DPM1 OJK – Beranda X.D.1

(1)

Perat uran Nom or X.D.1

KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL NOMOR: KEP- 06 /PM/2004

TENTANG

LAPORAN REKSA DANA

KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,

Menimb ang : b ahwa d alam rang ka mening katkan kualitas keterb ukaan d an efektifitas p emb inaan ind ustri Reksa Dana, serta meng ikuti p erkemb ang an ind ustri Reksa Dana internasional melalui p emanfaatan p erkemb ang an teknolog i, dipandang perlu untuk mengubah Keputusan Ketua Bapepam Nomor:Kep-14/PM/1997 tang g al 30 Ap ril 1997 tentang Lap oran Reksa Dana; Meng ing at : 1 . Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor 64, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3608);

2 . Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor 86, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3617);

3 . Pe r a t u r a n Pe m e r i n t a h N o m o r 4 6 Ta h u n 1 9 9 5 t e n t a n g Ta t a C a r a Pemeriksaan Di Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 N o m o r 8 7 , Ta m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a N o m o r 3 6 1 8 ) ; 4 . K e p u t u s a n Pre s id e n Re p u b lik I n d o n e s ia N o m o r 7 / M Ta h u n 2 0 0 0 ;

M E M U T U S K A N :

Menetap kan : KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG

LAPORAN REKSA DANA.

Pasal 1

Ketentuan meng enai Lap oran Reksa Dana, d iatur d alam Peraturan Nomor: X.D.1 seb ag aimana d imuat d alam Lamp iran Kep utusan ini.

Pasal 2

(2)

Pasal 3 Kep utusan ini mulai b erlaku sejak tang g al 1 Maret 2004.

Ditetap kan d i : Jakarta

p ad a tang g al : 09 Feb ruari 2004

Ketua Badan Pengawas Pasar Modal

(3)

PERATURAN NOMOR X.D.1: LAPORAN REKSA DANA

1. Bank Kustod ian Reksa Dana terb uka wajib menyamp aikan lap oran yang memp erlihatkan p osisi k e u a n g a n d a r i m a s i n g - m a s i n g Re k s a D a n a k e p a d a B a p e p a m d e n g a n m e n g g u n a k a n : a. Formulir Nomor X.D.1-1 lamp iran 1;

b . Formulir Nomor X.D.1-2 lamp iran 2; c . Formulir Nomor X.D.1-3 lamp iran 3; d . Formulir Nomor X.D.1-4 lamp iran 4; e. Formulir Nomor X.D.1-5 lamp iran 5; d an

f. Formulir Nomor X.D.1-6 lamp iran 6.

2. Penyamp aian lap oran seb ag aimana d imaksud d alam ang ka 1 wajib memenuhi ketentuan seb ag ai b erikut :

a. Laporan yang menggunakan Formulir Nomor X.D.1-1 lampiran 1, Formulir Nomor X.D.1-2 lampiran 2, Formulir Nomor X.D.1-3 lampiran 3, Formulir Nomor X.D.1-4 lampiran 4 disampaikan setiap hari s e l a m b a t - l a m b a t n y a p u k u l 1 0 . 0 0 Wa k t u I n d o n e s i a B a r a t p a d a h a r i k e r j a b e r i k u t n y a ; b . Lap oran yang meng g unakan Formulir Nomor X.D.1-5 lamp iran 5 d an Formulir Nomor X.D.1-6 lamp iran 6, d isamp aikan setiap akhir b ulan selamb at-lamb atnya p ad a hari kerja ke-5 (kelima) p ad a setiap b ulan; d an

c . Lap oran wajib d isamp aikan sec ara elektronik d eng an meng g unakan sistem yang d itetap kan oleh Bap ep am.

3. Bank Kustod ian d an Manajer Investasi wajib memastikan keleng kap an d ata lap oran yang tersed ia d a l a m f o r m u l i r d a n a k u r a s i p e r h i t u n g a n d a t a l a p o r a n Re k s a D a n a y a n g d i s a m p a i k a n . 4. Dalam hal Reksa Dana tertutup, laporan tersebut disampaikan kepada Bapepam oleh Manajer Investasi, Bank Kustod ian yang d itunjuk melakukan p erhitung an Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana sesuai d eng an kontrak atau Direksi Reksa Dana b erb entuk Perseroan.

5. Bank Kustod ian Reksa Dana terb uka wajib menyamp aikan informasi keuang an kep ad a Manajer Investasi pada setiap awal hari kerja, yang memperlihatkan posisi dana pada akhir kegiatan hari kerja seb elumnya. Informasi terseb ut d isamp aikan d eng an meng g unakan format Formulir Nomor X.D.1-1 lamp iran 1 d an For mulir Nomor X.D.1-4 lamp iran 4 p eraturan ini b erd asarkan d ata harian. 6. Pad a saat memb eli kemb ali (melunasi) saham atau Unit Penyertaan, Bank Kustod ian Reksa Dana terbuka wajib memberikan konfirmasi kepada pemegang saham atau Unit Penyertaan dengan informasi seb ag ai b erikut:

LAMPIRAN

(4)

a. tanggal pembelian kembali (pelunasan);

b . Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang digunakan untuk menghitung jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dilunasi;

c . jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki sebelum pembelian kembali (pelunasan); d . jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dibeli kembali (dilunasi);

e. jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki setelah pembelian kembali (pelunasan); f. r i n c i a n h a s i l b r u t o d a r i p e m b e l i a n k e m b a l i ( p e l u n a s a n ) , s e p e r t i b e r i k u t : 1) jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan nilai pengembalian i n v e s t a s i d a r i a k u n s a h a m a t a u U n i t Pe n y e r t a a n y a n g d i t e r b i t k a n ; 2) jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun pendapatan

investasi yang direalisasikan;

3) jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun laba atau rugi yang belum direalisasi;

4) jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun laba atau rugi yang sudah direalisasi; dan

5) biaya atau beban yang mengurangi hasil bruto dari pembelian kembali (pelunasan), yang diperkenankan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif.

g . ind ikasi leb ih jauh d ari setiap kateg ori hasil p ad a huruf f d i atas, termasuk p erlakuan perpajakan, jika ada.

7. Bank Kustodian Reksa Dana terbuka wajib mengirim laporan kepada setiap pemegang saham atau Unit Penyertaan dengan ketentuan sebagai berikut :

a. selamb at-lamb atnya p ad a hari ke-12 (ked ua b elas) b ulan b erikut ap ab ila p ad a b ulan sebelumnya terjadi mutasi atas jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki pemegang saham atau Unit Penyertaan;

b . selambat-lambatnya hari ke-12 (kedua belas) bulan Januari yang menggambarkan posisi akun pada tanggal 31 Desember; dan

c . laporan sekurang-kurangnya memuat informasi sebagai berikut :

1) nama, alamat, judul akun, dan nomor akun dari pemegang saham atau Unit Penyertaan; 2) j u m l a h s a h a m a t a u U n i t Pe n y e r t a a n y a n g d i m i l i k i p a d a a w a l p e r i o d e ; 3) tang g al, Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, d an jumlah saham atau Unit Penyertaan yang d ib e li a ta u d iju a l k e m b a li (d ilu n a s i) p a d a s e tia p tra n s a k s i s e la m a p e rio d e ; 4) tang g al setiap p emb ag ian d ivid en atau p emb ag ian uang tunai d an jumlah saham atau

Unit Penyertaan yang menerima dividen;

LAMPIRAN

(5)

5) rinc ian d ari p ortofolio yang d imiliki; d an

6) rinc ian status p ajak d ari p eng hasilan yang d ip eroleh p emeg ang saham atau Unit Penyertaan selama p eriod e tertentu d eng an tetap memp erhatikan kateg ori p eng hasilan d an b eb an sebagaimana diatur dalam ketentuan angka 6 huruf f dan g (jika ada), dengan rincian sebagai b erikut :

a) total p eng hasilan selama p eriod e tertentu, b aik d id istrib usikan atau tid ak d id istrib usikan; b ) rinc ian b ag ian p eng hasilan yang telah d id istrib usikan p ad a p emeg ang saham atau Unit

Penyertaan sec ara tunai;

c ) uraian b ag ian p eng hasilan yang telah d id istrib usikan seb ag ai b ag ian d ari p enjualan kemb ali (p elunasan) saham atau Unit Penyertaan;

d ) rinc ian d ari p eng hasilan termasuk p erhitung an p ajaknya d an b esarnya p ajak yang telah d ib ayar; d an

e) rinc ian p eng hasilan yang b elum d id istrib usikan.

8. Deng an tid ak meng urang i b erlakunya ketentuan p id ana d i b id ang Pasar Mod al, Bap ep am berwenang mengenakan sanksi terhadap setiap pelanggaran ketentuan peraturan ini, termasuk p ihak-p ihak yang menyeb ab kan terjad inya p elang g aran terseb ut.

Ditetap kan d i : Jakarta

p ad a tang g al : 09 Feb ruari 2004

Ketua Badan Pengawas Pasar Modal

Herwidayatmo

NIP 060065750 LAMPIRAN

(6)

LAPORAN AKTIVA DAN KEWAJIBAN REKSA DANA Manajer Investasi :

Bank Kustodian : Nama Reksa Dana : Jenis Reksa Dana :

Tanggal :

s/d Hari ini A k t i v a

1 Investasi dalam Instrumen Pasar Uang 2 Investasi dalam Instrumen Hutang Lainnya 3 Investasi dalam Saham

4 Investasi dalam Waran dan Right 5 K a s

6 Piutang Dividen 7 Piutang Bunga 8 Piutang Efek yang Dijual 9 Piutang Lain

10 Aktiva Lain-lain (Pajak Bayar Dimuka) 11 TOTAL AKTIVA

Kewajiban 12 Utang Efek yang Dibeli

13 Utang Lain-Lain 14 TOTAL KEWAJIBAN 15 TOTAL AKTIVA BERSIH

16 Jumlah Saham/Unit Penyertaan yang diterbitkan 17 Pelunasan/Pembelian Kembali Saham/Unit Penyertaan 18 Akumulasi Laba/Rugi sampai dengan tahun sebelumnya 19 Pendapatan yang sudah didistribusikan

20 Laba/Rugi yg belum direalisasikan 21 Laba/Rugi yg sudah direalisasikan 22 Pendapatan Investasi Bersih

23 TOTAL SAHAM/UNIT PENYERTAAN DAN LABA/RUGI 24 Jumlah Saham/Unit Penyertaan yang Beredar 25 Nilai Aktiva Bersih per saham/Unit Penyertaan

Waktu penyampaian

Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi* Nama Lengkap

Jabatan

* Reksa Dana Tertutup

LAPORAN AKTIVA DAN KEWAJIBAN

LAMPIRAN : 1

Peraturan No. : X.D.1

(7)

LAMPIRAN : 2

FORMULIR NOMOR : X.D.1-2

LAPORAN OPERASI REKSA DANA

Manajer Investasi :

Bank Kustodian :

Nama Reksa Dana : Jenis Reksa Dana :

Tanggal :

s/d Hari ini

Pendapatan Investasi 1 Dividen 2 Bunga

3 TOTAL PENDAPATAN INVESTASI

4 Biaya Pengelolaan Investasi 5 Biaya Kustodian

6 Biaya Lain-Lain

7 Biaya Piutang Ragu-ragu 8 Provisi Pajak

9 TOTAL BIAYA

10 PENDAPATAN INVESTASI BERSIH

11 Laba/Rugi Realisasi Bersih Investasi 12 Laba/Rugi yang belum direalisasikan

13 LABA/RUGI INVESTASI BERSIH

14 PENDAPATAN OPERASI BERSIH

Waktu penyampaian

Jabatan

LAPORAN OPERASI

Biaya Pengelolaan Investasi

(8)

LAMPIRAN : 3 Peraturan No. : X.D.1

FORMULIR NOMOR : X.D.1-3

Waktu penyampaian

Jabatan

LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH REKSA DANA

Manajer Investasi

:

Bank Kustodian

:

Nama Reksa Dana

:

Jenis Reksa Dana

:

Tanggal

:

LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH

s/d Hari ini

NO.

Perubahan Kekayaan Bersih dari Hasil Operasi

1

Pendapatan Investasi Bersih

2

Laba/Rugi Realisasi Bersih Investasi

3

Penyesuaian Atas Akumulasi Laba/Rugi sampai dengan tahun sebelumnya

4

Perubahan atas kenaikan yang tidak direalisasikan

5

T O T A L

Transaksi untuk Pemegang Saham/Unit Penyertaan

6

Distribusi kepada Pemegang Saham/Unit Penyertaan

7

Penjualan Saham/Unit Penyertaan

8

Pembelian Kembali Saham/Unit Penyertaan

(9)

Waktu penyampaian

Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*

Nama Lengkap

Jabatan

PORTOFOLIO REKSA DANA - RINGKASAN

Manajer Investasi

:

Bank Kustodian

:

Nama Reksa Dana

:

Jenis Reksa Dana

:

Tanggal

:

A SAHAM

1

2

3

4

…

B OBLIGASI

1

2

3

4

…

C DEPOSITO

1

2

3

4

…

D EFEK LAINNYA

1

2

3

4

…

Bunga

yang

diakrual

NPW per saham/

NPW terhadap

nilai nominal (%)

Total Nilai

terhadap NAB

dalam %

Batas Investasi

berdasarkan

kebijakan

investasi

Nama Efek

No. Nilai Pembelian

Jumlah

Saham/Jumlah

Nilai Nominal

(10)

Peraturan : X.D.1

INFORMASI OPERASI DAN RASIO-RASIO REKSA DANA

Manajer Investasi :

Bank Kustodian :

Nama Reksa Dana :

Jenis Reksa Dana :

Tanggal :

NO. LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH s/d Bulan ini

Perubahan Kekayaan Bersih dari Hasil Operasi 1 % surat berharga pasar uang terhadap nilai aktiva bersih 2 % Efek bersifat utang lainnya terhadap nilai aktiva bersih 3 % Saham dari nilai aktiva bersih

4 % Waran dan Right dari nilai aktiva bersih 5 % kas dari nilai aktiva bersih

6 Total Hasil Investasi, 12 bulan terakhir

7 % biaya 12 bulan terakhir dari rata-rata nilai aktiva bersih Indikator Pemasaran 8 Jumlah pemegang saham/unit penyertaan pada akhir bulan 9 Jumlah pemegang saham/unit penyertaan asing

10 Jumlah pemegang saham/unit penyertaan dalam negeri 11 % saham/unit Penyertaan yang dimiliki pemodal asing 12 % saham/unit Penyertaan yang dimiliki pemodal dalam negeri

(termasuk Manajer Investasi)

13 % saham/unit penyertaan yang dipegang oleh 10 besar pemegang saham/unit penyertaan selain Manajer Investasi pada akhir bulan

14 % saham/unit penyertaan yang dipegang oleh Manajer Investasi pada akhir bulan

15 Jumlah pemegang saham/unit penyertaan baru dalam bulan ini Indikator Likuiditas

16 % pelunasan saham/unit penyertaan terhadap nilai aktiva bersih pada awal bulan 17 % penjualan saham/unit penyertaan terhadap nilai aktiva bersih

18 % pelunasan tertinggi bersih harian dari rata-rata posisi kas bulan ini 19 % tertinggi saham/unit penyertaan yang dipegang oleh

(11)

Waktu penyampaian

Jabatan

Indikator Lain

s/d Bulan ini

20

Nilai aktiva bersih per saham/unit penyertaan pada akhir bulan

21

% Efek yang melewati batas 10% dari nilai aktiva bersih

22

% Efek yang melewati batas 5% dari Emisi

23

Jumlah pembelian Efek dalam bulan ini

24

Jumlah penjualan Efek dalam bulan ini

25

Jumlah komisi Perantara Pedagang Efek yang dibayarkan bulan ini

26

Jumlah komisi Perantara Pedagang Efek yang dibayarkan

kepada Perantara Pedagang Efek yang terafiliasi dengan

Manajer Investasi

Lain-Lain

27

% instrumen pasar uang dari Portofolio Investasi

28

% instrumen utang lain dari Portofolio Investasi

29

% saham dari Portofolio Investasi

(12)

LAMPIRAN

: 6

FORMULIR NOMOR : X.D.1-6

Waktu penyampaian

Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*

Nama Lengkap

Jabatan

NO.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI REKSA DANA

Manajer Investasi :

Bank Kustodian

:

Nama Reksa Dana :

Jenis Reksa Dana :

Tanggal

:

No

Tanggal Jatuh Tempo/Eksekusi

Nilai Kini

1

2

3

…

1

2

3

…

Nilai Transaksi

Nilai Kini Terhadap NAV

Komitmen

Jenis Transaksi Tanggal Transaksi