i
PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL (CAR) PERBANKAN TERHADAP PROFITABILITAS PASCA
KRISIS MONETER
Oleh:
Noviana Angela NIM : 232008005
KERTAS KERJA
Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Guna Memenuhi Sebagian dari
Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS : EKONOMIKA &
BISNIS
PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
Disetujui Oleh :
Hari Sunarto, SE., MBA, PhD.
Pembimbing
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA 2012
ii
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA Jalan Diponegoro 52-60 Telp (0298) 321212, 311881 Telex 322364 ukswsa ia Salatiga 50711 – Indonesia Fax. (0298) – 321433
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI Yang bertanda tangan dibawah ini,
N a m a : NOVIANA ANGELA N I M : 232008005
Program Studi : AKUNTANSI
Fakultas Ekonomika Dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga.
menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi,
Judul : PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN
MODAL (CAR) PERBANKAN
TERHADAP PROFITABILITAS PASCA KRIS MONETER
Pembimbing : Hari Sunarto, SE., MBA, PhD.
Tanggal diuji : 10 Agustus 2012
adalah benar-benar hasil karya saya.
Didalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan atau gagasan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang saya aku seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.
Apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, saya bersedia menerima sanksi sesuai peraturan yang berlaku di Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk pencabutan gelar kesarjanaan yang telah saya peroleh.
Salatiga, Agustus 2012 Yang memberi pernyataan,
NOVIANA ANGELA
iii
KATA PENGANTAR
Sebuah kesempatan yang indah sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai salah satu syarat yang diperlukan untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Universitas Kristen Satya Wacana.
Topik dalam skripsi ini adalah Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal (CAR) Perbankan Terhadap Profitabilitas Pasca Krisis Moneter. Ide penulisan skripsi ini muncul karena sebelumnya telah dilakukan penelitian yang hampir sejenis dengan menggunakan Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP) terhadap profitabilitas oleh Kartika (2008). Sedangkan penelitian yang penulis lakukan sekarang ini lebih memfokuskan melihat pada tingkat kecukupan modal (CAR) terhadap profitabilitas. Hal itu dikarenakan modal merupakan salah satu faktor penting bagi suatu bank dalam memproteksi resiko . Tanpa modal bank tidak dapat melakukan kegiatan usahanya. Oleh karena itu penulis tertarik untuk mengkaji lebih lanjut mengenai pengaruh modal bank terhadap profitabilitas.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna karena keterbatasan kemampuan dan pengetahuan penulis. Oleh karena itu penulis mengharapkan adanya masukan berupa kritik maupun saran dari pembaca untuk penyempurnaan skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberi manfaat dan pengetahuan baru bagi semua pihak yang membutuhkan.
Salatiga, Agustus 2012
Penulis
iv
UCAPAN TERIMA KASIH
Puji syukur kepada Tuhan YME atas anugerah yang telah diberikan kepada penulis sehingga penulisan skripsi ini telah diselesaikan. Penulis menyadari bahwa dalam proses penyusunan skripsi ini ada banyak pihak yang telah membantu dan memberi dukungan kepada penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih yang tulus kepada:
1. Papa, mama, cici terima kasih karena kalian selalu memberi yang terbaik bagi saya.
2. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA, PhD. selaku pembimbing skripsi atas bantuan, arahan, kritikan, waktu, dan semangat yang telah dibagikan hingga skripsi ini dapat selesai.
3. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA., Ph.D, selaku Dekan FEB UKSW dan para dosen yang selalu memberikan pengetahuan, saran, dan bantuan yang diberikan kepada penulis selama menempuh studi di Fakultas Ekonomika dan Bisnis UKSW.
4. Seluruh Staf Tata Usaha dan Staf Perpustakaan Fakultas Fakultas Ekonomika dan Bisnis UKSW yang telah memberikan bantuan kepada penulis selama kuliah dan penulisan skripsi.
5. My best friend : Sasa, Octa, Dewi, Jeje. Terima kasih atas persahabatan yang sejati, semangat, dan bantuan yang telah diberikan kepada penulis.
Special Thank’s to koko ku tercinta (Lucky Wijaya) atas motivasi dan nasehatnya yang terus diberikan kepada penulis selama proses penulisan skripsi ini.
6. Teman – teman kost Diponegoro 74A. Terima kasih atas persahabatannya, semangat, dan bantuan yang telah diberikan kepada penulis.
7. Dan seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu. Tuhan Yesus memberkati.
v
MOTTO
Yang terpenting dalam kehidupan bukanlah kemenangan namun bagaimana bertanding dengan baik.
(Baron Pierre de Coubertin)
Janganlah hendaknya kamu khawatir tentang apa pun juga, tetapi nyatakanlah dalam segala hal keinginanmu kepada Allah dalam
doa.
(Filipi 4:6)
vi DAFTAR ISI
Halaman Persetujuan/Pengesahan .. ... i
Surat Pernyataan Keaslian Skripsi. ... ii
Kata Pengantar... iii
Ucapan Terima Kasih ... iv
Motto ... v
Daftar Isi... vi
Daftar Lampiran ... viii
Abstract ... ... ix
Saripati... ... x
1. Pendahuluan... 1
2. Kajian Teoritis dan Empiris... 4
Modal Perbankan ... 4
Profitabilitas... ... 6
Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas... . 7
3. Metode Penelitian ... 7
Metode Penelitian ... 7
Hipotesis ... 8
Jenis dan Sumber Data ... 8
Populasi dan Cuplikan Sampel ... 9
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 9
Prosedur Pengumpulan Data ... 10
Teknik Analisis ... 11
4. Analisis dan Pembahasan... 11
a. Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA) Dan Return On Equity (ROE………. 11
b. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas... 18
5. Penutup ... 23
Kesimpulan ... 23
Saran ... 24
vii
Keterbatasan Penelitian ... 24
Daftar Pustaka ... 25
Daftar Riwayat Hidup ... 27
Lampiran ... 30
viii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 :
Perusahaan-perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Lampiran 2 :
Laporan keuangan Bank Internasional Indonesia Tbk (BNII).
Lampiran 3 : Uji Normalitas.
Lampiran 4 : Hasil R Square
ix ABSTRACT
The Indonesian economic crisis that began in 1997 or 1998 was an overwhelming period. It had a negative effect on the Indonesian economy, both for state-owned enterprises and private companies, including in the banking sector. One of the biggest effects felt was a loss of societal trust, especially in the banking sector. Society tended not to entrust their finances with banks anymore.
This condition resulted in numerous banks becoming bankrupt or liquidated, but there were also many that could sustain through this condition. Therefore, good financial capital management is sorely needed. For a bank, financial capital is one of the supporting factors for the advancement of a bank. The size of a bank’s financial capital greatly influences a bank’s obtainable profit. This is because profitability is an important factor in evaluating a bank’s sustainability.
This research found that banking financial capital that is determined with capital adequacy ratio (CAR) on the profitability of a state-owned bank reveals that the influence of CAR on the return of assets (ROA) of a state-owned bank is based on H0 is accepted, meaning that a private-owned bank’s CAR does not influence a private-owned bank’s ROE. The determinant coefficient result is 2.5%. This means that the size of CAR on ROA is 0.025, while the remaining 97.5% is influenced by other factors. The influence of CAR on the return on equity (ROE) of a state-owned bank is based on, H0 is accepted, meaning that a private-owned bank’s CAR does not influence a private-owned bank’s ROE. The determinant coefficient result is 8.7%. This means that the size of CAR on ROE is 0.087, while the remainder is 91.3% and influenced by other factors.
The influence of CAR on ROA of a private-owned bank is based on H0 is rejected, meaning that state-owned enterprises’ CAR has an influence on state-owned enterprises ROA Meanwhile, the determinant coefficient result is 18.4%. This means that the size of CAR on ROA is 0.184, while the remaining 81.6% is influenced by other factors. The influence of a private-owned bank’s CAR on ROE is based on H0 is rejected, meaning that state-owned enterprises’
CAR has an influence on state-owned enterprises ROE. The determinant coefficient result is 7.6%. This means that the size of CAR on ROE is 0.076, while the remaining 92.4% is influenced by other factors.
Keywords: state-owned bank, private-owned bank, capital adequacy ratio, return on assets, return on equity
x Saripati
Krisis ekonomi di Indonesia yang dimulai tahun 1997 atau 1998 merupakan masa tersulit. Kejadian tersebut berdampak buruk terhadap perekonomian Indonesia baik pada usaha milik pemerintah maupun usaha milik swasta termasuk usaha perbankan. Salah satu dampak paling besar yang dirasakan adalah terjadinya krisis kepercayaan masyarakat pada dunia perbankan khususnya.
Masyarakat cenderung tidak percaya lagi untuk menyimpan uangnya di bank.
Kondisi tersebut mengakibatkan banyak bank yang mengalami kebangkrutan atau likuidasi, tapi tidak sedikit pula yang bisa bertahan menghadapi keadaan tersebut.
Oleh karena itu pengelolaan modal yang baik sangatlah dibutuhkan. Karena bagi suatu bank, modal merupakan salah satu faktor pendukung bagi kemajuan suatu bank. Sehingga besarnya modal yang dimiliki oleh suatu bank sangat berpengaruh terhadap laba yang diperoleh bank. Hal itu dikarenakan profitabilitas merupakan faktor penting dalam penilaian tingkat kesehatan bank.
Berdasarkan penelitian yang dilakukan penulis diketahui bahwa modal perbankan yang ditentukan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap profitabilitas pada bank milik Negara menyatakan bahwa pengaruh CAR terhadap Return On Assets (ROA) pada bank milik pemerintah H0 diterima berarti CAR BUMN tidak berpengaruh terhadap ROA BUMN. Sedangkan hasil koefisien determinasi adalah 2,5%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROA sebesar 0,025 sedangkan sisanya 97,5% dipengaruhi faktor lain. Pengaruh CAR terhadap Return On Equity (ROE) pada bank milik pemerintah H0 diterima berarti CAR BUMN tidak berpengaruh terhadap ROE BUMN. Sedangkan hasil koefisien determinasi adalah 8,7%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROE sebesar 0,006 sedangkan sisanya 0,087% dipengaruhi faktor lain sedangkan sisanya 91,3% dipengaruhi faktor lain.
Pengaruh CAR terhadap ROA pada bank milik swasta H0 ditolak berarti CAR BUMS berpengaruh terhadap ROE BUMS. Sedangkan hasil koefisien determinasi adalah 18,4%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROA sebesar 0,184 sedangkan sisanya 81,6% dipengaruhi faktor lain. Pengaruh CAR terhadap ROE pada bank milik swasta H0 ditolak berarti CAR BUMS berpengaruh terhadap ROE BUMS. Sedangkan hasil koefisien determinasi adalah 7,6%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROE sebesar 0,076 sedangkan sisanya 92,4% dipengaruhi faktor lain.
Kata kunci : Bank milik pemerintah, Bank milik swasta, Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE)
