح كنبلا ءادأ ينستح ةرورضب ةساردلا تصوأو ،ابرلا لماعتلا بنتج هنم ضرغلا يرغ نم ىرخأ تائف تاذتجا لاخد ىلعلأا يه ىرخلأا تائفلا نأو ةصاخ اينيد ينمزتللما .اءارث رثكلأاو ىرخأ ةسارد فيو 5 دبع ينثحابلا لبق نم ،دودلمحا يزيلالما يملاسلإا كنبلا ىلع تيرجأ هتنراقمو يملاسلإا كنبلا ءادأ ىوتسم ةساردل ساسلأاب فدته تناك ،نسح يربكو دمصلا ينب ىرخأ ةيديلقت كونب نامثب اع يم 0091 -0001 م نم اهيلإ لصوتلا تم تيلا جئاتنلا ينب نمو 3 لاا ددع ىلع فرعتلا تم تاسابتق ةيملعلا (citations) ينثحبلاب ةصالخا قيرط نع google scholar . 4
Abdul Kader, Radiah (1993), "Performance and market implications of Islamic banking: a case study of bank Islam Malaysia Berhad", unpublished PhD thesis, Durham University, Durham.
5
Samad, Abdus, & Hassan, M Kabir. (2000). The performance of Malaysian Islamic bank during 1984- 1997: an exploratory study .Thoughts on Economics, 10(1-2), 7-26 .
13 تارابتخاو تاودأ ىلع دامتعلاابو ةساردلا ةدم للاخ في كنبلا تانايب لامعتسا للاخ ةنراقم هحابرأ في ةبرتعم ةدايز ققح كنبلا نأ ،تلادعلماو بسنلا ةنراقم لجأ نم ةيئاصحإ ةيفرصلما تلاماعلما في كنبلا ةبرخ مكارت لىإ ساسلأاب عجار اذهو لىولأا تاونسلا عم ثكأ تاجتنم هيمدقتو ةترفلا سفن في هحابرأ في ةدايزلا نإف ،اذه نم مغرلابو نكل .ةيبحر ر يملاسلإا كنبلا نأ لىإ كلذ ناثحابلا ازع دقو ةيديلقتلا كونبلا في اتهيرظن نم لقأ تناك هديقت ببسب ةيديلقتلا كونبلاب ةنراقم ةحاتلما تارامثتسلااو تاجتنلما نم لقأ اددع كليم لاب امأ .ةيعرشلا طباوضلاب لىإ ناثحابلا هب ماق نايبتسا جئاتن تراشأ دقف ةيلالما دوقعلل ةبسن اههمأ نم ةفلتمخ لماوع ببسب ىرخلأا دوقعلا نم لقأ ةكراشلماو ةبراضلما دوقع ةبسن نأ .هيرغو لجلآا نمثلاب عيبلاك امهنم ةروطخ لقأو ةيبحر رثكأ ىرخأ دوقع وأ لئادب دوجو يريست ةبوعصب قلعتت بابسأ لىإ ةفاضإ ةبسنلاب ةيلاعلا اهتفلكتو دوقعلا هذبه ةقلعتلما عيراشلما ءارجإ لجأ نم ةيئاصحا تاودلأ ناثحابلا مادختسا في نمكت ةساردلا هذه ةيهمأ .كنبلل يملاسلإا كنبلا ينب وأ ةيديلقتلا كونبلاو يملاسلإا كنبلا ينب ةقلعتلما ءاوس ،ةنراقلما ةيلمع .ةفلتمخ تاترف في هسفن سارد فيو ايبسن ةثيدح ة 6 هتابجاوب دودلمحا يزيلالما يملاسلإا كنبلا مايق ىدم مييقتب قلعتت ذخأ يذلا "ةسسؤملل ةيعامتجلاا ةيلوؤسلما" أدبلم اقيقتحو يزيلالما عمتلمجا ونح ةيعامتجلاا كنبلل ةيونسلا ريراقتلل مهتسارد للاخ نم نوثحابلا دجو ،ةثيدلحا تاعمتلمجا في خستري ينبام 0001 م و 1112 ريراقتلا في اهرشنو ةيعامتجلاا تامدلخا يمدقتب مامتهلاا ةركف نأ ،م ريرقتلا في ازيمتم اناكم لتتح تحبصأو لب ،ظوحلم لكشب تروطت دق كنبلل ةيونسلا .ءاردلما ريراقت وأ كنبلا ةرادإ سلمج سيئر حيرصتل صصخلما ءزلجا في ءاوس ،كنبلل يونسلا بلا مامتها ىدم مييقت لجأ نمو ماق ،ةيعامتجلاا تامدلخاب ةقلعتلما تاطاشنلا رشنب كن ييرلخا لمعلاب ةقلعتلما عيضاولما لوانتت تيلا يونسلا ريرقتلا في ةدراولا لملجا عبتتب نوثحابلا ةيهمأو اهددع في اروطت اودجوو ىرخلأا تاطاشنلا نم اهيرغو نسلحا ضرقلاو ةاكزلاك ةدايز سكعي امم ،اهيف درت تيلا نكاملأا هنأو ةصاخ تامدلخا نم عونلا اذبه كنبلا مامتها 6
Rahman, Azhar Abdul, Hashim, Mohd Farid Asraf Md, & Bakar, Fathiyyah Abu. (2012). Corporate Social Reporting: A Preliminary Study of Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB). Issues in Social and Environmental Accounting, 4(1), 18-39 .
14 رشن نأ اضيأ نوثحابلا دجوو .اهيلع ماق تيلا هتفسلفو هئدابم نم اماه اءزج سكعي بسك ىلع هتردقو كنبلا ةيفافش في سانلا ةقث نم ديزي ييرلخا لمعلاب ةقلعتلما تانايبلا .نئابزلا نم ديزم ثحبلا دودح ت لوانت ةساردلا هذه ديدتح يملاسلإا كنبلا اهمدختسي تيلا تايللآاو لئاسولا مييقتو كنبلا ابه موقي تيلا ةيلالما تلاماعلماب ةصالخا ةيعرشلا دصاقلما قيقتح لجأ نم يزيلالما دقو ، ىلع دامتعلاا تم ةنس في ةققلمحا جئاتنلا 1101 تزكترا تيلاو مييقتلا ةيلمع ءارجإ في م .اهلجأ نم تفِظُو تيلا دصاقلما قيقتح نم لئاسولا هذه نكتم ىدم ةفرعم ىلع ساسلأاب
15
:يناثلا لصفلا
16
:يناثلا لصفلا
ةعيرشلا دصاقم لوح ةسارد
و
ةيملاسلإا فراصملا
ةمدقم ةيعرشلا دصاقلماب فيرعتلا لىإ هنم لولأا ثحبلما في لصفلا اذه فدهي و ةفلتخلما اتهاميسقت و ملعلا اذه ملعت نم ةدئافلا و هب مالملإا و اياضقلا في ةيعرشلا ماكحلأا طابنتسا في هتيهمأ ةيملاسلإا ةعيرشلا حور عم قفاوتي ابم ةدجتسلما و نياثلا ثحبلما لوايح امك ،ةيماسلا اتهاياغ ةيملاسلإا فراصلما ةأشن نع ةرصتمخ ةذبن ءاطعإ و اهقيقحتل ىعست تيلا فادهلأا و كلذك .ابه موقت تيلا فئاظولا ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم :لولأا ثحبملا احلاطصاو ةغل ةعيرشلا دصاقم فيرعت: لولأا بلطملا .لاوأ :يوغللا فيرعتلا ةعيرشلا مولع نم ملع ىلع قلطي يظفل بكرم "ةعيرشلا دصاقم" .ينيساسلأا هيّدح ىلع فوقولا نم دبلا ةغل هفيرعتلو ةيملاسلإا دصاقملا : لولأا ّدحلا .دصاق وهف ًادصق دصقي دصق هلصأو دصقم عجم وهو : لىاعت لاق ،قيرطلا ةماقتسا دصقلاو " ليبسلا دصق للها ىلعو " قيرطلا ينيبت للها ىلع يأ .ميقتسلما لااو لدعلا دصقلاو دامتع طارفلإا فلاخ ئشلا في دصقلاو .ئشلا نايتاو ّملأاو 7 تدصقو .هونح تونح يأ هدصق :ةعيرشلا :يناثلا ّدحلا ِنيِّدلا ىلع قلطت امك هردصمو هعبنمو ءالما دروم ىلع ةغل قلطتو ِّشلاو .ةّنسلاو جاهنلماو ةقيرطلاو ةللماو دحاو نىعبم عرشلاو ةعر 8 . 7 روظنم نبا ، مركم نب دممح نيدلا لاجم ( 1991 ،)م برعلا ناسل ، ج 3 ط ، 1 ، تويرب : راد داص ر، ص 353 . 8 هسفن عجرلما ، ج 8 ، ص 175 -171 .17 .ايناث فيرعتلا حلاطصلاا ةعيرشلا دصاقمل ي رثؤُي لم حوضو لىإ عجار كلذ ّلعلو ةعيرشلا دصاقلم فيرعت ءاملعلا نم ينمدقتلما دنع منهاهذأ في هحادقنا مغر نيودتلاو فيلأتلاب ملعلا اذه اودرفي لم منهأ امك .مهدنع رملأا مههقف في هرابتعاو بيطاشلا ماملإا ءاج نأ لىإ متهاباتك في همحلام زوربو مهداهتجاو عجري دقو اله ًافيرعت عضي لم هنأ ّلاإ ةعيرشلا دصاقلم تاقفاولما هباتك نم نياثلا ءزلجا صصخو لصتح انمإو اهليصافت في قارغلإا ىري لا ثيح دودلحا في بيطاشلا ماملإا ةيجهنم لىإ كلذ بطاخملل بيرقتلاب فيرعتلا ملعلا في ينخسارلا لب ءاملعلا ةقبطل هباتك عضو هنأ امك اثبح ثبح ام وأ ينيلوصلأا لبق نم هثبح قبسي لمام ثبحو لئاسلما ضعب قيقتح هنم هدصقو دودلحاو تافيرعتلا دارياب نيعي لا وهف ثم نمو هقبح يفي لا افيفخ 9 . ّرع نم لوأو هباتك في روشاع نبا ماملإا وه ةعيرشلا دصاقم ف :لاق ثيح ةعيرشلا دصاقم وأ عيرشتلا لاوحأ عيجم في عراشلل ةظوحللما مكلحاو نياعلما يه ةماعلا عيرشتلا دصاقم" اهمظعم 10 فيرعتلا اذهو " ك صاخ ةعيرشلا دصاقبم ظحلام وه ام امأ ةماعلا دصاقلما انلا دصاقم قيقحتل عراشلل ةدوصقلما تايفيكلا" انهأب رخآ عضوم في اهركذ دقف ةصالخا س ةصالخا متهافرصت في ةماعلا مهلحاصم ظفلح وأ ةعفانلا 11 يسافلا للاع ةمّلاعلا لواح دقو ." دصاقم" : لاقف دحاو فيرعت في ةصالخاو ةماعلا دصاقملل ينفيرعتلا نيذه ينب عملجا " اهماكحأ نم مكح لك دنع عراشلا اهعضو تيلا رارسلأاو اهنم ةياغلا يه ةعيرشلا 12 . نهأب نيوسيرلا اهفرعو "دابعلا لحاصلم اهقيقحتل ةعيرشلا تعضو تيلا تاياغلا" ا 13 اهفرعو امومع عيرشتلا في عراشلا اهاعار تيلا اهونحو مكلحاو نياعلما يه ـ دصاقلما يأ ـ انهأب بيويلا في رودت اهلك اهديج تافيرعتلا هذه في لمأتلماو ." دابعلا لحاصم قيقتح لجأ نم ًاصوصخو 9 نيوسيرلا :رظنأ ، دحمأ ( 1995 )م ، بيطاشلا ماملإا دنع دصاقلما ةيرظن ، ط 2 ، :اينيجرف يملاسلإا ركفلل يلماعلا دهعلما ، ص 17 -ميغج ، نامعن ( 2112 )م ، عراشلا دصاقم نع فشكلا قرط ، ط 1 ، ندرلأا : سئافنلا راد ، ص 25 . 10 روشاع نبا ، هاطلا دممح ر( 2111 )م ، ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم ، :ةرهاقلا ةجمترلا و عيزوتلا و رشنلا و ةعابطلل ملاسلا راد ، ص 27 . 11 هسفن عجرلما ، ص 28 . 12 يسافلا للاع ، ( 1993 )م ، اهمراكم و ةيملاسلإا ةعيرشلا دصاقم ، ءاضيبلا رادلا : ةيبرعلا ةدحولا ةبتكم ، ص 3 . 13 نيوسيرلا ( 1995 ،)م قباسلا عجرلما ، ص 19 .
18 دصاقم نأ وهو دحاو نىعم تيلاو اهلجأ نم ةعيرشلا تعضو تيلا فادهلأا يه ةعيرشلا .ةصالخاو ةماعلا فادهلأا ىلع لمتشت يهو ةرخلآاو ايندلا في دابعلا لحاصم ققتح :يناثلا بلطملا تاميسقت ةيعرشلا دصاقملا .ةفلتمخ تارابتعاب ةديدع تاميسقت ةعيرشلا دصاقم ءاملعلا مسق 1 . :اهرودص لحم رابتعاب يهو اذبه علاا دصاقمو عراشلا دصاقم :ينمسق لىإ مسقنت رابت .فلكلما 1.1 . :عراشلا دصاقم ةعيرشلل هعضوب لىاعتو هناحبس للها اهدصق تيلا دصاقلما يهو 14 .ةرخلآاو ايندلا في دسافلما ءردو لحاصلما بلج في ًلااجما لثمتتو 2.1 . فلكملا دصاقم 15 : عا هتافرصت في فلكلما اهدصقي تيلا دصاقلما يهو ًلاوقو ًاداقت وه ام ينبو ةلماعم وه امو دبعت وه ام ينبو هداسفو لعفلا ةحص ينب قرفت تيلاو ًلامعو ام ينبو ،ءاضق وه امو ةنايد .اله فلامخ وه امو عراشلا دصاقلم قفاوم وه 2 . :ةملأا رمأ ماوق يف اهراثآ رابتعاب :ماسقأ ةثلاث لىإ مسقنت يهو 1.2 . :ةيرورض دصاقم تيلا يهو لىإ ةرورض في اهداحآو اهعومجبم ةملأا نوكت اهليصتح 16 ايندلا في ميظع داسف اهقرخ ىلع بتتريو الهلاتخا عم ةايلحا ماظن لتيخ ثيبح اتهرورض ىلع لحّنلاو لللما عيجم تقفتا تيلا سملخا تايلكلا في ًلااجمإ لثمتتو ةرخلآاو .لالماو لسنلاو لقعلاو سفنلا ظفحو نيّدلا ظفح ةيلك يهو 2.2 . :ةيجاح دصاقم هجو ىلع اهرومأ ماظتناو اهلحاصم ءانتقلا هيلإ ةملأا جاتتح ام وهو نسح 17 مهنع جرلحا عفرو سانلا ىلع ةعسوتلا ثيح نم هيلإ ةجالحاف 18 . 14 بيطاشلا ، يمخللا ىسوم نبا ميهاربا قاحسا وبا ( 1395 هـ )، ةعيرشلا لوصا في تاقفاولما ، زارد للها دبع:حرش ج ، 2 :رصم ، رصم ةيراجتلا ةبتكلما ، ص 5 . 15 لما عجر هسفن ، ج 2 ص 353 . 16 (روشاع نبا 2111 ،)م قباسلا عجرلما ، ص 71 . 17 لما هسفن عجر ، ص 81 . 18 (بيطاشلا 1395 )ـه ، لما قباسلا عجر ، ج 2 ، ص 355 .
