ii v x
K
A
R
T
S
B
A
N A G N A U E K A J R E N I K N A I A L I N EP LEMBAGAKEUANGANMIKRO N A G N A U E K N A R O P A L S I S I L A N A I U L A L E M a d a p s u s a K i d u t
S Credi tUnionPundh iA traSedayu ,Bantul ,Yogyakatra n a w a it e S r a d n I s u it n e c n i V a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U a tr a k a y g o Y 3 1 0 2 i u h a t e g n e m k u t n u n a u j u tr e b i n i n a it il e n e
P kinejra keuangan Credi tUnion
a tr A i h d n u
P Sedayu diitnjau dar iaspek Proteciton ,Effecitve ifnancia lsrtucture ,
y ti l a u q t e s s
A ,Rate so freturn and co tss ,Liquid tiy ,dan Sign so fgrowth menuru t m
e t s i
s PEARLSpadat ahun2008s ampa idengant ahun2012. i d n a k u k a li d i n i n a it il e n e
P Credi tUnion Pundh iA tra Sedayu pada bulan a jr e n i k h a l a d a n a k a n u g i d g n a y l e b a ir a V . 3 1 0 2 i r a u n a J a g g n i h 2 1 0 2 r e b m e s e D n a g n a u e
k Credi tUnion yang berasa ldar ilaporan keuangan .Pengumpulan data a c n a w a w k i n k e t n a g n e d n a k u k a li d g n a
y ra , dokumentasi , dan stud i pustaka . n a g n e d u ti a y n a h a l a s a m r e p b a w a j n e m k u t n u n a k u k a li d g n a y a t a d s i s il a n a k i n k e T m e t s i s n a k a n u g g n e
m PEARLS.
a w h a b n a k k u j n u n e m n a it il e n e p l i s a
H kinejrakeuanganCredi tUnionPundh i ) 1 ( i r a d u a j n it i d u y a d e S a tr
A P troeciton p( erilndungan ) yatiu komponen n a d n a l u b 2 1 i r a d h i b e l i a l a l n a m a j n i p p a d a h r e t o k i s ir n a g n a d a c a n a d n a a i d e s r e t e k , n a l u b 2 1 i r a d g n a r u
k menunjukkan kinejra itdak idea;l (2 )Effecitve ifnancia l e r u t c u r t
s (srtuktu rkeuangan efektfi) yatiu komponen perbandingan komposis i r
o m o
n -nomo rperk riaan yang pailng penitng dalam neraca ,menunjukkan kinejra l a e d i k a d it g n a
y ; )( 3 Asse tqualtiy(kualtia saset )yatiu komponen pinjaman l ala i i k a d it g n a y a jr e n i k n a k k u j n u n e m , fi t k u d o r p k a d it a v it k a n a
d deal ;(4 )Rate so f
s t s o c d n a n r u t e
r (itngka t pendapatan dan biaya ) yatiu komponen perolehan ) 5 ( ; l a e d i k a d it g n a y a jr e n i k n a k k u j n u n e m , a y a i b n a r a u l e g n e p n a d n a t a p a d n e p y ti d i u q i
L (ilkuid tias )yatiukomponen ilkuid tiast erhadapsimpanandankomponen y
a v it k
a ang itdakproduktfi ,menunjukkan kinejrayang itdak i deal ;setra( 6 )Sign s h t w o r g f
o t(anda-tanda petrumbuhan )yatiu komponen pe trumbuhan d iseitap , a t o g g n a n a h u b m u tr e p a g u j n a d n a g n a u e k n a r o p a l a d a p a m a t u n a a ri k r e p r o m o n .l a e d i g n a y a jr e n i k n a k k u j n u n e m i c n u k a t a
K : Proteciton ,Effecitve ifnancia lstructure ,Asse tqualtiy ,Rate so f s t s o c d n a n r u t e
ii i v x
T
C
A
R
T
S
B
A
L A I C N A N I F O R C I M F O E C N A M R O F R E P E H T N O T N E M S S E S S A N A L A I C N A N I F E H T F O S I S Y L A N A E H T H G U O R H T N O I T U T I T S N I T R O P E R a tr a k a y g o Y ,l u t n a B , u y a d e S , a tr A i h d n u P n o i n U t i d e r C t a y d u t S e s a C A n a w a it e S r a d n I s u it n e c n i V y ti s r e v i n U a m r a h D a t a n a S a tr a k a y g o Y 3 1 0 2 o t s a w h c r a e s e r e h t f o e v it c e j b o e hT identtiytheperformanceoft heCredi t u y a d e S a tr A i h d n u P n o i n
U based on :Protection ,Effecitve ifnancia lsrtucture , h t w o r g f o s n g i S d n a , y ti d i u q i L , s t s o c d n a n r u t e R f o s e t a R , y ti l a u q t e s s
A aspects
. 2 1 0 2 o t 8 0 0 2 g n ir u d m e t s y s S L R A E P e h t o t g n i d r o c c a n o u y a d e S a tr A i h d n u P n o i n U t i d e r C t a t u o d e ir r a c s a w h c r a e s e r e h T u o h t 2 1 0 2 r e b m e c e
D gh January 2013 .The vairable which wa sappiled wa sthe l a i c n a n if s ti m o r f d e m m e t s s a w h c i h w n o i n U t i d e r C e h T f o e c n a m r o fr e p l a i c n a n if d n a , n o it a t n e m u c o d , w e i v r e t n i s a w e u q i n h c e t n o it c e ll o c a t a d e h T . tr o p e r e r e h w , y d u t s y r a r b il y r a s s e c e n y b d e i n a p m o c c
a sa thedataanalysist echniquet o . m e t s y s S L R A E P s a w m e l b o r p e h t r e w s n a t l u s e r e h
T indicated tha tthe ifnancia lpefrormance o fthe Credi tUnion u y a d e S a tr A i h d n u
P were :(1 )the avaiilblitiy o f irsk reserved captia lfor a s h t n o m 2 1 n a h t e r o m n a o l e l b a y a p n
u nd les sthan 12 months ,indicated an f o s r e b m u n a f o n o s ir a p m o c f o t n e n o p m o c e h t ) 2 ( ; e c n a m r o f r e p e l b a r u o v a f n u , t e e h s e c n a l a b e h t n i s m e ti t n a tr o p m i t s o
m indicated an unfavourable o runidea l e v it c u d o r p n u d n a n a o l e l b a y a p n u t n e n o p m o c e h t ) 3 ( ; e c n a m r o f r e
p acitva ,
d e t a c i d n
i an unfavourable pefrormance ; (4 ) componen t o f income and cos t d e t a c i d n
i an unfavourable performance ;(5 )toward sdeposti sand componen tof a v it c a e v it c u d o r p n
u indicated an unfavourable performance ; and (6 ) growth s a t e e h s e c n a l a b e h t n i m e ti d e t a m it s e t n a tr o p m i f o r e b m u n h c a e f o t n e n o p m o c s r e b m e m e h t f o s r e b m u n e h t f o h t w o r g e h t s a l l e
w indicated a favourable
. e c n a m r o f r e p s d r o w y e
N
A
G
N
A
U
E
K
A
J
R
E
N
I
K
N
A
I
A
L
I
N
E
P
L
E
M
B
A
G
A
K
E
U
A
N
G
A
N
O
R
K
I
M
M
E
L
A
L
U
I
A
N
A
L
I
S
I
S
L
A
P
O
R
A
N
K
E
U
A
N
G
A
N
ad a p s u s a K i d u t
S Credi tUnionPundh iA traSedayu ,Bantul ,Yogyakatra
I S P I R K S n
a k u j a i
D untukMemenuh iSalahSatuSyarat i m o n o k E a n a jr a S r a l e G h e l o r e p m e M
i d u t S m a r g o r
P Manajemen
: h e l O
n a w a it e S r a d n I s u it n e c n i V
: M I
N 092214016
N
E
M
E
J
A
N
A
M
I
D
U
T
S
M
A
R
G
O
R
P
,
J
U
R
U
S
A
N
M
A
N
A
J
E
M
E
N
I
M
O
N
O
K
E
S
A
T
L
U
K
A
F
A
M
R
A
H
D
A
T
A
N
A
S
S
A
T
I
S
R
E
V
I
N
U
A
T
R
A
K
A
Y
G
O
Y
i
N
A
G
N
A
U
E
K
A
J
R
E
N
I
K
N
A
I
A
L
I
N
E
P
L
E
M
B
A
G
A
K
E
U
A
N
G
A
N
O
R
K
I
M
M
E
L
A
L
U
I
A
N
A
L
I
S
I
S
L
A
P
O
R
A
N
K
E
U
A
N
G
A
N
ad a p s u s a K i d u t
S Credi tUnionPundh iA traSedayu ,Bantul ,Yogyakatra
I S P I R K S n
a k u j a i
D untukMemenuh iSalahSatuSyarat i m o n o k E a n a jr a S r a l e G h e l o r e p m e M
i d u t S m a r g o r
P Manajemen
: h e l O
n a w a it e S r a d n I s u it n e c n i V
: M I
N 092214016
N
E
M
E
J
A
N
A
M
I
D
U
T
S
M
A
R
G
O
R
P
,
J
U
R
U
S
A
N
M
A
N
A
J
E
M
E
N
I
M
O
N
O
K
E
S
A
T
L
U
K
A
F
A
M
R
A
H
D
A
T
A
N
A
S
S
A
T
I
S
R
E
V
I
N
U
A
T
R
A
K
A
Y
G
O
Y
v i
N
A
H
A
B
M
E
S
R
E
P
N
A
D
O
T
T
O
M
: o t t o M
“Apakahkujadijuara atauternyatakubukanjuara. . g
n i t n e p g n a y l a h n a k u b u t
I ,
k i a b r e t g n a y n a k u k a l u k h a l e t g n i t n e p g n a
Y ”
) ’ i t a j e S a r a u J ‘ u g a l k i r i L (
“Mimpi-mimpikamu,cita-citakamu,keyakinankamu,apayangkamumau g n i n e k n a p e d i d r e t e m i t n e c 5 g n a b m a g n e m , g n u t n a g g n e m a i n a k r a i b , r a j e k
. u m a k a t a m i r a d s a p e l h a n r e p n a k a k a g g n a i d i d a J . u m a k
, i r a h p a i t e s u t i u m a k n a n i k a y e k n a d i p m i m a w a b u m a k n a D
u m a
k lihatsetiaphari,danpercayabahwakamubisa” )
m c 5 s e t o N # (
: n a h a b m e s r e P
: k u t n u n a k h a b m e s r e p u k i n i i s p i r k S
v A M R A H D A T A N A S S A T I S R E V I N U I M O N O K E S A T L U K A F N E M E J A N A M N A S U R U
J -PROGRAMSTUD IMANAJEMEN S I L U T A Y R A K N A I L S A E K N A A T A Y N R E P i s p ir k S a w h a b n a k a t a y n e m i n i n a g n e d , i n i h a w a b i d n a g n a t a d n a tr e b g n a y a y a S : l u d u j n a g n e d O R K I M N A G N A U E K A G A B M E L N A G N A U E K A J R E N I K N A I A L I N E P S I S I L A N A I U L A L E
M LAPORANKEUANGAN
a d a p s u s a K i d u t
S Credi tUnionPundh iA traSedayu ,Bantul ,Yogyakatra ,l a g g n a t a d a p i j u i d k u t n u n a k u j a i d n a
D 27Me i2013adalahhasi lkaryas aya. u a t a n a h u r u l e s e k t a p a d r e t k a d it i n i i s p ir k s m a l a d a w h a b n a k a t a y n e m a g u j a y a S a s il u t n a i g a b e
s n orang l ain yang saya ambi ldengan cara menyailn ,atau menriu u a t a n a s a g a g n a k k u j n u n e m g n a y l o b m i s u a t a t a m il a k n a i a k g n a r k u t n e b m a l a d h a l o e s i u k a a y a s g n a y n i a l s il u n e p i r a d n a ri k i m e p u a t a t a p a d n e
p -olah sebaga i
p a d r e t k a d it u a t a n a d , ir i d n e s a y a s n a s il u
t a tbagian atau keseluruhan t uilsan yang n a k ir e b m e m a p n a t n i a l g n a r o n a s il u t i r a d l i b m a a y a s u a t a , u ri t a y a s , n il a s a y a s . a y n il s a s il u n e p a d a p ) i s n e r e f e r m a l a d n a k t u b e s i d ( n a u k a g n e p e s r e t n a k a d n it n a k u k a l e m a t a y n r e t a y a s a w h a b i t k u b r e t ir a h n a i d u m e k i d a li
B but ,
r a l e g n a d n a k r u g u g i d i n i i s p ir k s u ti a y , i s k n a s a m ir e n e m a i d e s r e b a y a s a k a m n a r u t a n a g n e d i a u s e s s e s o r p i d a tr e s n a k l a t a b i d ) . E . S ( h e l o r e p a y a s g n a y k i m e d a k a g n a d n u r e
p -undangang yang belraku (UU No .20 Tahun 2003 ,pasa l25 dan pasa l .) 0 7 , a tr a k a y g o
i v N A U J U T E S R E P N A A T A Y N R E P R A B M E L S I M E D A K A N A G N I T N E P E K K U T N U H A I M L I A Y R A K I S A K I L B U P s a ti s r e v i n U a w s i s a h a m a y a s ,i n i h a w a b i d n a g n a t a d n a tr e b g n a
Y SanataDharma:
a m a
N : VincenitusI nda rSeitawan M
I
N : 092214016
n a k ir e b m e m a y a s , n a u h a t e g n e p u m li n a g n a b m e g n e p i m e
D kepada Perpustakaan
: l u d u jr e b g n a y a y a s h a i m li a y r a k a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U O R K I M N A G N A U E K A G A B M E L N A G N A U E K A J R E N I K N A I A L I N E P A L E
M LU IANALISISLAPORANKEUANGAN a d a p s u s a K i d u t
S Credi tUnionPundh iA traSedayu ,Bantul ,Yogyakatra
n a k ir e b m e m a y a s n a i k i m e d n a g n e D . ) a d a a li b ( n a k u lr e p i d g n a y t a k g n a r e p a tr e s e b , n a p m i y n e m k u t n u k a h a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U n a a k a t s u p r e P a d a p e k n a k h il a g n e
m dalam bentuk media lain ,mengelolanya dalam bentuk pangkalan t e n r e t n i i d a y n n a k i s a k il b u p m e m n a d , s a t a b r e t a r a c e s a y n n a k i s u b ir t s i d n e m , a t a d a y a s a d a p e k n ij i a t n i m e m u lr e p a p n a t s i m e d a k a n a g n it n e p e k k u t n u n i a l a i d e m u a t a y a s a d a p e k i tl a y o r n a k ir e b m e m n u p u a
m aselamat etap mencantumkan namasaya .s il u n e p i a g a b e s . a y n r a n e b e s n a g n e d t a u b a y a s i n i n a a t a y n r e p n a i k i m e D i d t a u b i
D Yogyakatra : l a g g n a t a d a
P 31Me i2013 Yangmembua tpernyataan,
ii v
R
A
T
N
A
G
N
E
P
A
T
A
K
a d r u k u y s i j u
P n te irma kasih kepada Allah ata skaruniadan rahmat-Nya , a jr e n i K n a i a li n e P “ l u d u jr e b g n a y i s p ir k s n a k i a s e l e y n e m t a p a d s il u n e p a g g n i h e s
n a g n a u e K n a r o p a L s i s il a n A i u l a l e M o r k i M n a g n a u e K a g a b m e
L :Stud iKasu s
a d a
p Credi tUnion Pundh iA tra Sedayu ,Bantul ,Yogyakatra” .Sk irpsii n idtiu il s m a r g o r P a d a p i m o n o k E a n a jr a S r a l e g h e l o r e p m e m k u t n u t a r a y s u t a s h a l a s i a g a b e s
a t a n a S s a ti s r e v i n U i m o n o k E s a tl u k a F n e m e j a n a M n a s u r u J , n e m e j a n a M i d u t S
. a tr a k a y g o Y a m r a h D
u t n a b t a k r e b k i a b n a g n e d i a s e l e s t a p a d i n i i s p ir k s n a s il u n e
P an berbaga i
, u ti k u t n U . k a h i
p penu ilsi nginmengucapkant eirmakasihkepada: .
1 Bapak Dr .H .Herry Mairdjo ,M.S.i ,selaku Dekan Fakutla sEkonom i .
a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U .
2 Bapak Dr . Luka s Purwoto , M.Si , selaku Ketua Program Stud i a
t a n a S s a ti s r e v i n U n e m e j a n a
M Dharma.
.
3 Bapak Albetru s Yud i Yuniatro , S.E. , M.B.A. , selaku dosen s il u n e p g n i b m i b m e m n a d n a k h a r a g n e m h a l e t g n a y , I g n i b m i b m e p
.i t a h n a h u g g n u s e k n a g n e d .
4 BapakDrs .HendraPoerwantoG. ,M.S.i,s elakudosenpembimbingI I , n
a d n a k h a r a g n e m h a l e t a g u j g n a
y membimbing penuil s sehingga .
a n r u p m e s h i b e l i d a j n e m i n i i s p ir k s .
5 Bapak Antoniu s Budisuslia , S.E. , M.Soc.Sc. , selaku anggota itm .
ii i v .
6 Ibu Dra .Fr .Suharsin idan segenap penguru sCredi tUnion Pundh i a
d e S a tr
A yu yang telah membeirkan izin peneilitan dan membantu .
n a k h u t u b s il u n e p g n a y a t a d n a k ir e b m e m m a l a d s il u n e p .
7 Segenap dosen dan karyawan Faku tla sEkonom iUniverstia sSanata .
a m r a h D .
8 Bapakku Anastasiu s Ratno Wibowo dan Ibuku FL . Riiren Har i h
i s r a t n i
M yang selalu membeirkan kasih sayang , doa , dukungan , k a y a l g n a y n a p u d i h g n e p n a k ir e b m e m a tr e s , n a a i g a h a b e k , t a h e s a n
t a p a d s il u n e p a g g n i h e s u k i g a
b melanjutkan pendidikan di j enjang S1 n
a
d menyelesaikans k irpsii n .i .
9 Keduakakakku(IkaLiesitary ,AnselmusI ndraHatrawan) ,danadikku h i s a k n a d t a g n a m e s n a k ir e b m e m u l a l e s g n a y ) ir a s a n t a R a r I a ir a M (
. u k a d a p e k g n a y a s . 0
1 Sahabat-sahabatku (Yoga , Obeth ,Rudy , Arya , dan Viv)i . Teirma n a k i d a j , a m a s r e b i u l a l a ti k h a n r e p g n a y a y n a l a g e s s a t a h i s a k
a l e s i d a b a a ti k n a t a b a h a s r e
p manya.
. 1
1 Teman-teman Manajemen2009 (khususnyaAndro ,Natails ,Ch irsitan , a
h s o Y , l e i n a D , o d i C , k ir
E ,Arya ,Rani ,Flo ,Lau ,Agusitn ,Nio ,Geby , ,
a d i
V Ernia ,Prtia ,Yunike) t , eirmakasihata skebersamaanktiaselama .i
n
i Jadliahp irbad iyang“unik”untukmasadepan! .
2
1 Teman-teman DEATHTOWN (Andi ,Bramanito ,Peter , dan Bob) , .
x i .
3
1 Teman-teman KOPMA USD , teirma kasih ata s kejrasama dan .
a y n n a a m a s r e b e k . 4
1 Bapak kosku P ak Tata tdan segenap penghun iKo sKelapa Gading .
0 8 2 . o N I K G n a g n a m e D . 5
1 Semua pihak yang itdak dapa tdisebutkan satu pe rsatu yang telah .i
n i i s p ir k s n a n u s u y n e p m a l a d u t n a b m e m
s il u n e
P menyadar i bahwa sk irps i in i masih banyak kekurangan karena n
a d n a s a t a b r e t e
k pengalaman yang dimiilk ipenuils .Oleh karena tiu ,penuil s a n u g a c a b m e p a r a p i r a d n u g n a b m e m g n a y n a r a s n a d k it ir k n a k p a r a h g n e m
i d a j n e m t a p a d n a d t a a f n a m r e b i n i i s p ir k s a g o m e S . i n i i s p ir k s n a k a n r u p m e y n e m
n a k e r i g a b n a k u s a m n a h a
b -rekandalammenyusuns k irpsi.
, a tr a k a y g o
Y 31Me i2013 ,s
il u n e P
n a w a it e S r a d n I s u it n e c n i V
x
I
S
I
R
A
T
F
A
D
n a m a l a H L
U D U J N A M A L A
H ... i N
A U J U T E S R E P N A M A L A
H ... .. ii N
A H A S E G N E P N A M A L A
H ... .. i ii N
A H A B M E S R E P N A D O T T O M N A M A L A
H ... iv S
I L U T A Y R A K N A I L S A E K N A A T A Y N R E P N A M A L A
H ... v
I S A K I L B U P N A U J U T E S R E P N A M A L A
H ... v i R
A T N A G N E P A T A
K ... v i I
S I R A T F A
D ... x L
E B A T R A T F A
D ... xii R
A B M A G R A T F A
D ... xiv N
A R I P M A L R A T F A
D ... vx i K
A R T S B
A ... xvii
T C A R T S B
A ... x i vii I
B A
B PENDAHULUAN ... .. 1 .
A Lata rBelakang ... .. 1 .
B RumusanMasalah... 4 .
C PembatasanMasalah ... 4 .
D TujuanPeneilitan ... 4 .
E Manfaa tPeneilitan ... 5 .
F SistemaitkaPenuilsan ... 6 I
I B A
B KAJIANPUSTAKA ... 8 .
A LandasanTeor i ... .. 8
.
1 LembagaKeuanganMikro ... 8 .
2 Credi tUnion ... 1 0
.
3 LaporanKeuanganCredi tUnion ... .. 1 5 n
a g n a u e K a jr e n i K .
4 Credi tUnion ... .... 1 7
.
5 SistemPEARLS ... 2 1 .
i x .
C KerangkaKonseptua lPeneilitan ... 5 5 I
I I B A
B METODEPENELITIAN ... 5 7 .
A Jeni sPeneilitan ... .. 5 7 .
B SubjekdanObjekPeneilitan ... 5 7 .
C WaktudanLokas iPeneilitan ... 5 7 .
D Vairabe lPeneilitan ... 5 8 .
E Deifnis iOperasional ... 6 6 .
F Populas idanSampe l ... 6 7 G. TeknikPengamblianSampe l ... 6 7
.
H Sumbe rData ... 6 7 .I TeknikPengumpulanData ... 6 8 .J TeknikAnailsi sData ... 6 9 B
A
B VI GAMBARANUMUMCREDITUNIONPUNDH IARTA U
Y A D E
S ... 7 3 .
A SejarahSingka tCredi tUnionPundh iA traSedayu... 7 3 .
B Srtuktu rOrganisas iCredi tUnionPundh iA traSedayu... 7 6 .
C KeanggotaanCredi tUnionPundh iA traSedayu... 7 8 .
D Kegiatan /Uni tPelayananCredi tUnionPundh iAtra u
y a d e
S ... 8 0 V
B A
B ANALISISDATADANPEMBAHASAN ... 8 8 .
A Desk irps iData ... .. 8 8 .
B Anailsi sData ... 8 9 .
C Pembahasan ... 1 32 V
B A
B I KESIMPULAN ,SARAN ,DANKETERBATASAN ... 1 63 .
A Kesimpulan ... 1 63 .
B Saran ... 1 66 .
C Keterbatasan ... 1 62 A
K A T S U P R A T F A
D ... 1 64 N
A R I P M A
ii x
L
E
B
A
T
R
A
T
F
A
D
l e b a
T Judu l Halaman 1
.I I
I FormatTabe lPenliaianKinejraKeuangan ... 72 1
.
V PerhtiunganRasioKetersediaanDanaCadanganRisiko a
L n a m a j n i P l a t o T p a d a h r e
T l > a i 12bulan( P1)... 9 0 2
.
V PerhtiunganRasioKetersediaanDanaCadanganRisiko n
a m a j n i P l a t o T p a d a h r e
T Lala i1-12bulan( P2) ... 9 1 3
.
V PerhtiunganRasioPiutangyangBereda r(E1)... 9 3 4
.
V PerhtiunganRasioI nvestas iLikuid( E2) ... 95 .... 5
.
V PerhtiunganRasioSimpananNonSaham( E5)... 9 6 6
.
V PerhtiunganRasioPinjamandar iLuar( E6) ... 98 7
.
V PerhtiunganRasioSimpananSaham( E7) ... .. 9 9 8
.
V PerhtiunganRasioModa lLembaga( E8)... .... 1 00 9
.
V PerhtiunganRasioTota lPinjamanLala idalamTotalPiutang ... .. 1 02 0
1 .
V PerhtiunganRasioAkitvayangTidakProdukit fdalamTotal )
2 A ( a v it k
A ... 1 03 1
1 .
V PerhtiunganRasioPendapatandar iPiutangBeredar( R1)... 1 05 2
1 .
V PerhtiunganRasioPendapatanda irI nvestas iLikuid( R2)... 1 07 1
.
V 3 PerhtiunganRasioBiayaOperasional( R9) ... 1 08 1
.
V 4 PerhtiunganRasioSHU( R12) ... 1 10 1
.
V 5 PerhtiunganRasioLikuid tiast erhadapSimpana n(L1) ... 1 12 1
.
V 6 PerhtiunganRasioAkitvaLikuidyangTidakProdukit f a
v it k A l a t o T p a d a h r e
ii i x 1
.
V 7 PerhtiunganRasioPetrumbuhanPiutang( S1)... 1 15 .
V 81 PerhtiunganRasioPetrumbuhanI nvestas iLikuid( S2) ... 1 16 .
V 91 PerhtiunganRasioPetrumbuhanSimpananNonSaham( S5) .... .. 1 18 2
.
V 0 PerhtiunganRasioPetrumbuhanPinjamandar iLuar( S6)... 11 9 2
.
V 1 PerhtiunganRasioPetrumbuhanSimpananSaham )
7 S ( a t o g g n
A ... 21 1 2
.
V 2 PerhtiunganRasioPetrumbuhanModa lLembaga( S8)... 122 2
.
V 3 PerhtiunganRasioPetrumbuhanAnggota( S10)... 1 32 2
.
V 4 PerhtiunganRasioPertumbuhanTota lAk itva( S11)... 1 25 2
.
V 5 PenliaianKine jraKeuanganpadaTahun2008 ... 1 26 2
.
V 6 PenliaianKine jraKeuanganpadaTahun2009 ... 1 72 2
.
V 7 PenliaianKinerjaKeuanganpadaTahun2010 ... 1 28 .
V 82 PenliaianKinerjaKeuanganpadaTahun2011 ... 1 29 .
v i x
R
A
B
M
A
G
R
A
T
F
A
D
r a b m a
G Judu l Halaman 1
.I
I KerangkaKonseptua lPeneilitan ... 5 5 1
.I
V Srtuktu rOrganisas iCredi tUnionPundh iAtraSedayu ... 7 6 1
.
V GraifkPerkembanganRasioKetersediaanDanaCadangan i
a l a L n a m a j n i P l a t o T p a d a h r e T o k i s i
R >12bulan( P1)... 9 1 2
.
V GraifkPerkembanganRasioKetersediaanDanaCadangan i
P l a t o T p a d a h r e T o k i s i
R njamanLala i1-12bulan( P2)... 9 2 3
.
V GraifkPerkembanganRasioPiutangyangBereda r(E1)... 9 4 4
.
V GraifkPerkembanganRasioI nvestas iLikuid( E2)... 9 6 5
.
V GraifkPerkembanganRasioSimpananNonSaham( E5) ... 9 7 6
.
V GraifkPerkembanganRasioPinjamandar iLuar( E6)... 9 8 7
.
V GraifkPerkembanganRasioModa lSaham( E7)... 1 00 8
.
V GraifkPerkembanganRasioModa lLembaga( E8)... 1 01 9
.
V GraifkPerkembanganRasioTota lPinjamanLala idalam )
1 A ( g n a t u i P l a t o
T ... .... 1 03 0
1 .
V GraifkPerkembanganRasioAkitvayangTidakProdukit f a
v it k A l a t o T m a l a
d (A2) ... 1 04 1
1 .
V GraifkPerkembanganRasioPendapatandar iPiutang )
1 R ( r a d e r e
B ... 1 06 2
1 .
V GraifkPerkembanganRasioPendapatandairI nvestas i )
2 R ( d i u k i
v x 3
1 .
V GraifkPerkembanganRasioBiayaOperasional( R9) ... 1 09 4
1 .
V GraifkPerkembanganRasioSHU( R12)... .... 1 11 5
1 .
V GraifkPerkembanganRasioLikuidtiast erhadap )
1 L ( n a n a p m i
S ... 1 13 6
1 .
V GraifkPerkembanganRasioAkitvaLikuidyangTidak fi
t k u d o r
P TerhadapTota lAk itva( L3)... 1 14 7
1 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanPiutang( S1)... 1 16 8
1 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanI nvestas i )
2 S ( d i u k i
L ... 1 17 9
1 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanSimpanan )
5 S ( m a h a S n o
N ... 1 19 0
2 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanPinjaman )
6 S ( r a u L i r a
d ... 1 20 1
2 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanSimpananSaham )
7 S ( a t o g g n
A ... 1 22 2
2 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanModa l )
8 S ( a g a b m e
L ... 1 23 3
2 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanAnggota( S10) ... 1 24 4
2 .
V GraifkPerkembanganRasioPetrumbuhanTota l )
1 1 S ( a v it k
i v x
N
A
R
I
P
M
A
L
R
A
T
F
A
D
. o
N Judul Lampiran Halaman 1 PedomanWawancara ... .... 1 71 2 SuratI ijnPeneilitandar iFaku tla sEkonom iUniverstia sSanata
a tr a k a y g o Y a m r a h
D ... 1 72 3 Sura tKeteranganPeneilitandar iCredi tUnionPundh iArtaSedayu . 1 73 4 LaporanKeuanganCredi tUnionPundh iAtraSedayu
8 0 0 2 n u h a
T ... 1 74 5 LaporanKeuanganCredi tUnionPundh iAtraSedayu
9 0 0 2 n u h a
T ... 1 76 6 LaporanKeuanganCredi tUnionPundh iAtraSedayu
0 1 0 2 n u h a
T ... 178 7 LaporanKeuanganCredi tUnionPundh iAtraSedayu
1 1 0 2 n u h a
T ... 1 81 8 LaporanKeuanganCredi tUnionPundh iAtraSedayu
2 1 0 2 n u h a
ii v x
K
A
R
T
S
B
A
N A G N A U E K A J R E N I K N A I A L I N EP LEMBAGAKEUANGANMIKRO
N A G N A U E K N A R O P A L S I S I L A N A I U L A L E M a d a p s u s a K i d u t
S Credi tUnionPundh iA traSedayu ,Bantul ,Yogyakatra n a w a it e S r a d n I s u it n e c n i V a m r a h D a t a n a S s a ti s r e v i n U a tr a k a y g o Y 3 1 0 2 i u h a t e g n e m k u t n u n a u j u tr e b i n i n a it il e n e
P kinejra keuangan Credi tUnion
a tr A i h d n u
P Sedayu diitnjau dar iaspek Proteciton ,Effecitve ifnancia lsrtucture ,
y ti l a u q t e s s
A ,Rate so freturn and co tss ,Liquid tiy ,dan Sign so fgrowth menuru t m
e t s i
s PEARLSpadat ahun2008s ampa idengant ahun2012. i d n a k u k a li d i n i n a it il e n e
P Credi tUnion Pundh iA tra Sedayu pada bulan a jr e n i k h a l a d a n a k a n u g i d g n a y l e b a ir a V . 3 1 0 2 i r a u n a J a g g n i h 2 1 0 2 r e b m e s e D n a g n a u e
k Credi tUnion yang berasa ldar ilaporan keuangan .Pengumpulan data a c n a w a w k i n k e t n a g n e d n a k u k a li d g n a
y ra , dokumentasi , dan stud i pustaka . n a g n e d u ti a y n a h a l a s a m r e p b a w a j n e m k u t n u n a k u k a li d g n a y a t a d s i s il a n a k i n k e T m e t s i s n a k a n u g g n e
m PEARLS.
a w h a b n a k k u j n u n e m n a it il e n e p l i s a
H kinejrakeuanganCredi tUnionPundh i ) 1 ( i r a d u a j n it i d u y a d e S a tr
A P troeciton p( erilndungan ) yatiu komponen n a d n a l u b 2 1 i r a d h i b e l i a l a l n a m a j n i p p a d a h r e t o k i s ir n a g n a d a c a n a d n a a i d e s r e t e k , n a l u b 2 1 i r a d g n a r u
k menunjukkan kinejra itdak idea;l (2 )Effecitve ifnancia l e r u t c u r t
s (srtuktu rkeuangan efektfi) yatiu komponen perbandingan komposis i r
o m o
n -nomo rperk riaan yang pailng penitng dalam neraca ,menunjukkan kinejra l a e d i k a d it g n a
y ; )( 3 Asse tqualtiy(kualtia saset )yatiu komponen pinjaman l ala i i k a d it g n a y a jr e n i k n a k k u j n u n e m , fi t k u d o r p k a d it a v it k a n a
d deal ;(4 )Rate so f
s t s o c d n a n r u t e
r (itngka t pendapatan dan biaya ) yatiu komponen perolehan ) 5 ( ; l a e d i k a d it g n a y a jr e n i k n a k k u j n u n e m , a y a i b n a r a u l e g n e p n a d n a t a p a d n e p y ti d i u q i
L (ilkuid tias )yatiukomponen ilkuid tiast erhadapsimpanandankomponen y
a v it k
a ang itdakproduktfi ,menunjukkan kinejrayang itdak i deal ;setra( 6 )Sign s h t w o r g f
o t(anda-tanda petrumbuhan )yatiu komponen pe trumbuhan d iseitap , a t o g g n a n a h u b m u tr e p a g u j n a d n a g n a u e k n a r o p a l a d a p a m a t u n a a ri k r e p r o m o n .l a e d i g n a y a jr e n i k n a k k u j n u n e m i c n u k a t a
K : Proteciton ,Effecitve ifnancia lstructure ,Asse tqualtiy ,Rate so f s t s o c d n a n r u t e
ii i v x
T
C
A
R
T
S
B
A
L A I C N A N I F O R C I M F O E C N A M R O F R E P E H T N O T N E M S S E S S A N A L A I C N A N I F E H T F O S I S Y L A N A E H T H G U O R H T N O I T U T I T S N I T R O P E R a tr a k a y g o Y ,l u t n a B , u y a d e S , a tr A i h d n u P n o i n U t i d e r C t a y d u t S e s a C A n a w a it e S r a d n I s u it n e c n i V y ti s r e v i n U a m r a h D a t a n a S a tr a k a y g o Y 3 1 0 2 o t s a w h c r a e s e r e h t f o e v it c e j b o e hT identtiytheperformanceoft heCredi t u y a d e S a tr A i h d n u P n o i n
U based on :Protection ,Effecitve ifnancia lsrtucture , h t w o r g f o s n g i S d n a , y ti d i u q i L , s t s o c d n a n r u t e R f o s e t a R , y ti l a u q t e s s
A aspects
. 2 1 0 2 o t 8 0 0 2 g n ir u d m e t s y s S L R A E P e h t o t g n i d r o c c a n o u y a d e S a tr A i h d n u P n o i n U t i d e r C t a t u o d e ir r a c s a w h c r a e s e r e h T u o h t 2 1 0 2 r e b m e c e
D gh January 2013 .The vairable which wa sappiled wa sthe l a i c n a n if s ti m o r f d e m m e t s s a w h c i h w n o i n U t i d e r C e h T f o e c n a m r o fr e p l a i c n a n if d n a , n o it a t n e m u c o d , w e i v r e t n i s a w e u q i n h c e t n o it c e ll o c a t a d e h T . tr o p e r e r e h w , y d u t s y r a r b il y r a s s e c e n y b d e i n a p m o c c
a sa thedataanalysist echniquet o . m e t s y s S L R A E P s a w m e l b o r p e h t r e w s n a t l u s e r e h
T indicated tha tthe ifnancia lpefrormance o fthe Credi tUnion u y a d e S a tr A i h d n u
P were :(1 )the avaiilblitiy o f irsk reserved captia lfor a s h t n o m 2 1 n a h t e r o m n a o l e l b a y a p n
u nd les sthan 12 months ,indicated an f o s r e b m u n a f o n o s ir a p m o c f o t n e n o p m o c e h t ) 2 ( ; e c n a m r o f r e p e l b a r u o v a f n u , t e e h s e c n a l a b e h t n i s m e ti t n a tr o p m i t s o
m indicated an unfavourable o runidea l e v it c u d o r p n u d n a n a o l e l b a y a p n u t n e n o p m o c e h t ) 3 ( ; e c n a m r o f r e
p acitva ,
d e t a c i d n
i an unfavourable pefrormance ; (4 ) componen t o f income and cos t d e t a c i d n
i an unfavourable performance ;(5 )toward sdeposti sand componen tof a v it c a e v it c u d o r p n
u indicated an unfavourable performance ; and (6 ) growth s a t e e h s e c n a l a b e h t n i m e ti d e t a m it s e t n a tr o p m i f o r e b m u n h c a e f o t n e n o p m o c s r e b m e m e h t f o s r e b m u n e h t f o h t w o r g e h t s a l l e
w indicated a favourable
. e c n a m r o f r e p s d r o w y e
1 I B A B N A U L U H A D N E P .
A LatarBelakangMasalah
a y n m u m u a d a p i s a s i n a g r o k u t n e b u t a s h a l a s i a g a b e s n a a h a s u r e P m a l a d i a p a c i d n i g n i g n a y u t n e tr e t n a u j u t i k il i m e
m rangka memenuh i
n a g n it n e p e
k stakeholder .s Keberhaslian dalam mencapa i tujuan tersebu t
u t a u s a jr e n i k u a t a i s a t s e r p n a i a li n e P . n e m e j a n a m i s a t s e r p u t a u s n a k a p u r e m n a li b m a g n e p r a s a d i a g a b e s i a k a p i d t a p a d a n e r a k r u k u i d n a a h a s u r e p n a s u t u p e
k , baik bag ipihak interna lmaupun eksternal .Kine jra keuangan
perusahaan merupakan suatu gambaran tentang kondis i keuangan suatu
t a l a n a g n e d s i s il a n a i d g n a y n a a h a s u r e
p – ala tanailsi skeuangan sehingga
u t a u s n a g n a u e k n a a a d a e k a y n k u r u b k i a b i a n e g n e m i u h a t e k i d t a p a d ir e p m a l a d a jr e k i s a t s e r p n a k n i m r e c n e m g n a y n a a h a s u r e
p ode tetrentu .Ha l
b m u s r a g a g n it n e p t a g n a s i n
i e rdayadapa tdigunakan secaraopitma ldalam
. n a g n u k g n il n a h a b u r e p i p a d a h g n e m a k g n a r t a p a d g n a y a r a c u t a s h a l a s n a k a p u r e m n a g n a u e k a jr e n i k n a i a li n e P a b ij a w e k i h u n e m e m t a p a d r a g a n e m e j a n a m k a h i p h e l o n a k u k a li
d nnya
a d a p e
k stakeholderssekailgusj ugauntuk mencapait ujuan yang dtietapkan
n a g n a u e k a jr e n i k a y n k u r u b k i a b i u h a t e g n e m k u t n u a r a C . n a a h a s u r e p h e l o i r a d n a g n u b u h s i s il a n a g n e m n a g n e d i u h a t e k i d t a p a d n a a h a s u r e p u t a u s m a l a d e k n a r o p a l u t a u s m a l a d s o p i a g a b r e
g n a y n a a h a s u r e p a d a p n a g n a u e
k se irngdigunakanmeilpuit: r asio ilkuidtias ,
s a ti li b a v l o s o i s a
r , rasioakitvtias ,danr asioproftiablitiasr/entablitias.
, n a a h a s u r e p n a g n e d a y n l a h a m a
S Credi t Union (CU) juga
a jr e n i k i u h a t e g n e m k u t n u n a k a n u g i d t a p a d g n a y t a l a u t a u s n a k u lr e m e m k a h i p i r a d n e m e j a n a m r a g a n a g n a u e
k Credi tUnion dapa tmelaksanakan
. n a k p a t e ti d g n a y n a u j u t n a g n e d i a u s e s k i a b n a g n e d a y n n a b ij a w e k n a d s a g u t n o i n U t i d e r
C merupakan l embagakeuanganmikro berbentuk koperasi( non
) k n a
b yang menyediakan jasa-jasa keuangan sepetr iyang diselenggarakan
a s a j n a d , i s n a r u s a , n a m a j n i p , n a g n u b a t i tr e p e s k n a b a g a b m e l h e l o . g n a u n a m ir i g n e
p Credi tUnion didiirkan oleh sekumpulan orang secara
a p n a t g n u b a g r e b a l e r a k u
s adanya paksaan dar ipihak l ain ,memiilki t ujuan
n a u j a m e k n a d a y n s u s u h k a d a p a t o g g n a n a a r e t h a j e s e k n a k t a k g n i n e m k u t n u . a y n m u m u a d a p a jr e k n a g n u k g n il u lr e p g n a y l a h n a k a p u r e m l a e d i a r a c e s n a g n a u e k n a a l o l e g n e P s u r u g n e p a r a p h e l o n a k it a h r e p i
d Credi tUnion .Kinejra keuangan dapa t
g n a y r a d n a t s a d a p g n u t n a g r e t a y n r a s a d a d a p , k a d it u a t a l a e d i n a k a t a k i d a d a t u b e s r e t a jr e n i k r u k u g n e m k u t n U . a y n r u k u g n e m k u t n u n a k a n u g i d n a i a li n e p m e t s i s a p a r e b e
b yang telah dikena l dan banyak djiumpa i d i
a i s e n o d n
I yatiu CAMEL , Balance Scorecard , dan anailsi s ilkuidtias ,
solvablitias ,setra rentablitias .Tetap isistem-sistempenliaiant ersebu tdinlia i
f o l i c n u o C d l r o
W Credi t Unions (WOCCU ) yang berpusa t d i Kanada
h i b e l g n a y n a g n a u e k a jr e n i k n a i a li n e p m e t s i s h a u b e s h a l n a k g n a b m e k i d k u t n u i a u s e
s Credi tUnion ,yatiuPEARLS.
g n a y n a g n a u e k a jr e n i k n a i a li n e p m e t s i s h a l a d a S L R A E P a jr e n i k n a i a li n e p m e t s i s i a g a b e s p a g g n a i d n a d U C C O W h e l o n a k g n a b m e k i d s g n il a p g n a y n a g n a u e
k esua iuntukmenlia ikinejrakeuangan Credi tUnion .
i r a d n a t a k g n i s n a k a p u r e m g n a y S L R A E
P Proteciton ,Effecitve ifnancia l
e r u t c u r t
s ,Asse tqualtiy ,Rate so freturn and co tss ,Liquid tiy ,dan Sign so f
h t w o r
g beirs isekumpulan rasio yang dapa tmenggambarkan keadaan atau
h a u b e s n a g n a u e k a jr e n i k i s i d n o
k Credi tUnion.
k u k a li d i n i n a it il e n e
P an d iCredi tUnion Pundh iA tra Sedayu yang
t a m a l a r e
b d iGubug ,Argosair ,Sedayu ,Bantul ,Yogyakatra .Penuil ste tra irk
a y n t a k g n i n e m n i k a m e s a n e r a k t u b e s r e t t a p m e t i d n a it il e n e p n a k a d a g n e m a t o g g n a i d a j n e m k u t n u t a k a r a y s a m n a n i g n i e
k Credi tUnionmeskipunk irsi s
n a k a p u r e m t u b e s r e t l a H . a ti k n a i m o n o k e r e p a d n a l e m r e t e n o
m tandabahwa
n o i n U t i d e r
C semakin tumbuh dan berkembang d i tengah-tengah
s il u n e p , h a l u ti l a h i r a D . t a k a r a y s a
m ingin mengetahu ibagaimana Credi t
n o i n
U Pundh iA tra Sedayu mengelola keuangann ya sehingga dapa tteru s
. g n a b m e k r e b n i k a m e s n a d n a h a tr e b u s k a m i d i n i n a it il e n e p , s a t a i d g n a k a l e b r a t a l n a k r a s a d r e
B dkan untuk
n a g n a u e k a jr e n i k i u h a t e g n e
m Credi t Union Pundh iA tra Sedayu .Judu l
“ t u k ir e b i a g a b e s h a l a d a n a k s u m u ri d g n a y n a it il e n e
p PENILAIAN
N A G N A U E K N A R O P A L S I S I L A N A I U L A L E
M ” Stud i kasu s pada
n o i n U t i d e r
C Pundh iA traSedayu ,KabupatenBantul ,Yogyaka tra.
.
B RumusanMasalah
u r e m s il u n e p a k a m , s a t a i d n a i a r u n a k r a s a d r e
B muskan masalah
“ t u k ir e b i a g a b e
s Bagaimanak ahkinejrakeuanganCredi tUnionPundh iA tra
u y a d e
S diitnjau dar iaspek Proteciton ,Effecitve ifnancia lstructure ,Asse t
y ti l a u
q ,Rate so freturn and costs ,Liquidtiy ,dan Sign so fgrowth menuru t
m e t s i
s PEARLSpadat ahun2008 sampa idengant ahun2012?”
.
C PembatasanMasalah
a d a p a y n a h n a s a h a b m e p i s a t a b m e m s il u n e p , i n i n a it il e n e p m a l a D
a jr e n i k n a i a li n e
p keuangan Credi tUnion Pundh iA tra Sedayu diitnjau dar i
k e p s
a Proteciton ,Effecitve ifnancials tructure ,Asse tqualtiy ,Rate sofr eturn
t s o c d n
a s ,Liquid tiy ,dan Sign so fgrowth menuru tsistem PEARLS dengan
n u h a t a d a p n a n u h a t n a g n a u e k n a r o p a l i r a d l a s a r e b n a k a n u g i d g n a y a t a d
0 0
2 8 sampa idengant ahun2012.
.
D TujuanPeneil itan
ti l e n e p n a u j u
T ian in i adalah untuk mengetahu i kinejra keuangan
n o i n U t i d e r
C Pundh iA tra Sedayu diitnjau dar iaspek Proteciton ,Effecitve
e r u t c u r ts l a i c n a n
h t w o r g f o s n g i
S menuru tsistem PEARLS pada t ahun 2008 sampa idengan
1 0 2 n u h a
t 2.
.
E Manfaa tPeneilitan
n a k ir e b m e m t a p a d n a k p a r a h i d i n i n a it il e n e
P manfaa tbag iberbaga i
: u ti a y , k a h i p
.
1 B agiCredi tUnionPundh iA traSedayu
n a g n a b m u s n a k ir e b m e m t a p a d n a k p a r a h i d i n i n a it il e n e p l i s a H
n e m e j a n a m i g a b n a ri k i m e
p Credi t Union untuk mengetahu i
n a g n a u e k a jr e n i k i s a u l a v e g n e m n a d n a g n a b m e k r e
p Credi tUnionyang
n a h a b i a g a b e s a n u g r e b a y n ri h k a a d a
p peritmbanganuntuk mengambi l
n a s u t u p e
k ataukebjiakanyangdliakukand iwaktuyangakandatang.
.
2 Bag iUniverstia sSanataDharma
n a a k a t s u p e k i s n e r e f e r h a b m a n e m t a p a d n a k p a r a h i d i n i n a it il e n e p l i s a H
a u c a n a h a b i a g a b e
s nuntukpeneilitanselanjutnya.
.
3 Bag iPenuils
n a k p a r e n e m n a d h it a lr e b a n a r a s i a g a b e s n a k a n u g i d t a p a d i n i n a it il e n e P
ir o e
t -teor i yang diperoleh selama perkuilahan setra menambah
i a n e g n e m n a u h a t e g n e
.
F Sistema itkaPenuilsan
I b a
B : Pendahuluan
Dalam bab in ibeirs itentang lata rbelakang masalah ,rumusan
t a a f n a m , n a it il e n e p n a u j u t , h a l a s a m n a s a t a b m e p , h a l a s a m
. n a s il u n e p a k it a m e t s i s n a d , n a it il e n e p
I I b a
B : KaijanPustaka
Bab in i menguraikan teo ir-teor i yang mendukung peneilitan
n a it il e n e p , h a l a s a m n a s a h a b m e p r a s a d i a g a b e s n a k a n u g i d g n a y
. n a it il e n e p l a u t p e s n o k a k g n a r e k n a d u l u h a d r e t
I I I b a
B : MetodePeneilitan
Bab in i menguraikan jeni s peneilitan , subjek dan objek
a it il e n e p l e b a ir a v , n a it il e n e p i s a k o l n a d u t k a w , n a it il e n e
p n ,
n a li b m a g n e p k i n k e t , l e p m a s n a d i s a l u p o p , l a n o i s a r e p o i s i n if e d
k i n k e t a tr e s , a t a d n a l u p m u g n e p k i n k e t , a t a d r e b m u s , l e p m a s
. a t a d s i s il a n a
V I b a
B : GambaranUmumCredi tUnionPundh iA traSedayu
Babi n imenguraikant entangs ejarahs ingka,ts rtuktu rorganisasi ,
n a n a y a l e p t i n u / n a t a i g e k n a d , n a a t o g g n a e
k Credi tUnion Pundh i
. u y a d e S a tr A
V b a
B : Anailsi sDatadanPembahasan
n a s a h a b m e p n a d a t a d s i s il a n a l i s a h n a k i a r u g n e m i n i b a
B kinejra
n a g n a u e
k Credi t Union Pundh i A tra Sedayu diitnjau dar i
n e n o p m o
y ti l a u
q ,Rate sofr eturnandcosts ,Liquidtiy ,danSign so fgrowth
m e t s i s t u r u n e
m PEARLS padat ahun 2008 sampa idengant ahun
2 1 0 2 .
I V b a
B : Kesimpulan ,Saran ,danKeterbatasan
Babi n imenguraikankesimpulan hasi lanailsi sdanpembahasan ,
i g a b a n u g r e b n a d g n it n e p p a g g n a i d g n a y n a r a
s Credi tUnion
I I B A B A K A T S U P N A I J A K .
A LandasanTeori
.
1 LembagaKeuanganMikro
o r k i m t i d e r k n a r u l a y n e p m a l a d t a b il r e t g n a y n a g n a u e k a g a b m e L . ) M K L ( o r k i M n a g n a u e K a g a b m e L n a g n e d t u b e s i d a y n m u m u a d a p k n a B t n e m p o l e v e D n a i s
A (ADB ) mendeifnisikan LKM sebaga i
( n a n a p m i y n e p a s a j n a k a i d e y n e m g n a y a g a b m e
l depostis) , kredi t
(loan) ,pembayaran berbaga i rtansaks ijasa (paymen tservices )setra
r e f s n a r t y e n o
m yangdtiujukanbag imasyaraka tmiskindanpengusaha
l n a i k i m e d n a g n e D . li c e
k embaga keuangan mikro memiilk ifungs i
i g a b n a g n a u e k a s a j i a g a b r e b n a k ir e b m e m g n a y a g a b m e l i a g a b e s . o r k i m a h a s u a tr e s h a d n e r n a li s a h g n e p r e b t a k a r a y s a
m Menuru t
o r k i m n a g n a u e k a g a b m e l , ) 4 0 0 2 ( n a t p e D , n a a y a i b m e P t a r o t k e ri D n a d u t n a b m e m k u t n u t a g n a m e s n a k r a s a d r e b n a k g n a b m e k i d f m e
m aslitias i masyaraka t miskin , baik untuk kegiatan konsumit f
, a y n i s g n u f n a k r a s a d r e B . t u b e s r e t n i k s i m a g r a u l e k f it k u d o r p n u p u a m n a g n a u e k a g a b m e l h e l o n a k a n a s k a li d g n a y o r k i m n a g n a u e k a s a j a k a m n u p u a m t i d e r k k u t n e b m a l a d u ti a y s a u l g n a y m a g a r i k il i m e m o r k i m e
p mbiayaanl ainnya.
. t u b e s r e t i s i n if e d i a g a b r e b i r a d g n it n e
p Pertama , menyediakan
m a l a d o r k i m n a g n a u e K . n a g n a u e k n a n a y a l e p s i n e j m a g a r e b , a s e d g n u b m u l i tr e p e s a i s e n o d n I l a n o i s i d a rt t a k a r a y s a m n a m a l a g n e p n a n a y a l e p n a k a i d e y n e m a y n i a g a b e s n a d i r a g a n h it i p g n u b m u l , n a r a y a b m e p , n a m a j n i p , n a g n u b a t i tr e p e s m a g a r e b g n a y n a g n a u e k
depostio ,maupunasuransi .Kedua ,melayanir akya tmiskin .Keuangan
o r k i
m hidup dan berkembang padaawalnya memang untuk melayan i
a d a g n a y l a m r o f n a g n a u e k m e t s i s h e l o n a k ri g g n i p r e t g n a y t a y k a r . s a h k g n a y n e u ti t s n o k k it s ir e t k a r a k i k il i m e m a g g n i h e
s Keitga ,
n e
m ggunakan prosedu r dan mekanisme yang kontekstua l dan
t a k a r a y s a m k o p m o l e k i r a d i s n e u k e s n o k n a k a p u r e m i n i l a H . l e b i s k e lf n a k g n a b m e k i d g n a y e m s i n a k e m n a d r u d e s o r p a g g n i h e s , i n a y a li d g n a y .l e b i s k e lf n a d l a u t s k e t n o k u l a l e s n a k a o r k i m n a g n a u e k k u t n u i g a b i d o r k i m n a g n a u e k a g a b m e l , a y n k u t n e b n a k r a s a d r e B k n a b i tr e p e s l a m r o f a g a b m e l ) 1 ( : u ti a y ) 8 0 0 2 , o y t e S ( a g it i d a j n e m n a d a s e
d koperasi ,(2 )lembaga sem iforma lsepe tr iorganisas inon
r e b m u s ) 3 ( n a d , h a t n ir e m e
p -sumbe rinforma lsepetr ipelepa suang .
n a d e
S gkan lembaga keuangan mikro d i Indonesia menuru t Bank
o r k i m n a g n a u e k a g a b m e l u ti a y i r o g e t a k a u d i d a j n e m i g a b i d a i s e n o d n I . ) 8 0 0 2 , o y t e S ( k n a b n o n n a d k n a b d u j u w r e b g n a
y Perbedaan kategor i
k i a b , i a k a p i d g n a y a ir e ti r k n a a d e b r e p a y n a d a a n e r a k i d a jr e t t a p a d i n i i s a s il a n o i s a r e p o m a l a d r u d e s o r p n u p u a m s a ti l a g e l k e p s a t u k g n a y n e m g n i s a
D K B n a d , R P B , a s e D t i n U I R B i tr e p e s k n a b d u j u w r e b g n a y o r k i m h a l a d a k n a b n o n t a fi s r e b g n a y n a k g n a d e S . ) a s e D t i d e r K n a d a B ( r e p o
k a si simpan pinjam (KSP) ,uni tsimpan pinjam (USP) ,lembaga
a g a b m e l , ) T M B ( l i w n a tt a w l a m l u ti a b , ) P K D L ( n a a s e d e p t i d e r k a n a d n a a y a i b m e p a l o p , n a s ir a , ) M S L ( t a k a r a y s a m a y a d a w
s grameen ,pola
) M S K ( t a k a r a y s a m a y a d a w s k o p m o l e k , A S A n a a y a i b m e
p ,danCredi t
n o i n U . .
2 Credi tUnion
a. PengeritanCredi tUnion
t u r u n e
M Credi tUnion Centra lo fIndonesia (2010: 4 ,1 )
n o i n U t i d e r
C adalah badan usaha yang dimiilk i oleh
g n a y , u t a s r e m e p n a t a k i u t a u s m a l a d g n a r o n a l u p m u k e s a g g n i h e s a k e r e m g n a u n a k g n u b a n e m k u t n u t a k a p e s r e b a m a s e s a r a t n a i d n a k m a j n i p i d a n u g a m a s r e b l a d o m n a k a t p i c n e m f it k u d o r p n a u j u t k u t n u a tr e s k a y a l g n a y a g n u b n a g n e d a k e r e m n a a r e t h a j e s e k n a d . n o i n U t i d e r
C merupakan salah satu bagian dar ikoperasi
. ir i d n e s a y n n a s u s u h k e k n a d k a r o c i k il i m e m g n a y t i d e r k a r o
C knya adalah perkoperasian karena suatu perusahaan
a k e r e m l a d o m n a g n e d a l e r a k u s a r a c e s a t o g g n a h e l o k u t n e b i d n a g n e d , ir i d n e s a t o g g n a h il i p i d g n a y s u r u g n e p n a g n e d , ir i d n e s a m a s g n a y a t o g g n a n a b ij a w e k n a d k a
h , setra tujuan untuk
t u b e k n a d n a g n it n e p e k i n a y a l e
a s a j n a g n e d n a k i a u s e s i d n a g n u t n u e
k -jasa masing-masing
a w h a b a y n n a s u s u h k e K . a t o g g n
a Credi t Union bergerak d i
n a k u k a li d g n a y m a j n i p n a d n a p m i s u ti a y , n a g n a u e k g n a d i b
. n a k g n u t n u g n e m a tr e s , k ir a n e m , s it k a r p a r a c n a g n e d
.
b TujuanCredi tUnion
n o i n U t i d e r
C mempunya i itga t ujuan ,yakn i(Credi tUnion
, a i s e n o d n I f o l a r t n e
C 2010:16- 71 : )
)
1 Membimbing dan mengembangkan sikap hema td iantara
a h a s u s a ti fi t k e f e n a d n e i s if e a g g n i h e s , a y n a t o g g n a a r a p
i a p a c r e
t ;
)
2 Membeirkanpinjamanl ayak ,tepat ,cepat ,dant erarah;
)
3 Mendidik anggota dalam menggunakan uang secara
. a n a s k a ji b
.
c P irnsip-p irnsipCredi tUnion
( U C C O W t u r u n e
M World Counci lo fCredi tUnion )ada
m u r o F m a l a d i t a k a p e s i d n a d n a k s u m u ri d g n a y p i s n ir p n a li b m e s
n o i n U t i d e r
C Internasiona l pada tangga l 24 Agustu s 1984,
:i n k a y
)
1 Keanggotaanyangt erbukadans ukarela ,bagis emuaorang
a y n n a t o g g n a e k b a w a j g n u g g n a t a m ir e n e m a i d e s r e b g n a y
n u p u a m , k it il o p , s a r , n i m a l e k s i n e j n a k a d e b m e m a p n a t
)
2 Dikonrto l secara demokrait s oleh anggota , yang
a m a s g n a y k a h i a y n u p m e
m (satu anggota satu suara )dan
i h u r a g n e p i d a p n a t n a s u t u p e k n a li b m a g n e p m a l a d n a r e p r e b
; a y n m a h a s h a l m u j
)
3 Tidak disk irminatfi , karena Credi t Union itdak
s i n e j , n a a s g n a b e k , u k u s i r a d a t o g g n a n a k a d e b m e m
i m a l e
k n ,agama ,maupunpoilitk;
)
4 Pelayanan kepadaanggota ,dtiujukan untuk meningkatkan
, h e l o , ir a d s a s a n a k n a h a tr e p m e m n a g n e d a t o g g n a i m o n o k e
; a t o g g n a k u t n u n a d
)
5 Dist irbus i kepada anggota , mendorong sikap hema t
n i p n a a i d e y n e p n a d , g n u b a n e m a r a c n a g n e
d jaman se tra
; a y n n i a l n a n a y a l e p
)
6 Membangun stablitia s keuangan , untuk membangun
g n a y n a g n a d a c n a k u t n e b m e p k u s a m r e t l a i s n a n if n a t a u k e k
( l a n r e t n i n a il a d n e g n e p n a d , i a d a m e
m interna l control )
n a g n u b m a n i s e k r e b g n a y n a n a y a l e p n a k it s a m e m g n a y
a h u r u l e s a d a p e
k nggota;
)
7 Pendidikant eru smeneru sbag iseluruh anggota ,pengurus ,
g n a t n e t s a u l t a k a r a y s a m a tr e s n e m e j a n a m , s a w a g n e p
g n il a s , a m a s a jr e k p i s n ir p , i s a r k o m e d , l a i s o s , i m o n o k e
n a d , t a m e h p u d i h , n a g n a u e k n a a a l o l e g n e p , u t n a b m e m
ji b a r a c e s n a m a j n i p n a a n u g g n e
)
8 Kejras amaantarl embagapada itngkatl okal ,nasional ,dan
k i a b r e t n a n a y a l e p n a k ir e b m e m a k g n a r m a l a d l a n o i s a n r e t n i
; a t o g g n a a d a p e k
)
9 Tanggung jawab sosia ldalam menjunjung pembangunan
. a y n l a i s o s n a g n u b u h n a d a i s u n a m
.
d N liaidanplia rCredi tUnion
( U C C O W t u r u n e
M WorldCounci lo fCredi tUnion )adapun
i a li
n -nlia iCredi tUnion ,meilpuit: )1 menolong dri isendri;i
)
2 betranggungj awabkepadadi irs end ri;i )3 demokras;i )4
kesetaraan; )5 kead lian; )6 swadaya ;dan s 7) oildartia .s
, u ti n i a l e
S Credi tUnion mempunya i3 plia rutama dalam
: n i a l a r a t n a , a y n i s a s i n a g r o n a k n a l a j n e m
)
1 Pendidikan, t ujuannya aga ranggotadapa tmengetr iperan
a t o g g n a i a g a b e s n a b ij a w e k n a d k a h , a tr e
s Credi tUnion
a g r a u l e k n a g n a u e k r u t a g n e m m a l a d a n a s k a ji b h i b e l r a g a
i m a h a m e m n a d i u h a t e g n e m , a h a s u n a g n a u e k n u p u a m
n a g n a b m e k r e p a tr e s n a g n a u e k n a r o p a
l Credi t Union .
m a l a
D Credi t Union dikena l motto :dimula i dengan
rt n o k i d n a d n a k i d i d n e p i u l a l e m g n a b m e k r e b , n a k i d i d n e
p o l
n a k i d i d n e p h e l
o .
)
2 Soildartiasatau keseitakawanan , karena Credi t Union
n a k ir e b m e m n a d n a n a p m i s n u p m i h g n e m r a d e k e s k a d it
h a l a d
a bagaimana seitap anggota Credi t Union
m a s r e b n a g n it n e p e k n a k it a h r e p m e
m a dairpada
i n a y a l e m g n il a s n a d i ri d n e s i ri d n a g n it n e p e
k . Ha l in i
a t o g g n a n a k d u j u w i d a t a y n a r a c e
s Credi t Union yang
r u s g n a g n e m n a d , r u t a r e t a r a c e s g n u b a n e m / n a p m i y n e m
y n n a m a j n i
p a secara teritb sehingga anggota-anggota lain
) n a m a j n i p ( n a u t n a b h e l o r e p m e m a g u
j blia
. n a k h u t u b m e
m “Anda Su il tSaya Bantu ,Saya Suil tAnda
u t n a B !”.
)
3 Swadaya , karena Credi t Union sedapa t mungkin
t a p a d t u b e s r e t l a h r a g A . ir i d n e s a y n ir i d i a y a i b m e m
a y n a g a b m e l r a g a a h a s u r e b s u r a h a t o g g n a a r a p d u j u w r e t
l a d a a y n a r a C . t a h e s n a d r a s e b n i k a m e
s ah menabung ke
n o i n U t i d e r
C secarat eratu rdans ebanyakbanyaknyas etra
n a g n a u e k a g a b m e l e k g n u b a n e m k a d it r a g a i r a d n i h g n e m
a n e r a K ? u ti g e b a p a g n e M . n i a
l Credi tUnion adalah miilk
n i a l n a g n a u e k a g a b m e l i d n a k g n a d e s , ir i d n e s a t o g g n a
g a b e s h a l a d a a y n k il i m e
p ian orang ,sedangkan penabung
3. LaporanKeuanganCredi tUnion
a. PengeritanLaporanKeuanganCredi tUnion
n a g n a u e k n a r o p a
L Credi t Union adalah laporan yang
l i s a h , n a g n a u e k i s i s o p n a k r a b m a g g n e m t a p a d k u t n u n u s u s i d
, a h a s
u dan aru ska sperusahaan secara keseluruhan (corporate )
g g n a tr e p i a g a b e
s ungjawaban penguru s ata s pengelolaan
n a g n a u e
k Credi tUnionyangt erutamad tiujukankepadaanggota
.) 2 1 : 6 9 9 1 , n a m i g u T (
n a g n a u e k n a r o p a
L Credi tUnion terd ri ida ir ilma ,yatiu
) 7 : 0 1 0 2 , ti d p o k n I
( :
)
1 Neraca , yatiu laporan yang secara sistemait s tentang
i r a d l a d o m a tr e s , g n a t u h , a v it k
a Credi tUnion;
)
2 Perh tiungan sisa hasi lusaha (SHU ) ,yatiu laporan yang
a y a i b n a d n a t a p a d n e p i r a d r a s it h k i t a u m e
m Credi tUnion
u t n e tr e t u t k a w e d o ir e p m a l a
d ;
)
3 Laporanperubahanposis ikeuangan;
)
4 Catatanatasl aporankeuangan;
)
5 Laporan perubahan kekayaan bersih merupakan laporan
n a a y a k e k n a h a b u r e p r a s it h k i u ti a y , n a h a b m a t n a g n a u e k
h i s r e
b Credi t Union yang tejrad i pada peirode waktu
.
b TujuanLaporanKeuanganCredi tUnion
n a r o p a l n a u j u t , ) 8 0 1 : 1 0 0 2 ( a b m a T n a d o it i S t u r u n e M
a n u g r e b g n a y i s a m r o f n i n a k a i d e y n e m k u t n u h a l a d a n a g n a u e k
k a m e p i g a
b a i utama (pemiilk Credi t Union ) dan pemaka i
a
l innya (pihak eksternal , sepetr i Puskopdti , dan lain- nlai ) .
n a g n a u e k n a r o p a l h e l o n a k i s a m r o f n ii d t a p a d g n a y l a h a p a r e b e B
:t u k ir e b i a g a b e s h a l a d a
)
1 Manfaa tyang diperoleh setelah menjad ianggota Credi t
n o i n U ;
)
2 Prestas ikeuanganCredi tUnionselamas uatupeirode;
)
3 Transaksi ,kejadian ,dan keadaan yang mengubah sumbe r
s i m o n o k e a y a
d ,kewaijban ,dan kekayaan bersih dalam
n a ti a k r e b g n a y a r a t n a h a s i m e p n a g n e d e d o ir e p u t a u s
; a t o g g n a n a k u b n a d a t o g g n a n a g n e d
)
4 Informas ipenitng lainnya yang mungkin mempengaruh i
s a ti li b a v l o s n a d s a ti d i u k
il Credi tUnion.
.
c P kiha -pihak yang Berkepenitngan terhadap Laporan Keuangan
n o i n U t i d e r
