ANALISIS FAKTOR PROFITABILITAS SUATU BANK BERDASARKAN
UKURAN PERUSAHAAN
(Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia tahun 2008-2012)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Persyaratan Guna Memperoleh Gelar S-1 Pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
Disusun Oleh :
JULIUS ANDIANTO F0209067
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2016
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING
Skripsi dengan judul:
ANALISIS FAKTOR PROFITABILITAS SUATU BANK BERDASARKAN UKURAN PERUSAHAAN
(Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia tahun 2008-2012)
Telah disetujui dan diterima oleh Dosen Pembimbing Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta untuk diajukan kepada tim penguji skripsi.
Surakarta, Juni 2014 Disetujui dan diterima oleh Dosen pembimbing
DENY DWI HARTONO, SE, M. Sc NIP. 198312102008121002
HALAMAN PENGESAHAN
Skripsi dengan Judul:
ANALISIS FAKTOR PROFITABILITAS SUATU BANK BERDASARKAN UKURAN PERUSAHAAN STUDI PADA PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2008-2012.
Atas nama mahasiswa: Julius Andianto (F0209067)
Telah diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret, guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen.
Surakarta,
Tim Penguji Skripsi
1. Drs. Harmadi, MM ` Ketua ………. NIP. 19580513 198403 1 004
2. Drs. Sunarjanto, MM Pembimbing ……….. NIP. 19560327 198503 1 004
3. Deny Dwi Hartomo, SE, M.Sc Anggota ……….. NIP. 19831210 200812 1 002
Disahkan Oleh
Ketua Jurusan Manajemen
Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si NIP 19590403 198601 2 001
Karya skripsi ini, Penulis persembahkan untuk:
Papi dan mami yang selalu memberikan kesempatan untuk menyelesaikan skripsi ini. Saudara-saudaraku cece eva, felix, dan evita yang selalu memotivasi.
Elsa yang selalu mengingatkan dan memberikan support penuh.
Gilang romadon yang memberikan masukan dan pengertian tentang skripsi ini. Om yanto, mas dian, pak peking, DMPL, Sinar Abadi dan bellezza group yang
memberikan dukungan.
Sahabat – sahabatku seperjuangan dan semua teman – teman yang tidak mungkin penulis sebutkan satu persatu.
“Ketergesaan dalam setiap usaha membawa kegagalan.”
(Herodotus)
“Kegagalan hanya terjadi bila kita menyerah.”
(Lessing)
“Manusia tak selamanya benar dan tak selamanya salah, kecuali ia yang selalu mengoreksi diri dan membenarkan kebenaran orang lain atas kekeliruan diri sendiri.”
(Anonymous)
“You can have anything you want as long as you give up the belief that you cannot have it”
(Anonymous)
“Learn from yesterday, live for today, hope for tomorrow.”
(Anonymous)
"Effort only fully releases its reward after a person refuses to quit." (Napoleon Hill)
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas limpahan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul ANALISIS
FAKTOR PROFITABILITAS SUATU BANK BERDASARKAN UKURAN PERUSAHAANSTUDI PADA PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
Adapun skripsi ini disusun untuk memenuhi persyaratan dalam mencapai Gelar Sarjana Ekonomi pada Program S1 Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Maka pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada :
1. Dr. Hunik Sri Runing SE., M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
2. Reza Rahardian, SE., M.Si., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret.
3. Deny Dwi Hartomo, SE, M.Sc, selaku pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing dan berdiskusi dengan penulis.
4. Drs. Bambang Sarosa, M.Si., selaku pembimbing akademik dan koordinator minat studi keuangan yang senantiasa memberikan masukan-masukan dan pengarahan yang membangun dan bermanfaat.
5. Bapak dan Ibu Dosen serta segenap karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret.
6. Keluargaku, Bapak, Ibu dan adikku terima kasih atas kasih sayang, doa, dan semangat yang diberikan.
7. Teman-teman manajemen 2009, terima kasih atas segala bantuan dan doa yang diberikan dalam pembuatan skripsi ini.
8. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun sangat diharapkan demi penyempurnaan skripsi ini.
Penulis
Julius Andianto
ABSTRAK
ANALISIS FAKTOR PROFITABILITAS SUATU BANK BERDASARKAN UKURAN PERUSAHAAN
(Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia tahun 2008-2012)
JULIUS ANDIANTO NIM F0209067
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel loan to deposit, non performing loan, net interest margin, dan dengan variable moderasi size (ukuran perusahaan) terhadap profitabilitas perbankan dengan proxy variabel return on assets pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode pengamatan 2008-2012.
Data yang digunakan adalah jenis data sekunder. Variabel LDR, NPL, NIM,dan SIZE diperoleh dari laporan keuangan atau peritungan dari annual report perbankan yang berakhir pada tanggal 31 Desember yang diambil dari Indonesia Stock Exchange tahun 2008-2012. Variabel ROA diperoleh dari perhitungan laba sebelum pajak dibagi dengan rata-rata total asset pada tahun 2008-2012. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah seluruh perbankan konvensional di Indonesia. Dengan metode purposive sampling, dipilih sampel sebanyak 18 perbankan yang terdaftar di BEI dan memiliki laporan keuangan lengkap pada tahun 2008-2012. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda. Uji hipotesis meliputi uji t, uji F, koefisien determinasi, serta uji asumsi klasik yang berupa uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan uji heterokedastisitas melalui program IBM SPSS 17.
Hasil dari penelitian ini menyimpulkan: Secara simultan model ini berpengaruh terhadap ROA perbankan, tetapi secara partial, (1) loan to deposit memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap profitabilitas perbankan, (2) non performing loans memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap profitabilitas perbankan, (3) Perubahan net interest margins memiliki pengaruh signifikan positif terhadap profitabilitas perbankan, (4) dan loan to deposit yang dimoderasi oleh variable ukuran perusahaan memiliki pengaruh signifikan positif terhadap profitabilitas perbankan.
Kata kunci: Loan to deposit, Return On Assets, Non performing loans, Net interest margins, Ukuran perusahaan, Profitabilitas.
ABSTRACT
FACTOR ANALYSIS OF THE BANK PROFITABILITY BASED ON COMPANY SIZE
(Empirical Studi on Banking Registered in the Indonesian Stock Exchange in 2008-2012) JULIUS ANDIANTO
NIM F0209067
This study aimed to determine the effect of loan to deposit, non performing loans, net interest margins, based on the size of banks with a proxy variable return on assets in the banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the observation period 2008-2012.
The data used are secondary data types. Variables LDR, NPL, NIM ,and SIZE(moderating variable) obtained from the calculation of the financial statements or annual report on banking ended December 31, were taken from the Indonesian Stock Exchange in 2008-2012. ROA is obtained from the calculation of income before tax divided by the average total assets shares in the year 2008-2012. The population used in this study are all banks in Indonesia. With purposive sampling method, selected sample of 18 banks listed on the Stock Exchange and has complete financial statements in the year 2008-2012. The analytical method used was
multiple linear regression analysis. Hypothesis testing includes t test, F test, the coefficient of determination, as well as the classical assumption that a normality test, multicollinearity, autocorrelation test, and heterokedasticity test through IBM SPSS 17 program .
The results of this study concluded : Simultaneously this model affect the banking ROA, but partially, (1) loan to deposit has a significant negative impact on banking profitability, (2) non- performing loans have a significant negative impact on the profitability of banks, (3) net interest margins has a significant positive impact on the profitability of banks, (4) and loan to deposit are moderated by the variable size (based on total assets) has a significant positive impact on the profitability of banks.
Keywords: Loan to deposit, Return On Assets, Non performing loans, Net interest margins, Size, Profitability.
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL. ... i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERSEMBAHAN ... iv HALAMAN MOTTO ... v KATA PENGANTAR ... vi ABSTRAK ... viii ABSTRACT ... ix DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. LATAR BELAKANG ... 1
B. PERUMUSAN MASALAH ... 10
C. TUJUAN PENELITIAN ... 11
D. MANFAAT PENELITIAN ... 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 13
A. DEFINISI DAN LANDASAN TEORI ... 13
B. PEMBAHASAN VARIABEL ... 18
C. TINJAUAN PENELITIAN TERDAHULU ... 23
D. KERANGKA PEMIKIRAN ... 26
D. PERUMUSAN HIPOTESIS ... 27
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ... 31
A. POPULASI DAN SAMPEL ... 31
B. JENIS DAN SUMBER DATA ... 32
C. METODE PENGUMPULAN DATA ... 32
D. DEFINISI OPERASIONAL VARIABEL ... 32
E. METODE ANALISIS DATA ... 35
1. UJI ASUMSI KLASIK ... 35
2. UJI ANALISIS REGRESI BERGANDA ... 38
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ... 41
A. GAMBARAN UMUM ... 41
B. ANALISIS DAN PEMBAHASAN ... 42
1. STATISTIK DESKRIPTIVE DATA ... 42
2. UJI ASUMSI KLASIK ... 44
3. PENGUJIAN HIPOTESIS ... 50 BAB V PENUTUP ... 56 A. KESIMPULAN ... 56 B. IMPLIKASI ... 57 C. KETERBATASAN PENELITIAN ... 58 D. SARAN ... 58 DAFTAR PUSTAKA ... 61 LAMPIRAN ... 63
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Tabel Perkembangan Suku Bunga ... 4
Tabel 4.1 Tabel Seleksi Sampel ... 37
Tabel 4.2 Descriptive Statistic ... 42
Tabel 4.3 One Sample Kolmogorov-Smirnov Test ... 45
Tabel 4.4 Multikolineritas ... 46
Tabel 4.5 Runs Test ...…….. 47
Tabel 4.6 DurbinWatson ... 42
Tabel 4.7 Absolut Residual’s Coefficients ... 50
Tabel 4.9 Model Summary ... 52
Tabel 5.0 Coefficientsa ... 53
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 1.1 Perkembangan Inflasi ….……….. 2Gambar 1.2 Suku Bunga ... 4
Gambar 1.3 Suku Bunga Kredit ... 4
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran (Model Penelitian ) ... 26
Gambar 4.1 Histogram ... 44
Gambar 4.2 Normal P-P Plot ……….…………. 45
