UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
_________________________________________________________________
Jurusan Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2006/2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. X
Thomas Okadi Candra 0600625691
Morgan 0600673495
Kelas/Kelompok : 09MAA/06
Abstrak
Tujuan Penelitian ialah untuk mengevaluasi dan mengetahui sejauh mana sistem informasi persediaan yang sedang berjalan (meliputi pengendalian manajemen dan pengendalian aplikasi) telah mampu menekan resiko hingga pada tingkat yang dapat diterima oleh perusahaan sekaligus memberikan rekomendasi-rekomendasi konstruktif bagi perusahaan dalam rangka meminimalisasi resiko yang ada pada saat ini dan yang akan terjadi dikemudian hari.
Metode Penelitian yang digunakan adalah studi kepustakaan dengan menggali materi-materi yang bersumber dari berbagai buku dan sumber pustaka lainnya serta melakukan penelitian lapangan yang meliputi cek list, wawancara, observasi, review dokumentasi, dan testing aplikasi.
Dari proses audit yang dilakukan hasil yang dicapai berfokus pada kelemahan-kelemahan yang ada pada sistem dimana kelemahan-kelemahan-kelemahan-kelemahan tersebut disajikan dalam bentuk matriks resiko dan pengendalian yang terdiri dari temuan masalah, potensi resiko (Impact dan Likelihood), keandalan pengendalian yang ada (Design dan Effectiveness). Simpulan yang diperoleh adalah pada semua pengendalian yang ada (pengendalian manajemen dan aplikasi) sudah cukup baik kecuali pada security management control yang perlu segera dilakukan perbaikan control karena ditemukan beberapa resiko yang crucial.
Kata Kunci :
PRAKATA
Dengan mengucapkan rasa syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang senantiasa menganugerahkan rahmat dan karuniaNya kepada kita semua, khususnya kepada kami selaku tim penulis yang telah diberi kesempatan dan kemampuan oleh-Nya
dalam menyusun skripsi ini dengan judul Evaluasi Sistem Informasi Persediaan Pada PT. X sebagai persyaratan menyelesaikan Jenjang pendidikan Strata-1, Jurusan Komputerisasi Akuntansi, di Universitas Bina Nusantara.
Pada kesempatan ini pula dengan segala kerendahan hati dan rasa hormat penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Gerardus Polla, M.App., Sc. selaku Rektor Universitas Bina
Nusantara.
2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Com. Sc selaku Dekan Universitas Bina
Nusantara.
3. Ibu Yanti, S.Kom, MM. selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara.
4. Bapak Eddy Sutedjo, Drs., S.Kom. selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan arahan, saran, dan bimbingan dalam penyusunan skripsi
ini.
6. Kedua orang tua dan keluarga yang telah membantu dalam doa, nasehat dan
dukungan yang sangat berarti bagi penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. 7. Para sahabat yang telah banyak membantu dalam doa dan memberikan
dukungan moril kepada penulis untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini.
Demikianlah skripsi ini dibuat dengan harapan dapat bermanfaat dan
menambah pengetahuan bagi kita semua sekaligus sebagai wujud nyata peran aktif kami dalam menyumbangkan ilmu dan pengetahuan yang kami miliki bagi dunia pendidikan Indonesia khususnya di Universitas Bina Nusantara.
Jakarta, 8 Januari 2007
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar ... i
Halaman Judul Dalam ... ii
Halaman Persetujuan Hardcover ... iii
Abstrak ... iv
Prakata ... v
Daftar Isi ... vii
Daftar Tabel ... xii
Daftar Gambar ... xiii
Daftar Lampiran ... xiv
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Ruang Lingkup ... 3
1.3 Tujuan dan Manfaat ... 4
1.4 Metodologi Penelitian ... 5
1.5 Sistematika Penulisan ... 7
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi ... 10
2.1.2 Tujuan / Kegunaan Sistem informasi Akuntansi ... 12
2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi ... 13
2.1.4 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Persediaan ... 20
2.2 Sistem Pengendalian Intern ... 22
2.2.1 Pengertian Pengendalian Intern ... 22
2.2.2 Tujuan dan Manfaat Sistem Pengendalian Internal ... 24
2.2.3 Komponen Sistem Pengendalian Internal ... 25
2.2.4 Sistem Pengendalian Intern Sistem Berbasiskan Komputer ... 26
2.3 Audit Sistem Informasi ... 32
2.3.1 Definisi Audit Sistem Informasi ... 32
2.3.2 Prosedur Audit Sistem Informasi ... 33
2.3.3 Standar Audit ... 37
2.3.4 Instrumen Audit ... 40
2.4 Sistem Informasi Persediaan ... 40
2.5 Matriks Penetapan Penilaian Resiko dan Pengendalian pada Sistem Informasi Persediaan ... 41
BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Gambaran Umum PT.X ... 48
3.1.1 Latar Belakang Perusahaan ... 48
3.1.2.1 Visi Perusahaan ... 49
3.1.2.2 Misi Perusahaan ... 50
3.2 Struktur Organisasi ... 51
3.3 Uraian Jabatan ... 52
3.4 Sistem Informasi Persediaan Yang Sedang Berjalan Pada PT. X .... 57
3.4.1 Prosedur Pada Saat Barang Masuk ... 57
3.4.2 Prosedur Pengeluaran Barang untuk Customer ... 60
3.4.3 Diagram dari proses yang berjalan ... 61
3.4.4 Uraian Aplikasi yang digunakan ... 71
3.4.3.1 Spesifikasi Hardware ... 71
3.4.3.2 Spesifikasi Software ... 71
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. X 4.1 Perencanaan Audit ... 72
4.1.1 Ruang Lingkup Audit ... 72
4.1.2 Tujuan Pelaksanaan Audit ... 73
4.1.3 Persiapan Audit Lapangan ... 74
4.2 Program Audit atau Daftar Pengendalian ... 74
4.2.1 Program Audit Pada Pengendalian Manajemen ... 75
4.2.1.1 Program Audit Pada Security Management Controls ... 75
4.2.2 Program Audit Pada Pengendalian Aplikasi ... 80
4.2.2.1 Program Audit Pada Boundary Controls ... 80
4.2.2.2 Program Audit Pada Input Controls ... 82
4.2.2.3 Program Audit Pada Output Controls ... 85
4.3 Instrumen Pengumpulan Bukti Audit Beserta Temuannya ... 87
4.3.1 Instrumen Pengumpulan Bukti Yang Digunakan Pada Pengendalian Manajemen ... 87
4.3.1.1 Security Management Controls ... 87
4.3.1.2 Operations Management Controls ... 98
4.3.2 Instrumen Pengumpulan Bukti Yang Digunakan Pada Pengendalian Aplikasi ... 107
4.3.2.1 Boundary Controls ... 107
4.3.2.2 Input Controls ... 118
4.3.2.3 Output Controls ... 135
4.4 Matriks Penilaian Resiko dan Pengendalian ... 145
4.5 Laporan Evaluasi dan Audit Recomendation ... 154
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan ... 167
5.2 Saran ... 168
RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Program Audit Pada Security Management Controls ... 75
Tabel 4.2 Program Audit Pada Operations Management Controls ... 78
Tabel 4.3 Program Audit Pada Boundary Controls ... 80
Tabel 4.4 Program Audit Pada Input Controls ... 82
Tabel 4.5 Program Audit Pada Output Controls ... 85
Tabel 4.6 Tabel Kuesioner Cek List Pada Security Management Controls ... 87
Tabel 4.7 Tabel Wawancara Pada Security Management Controls ... 95
Tabel 4.8 Tabel Kuesioner Cek List Pada Operations Management Controls ... 98
Tabel 4.9 Tabel Wawancara Pada Operations Management Controls ... 103
Tabel 4.10 Tabel Kuesioner Cek List Pada Boundary Controls ... 107
Tabel 4.11 Tabel Wawancara Pada Boundary Controls ... 112
Tabel 4.12 Tabel Kuesioner Cek List Pada Input Controls ... 118
Tabel 4.13 Tabel Wawancara Pada Input Control ... 127
Tabel 4.14 Tabel Kuesioner Cek List Pada Output Controls ... 135
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Struktur Organisasi Pada PT. X ... 51
Gambar 3.2 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 62
Gambar 3.3 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 63
Gambar 3.4 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 64
Gambar 3.5 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 65
Gambar 3.6 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 66
Gambar 3.7 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 67
Gambar 3.8 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 68
Gambar 3.9 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 69
Gambar 3.10 Diagram Flow Chart Yang Sedang Berjalan ... 70
Gambar 4.1 Tampilan Menu Login ... 116
Gambar 4.2 Tampilan Menu Login Error ... 117
Gambar 4.3 Tampilan Menu Utama Sistem Informasi PT. X ... 118
Gambar 4.4 Tampilan Entry Data Penerimaan Barang Masuk Beserta Konfirmasi ... 132
Gambar 4.5 Tampilan Entry Nomor Purchase Order ... 133
Gambar 4.6 Tampilan Hasil Purchase Order ... 134
DAFTAR LAMPIRAN
Gambar 4 Tampilan Penginputan No. PO ... L10Gambar 5 Tampilan Penginputan PO ... L11 Gambar 6 Tampilan hasil PO ... L12 Gambar 7 Tampilan Input Invoice ... L13
Gambar 8 Tampilan Receipt Item ... L14 Gambar 9 Tampilan Kartu Stock Excel ... L15
Gambar 10 Tampilan Penginputan Penerimaan Item ... L16 Gambar 11 Tampilan Penginputan Item Pricing ... L17 Gambar 12 Tampilan Menu pilihan Cetak atau Tampilkan ... L18
Gambar 13 Tampilan Menu Kartu Stock ... L19 Gambar 14 Tampilan Kartu Stock ... L20
