i
ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS ASURANSI SYARIAH (STUDI KASUS ASURANSI SINAR MAS
SYARIAH PERIODE 2011-2017)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E) pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum Syariah (S.H) pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh : SITI NURBAYA B 300 142 031 / I 000 142 031
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
v MOTTO
“(8)ﺐﻏرﺎﻓ ﻚّﺑر ﻰﻟإو (7) ﺐﺼﻧﺎﻓ ﺖﻏﺮﻓ اذﺈﻓ(6) اﺮﺸﯾ ﺮﺴﻌﻟا ﻊﻣ ّنإ(5) اﺮﺸﯾ ﺮﺴﻌﻟا ﻊﻣ ّنﺈﻓ”
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan (5) Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan(6) Maka apabila engkau telah selesai (dari
suatu urusan), tetaplah bekerja keras untuk (urusan yang lain)(7) Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap(8).”
(QS Al-Insyiroh 5-8)
"ﺪﺟو ﺪﺟ ﻦﻣ"
“Berang siapa yang bersungguh-sungguh tentu akan berhasil”
“سﺎﻨﻠﻟ ﻢﮭﻌﻔﻧا سﺎﻨﻟا ﺮﯿﺧ”
“Sebaik-baik manusia adalah yang bermanfaat bagi manusia” (HR Thabrani dan Daruquthni)
“Barang siapa yang menginginkan dunia makaharus dengan ilmu, barang siapa yang menginginkan akhirat maka harus dengan ilmu, dan barang siapa yang
menginginkan keduanya maka harus dengan ilmu” (HR. Turmudzi)
PERSEMBAHAN
Dengan penuh rasa puji dan syukur kepada Allah SWT dan sholawat kepada Rasullullah SAW serta kerendahan hati, penulis mempersembahkan karya ini
kepada :
Kedua Orangtuaku tercinta dan kusayangi Ibunda Sriyatun dan Ayahanda Mudzakkir, you’re my Hero
Kakak-kakakku Mba Titik, Mas Agus, Mas Makmur, Mba Rohmah, Mba Saroh, Mas Fajar, MbaIsti’anah, MbaQona’ahyang aku sayangi
Suamiku tercinta dan kusayangi mas Mukhammad Sholikhin
Keponakan yang sekaligus teman Nuh, Hud, Ulil, Lia, Hada, dan bocil bocil semua
Segenap keluarga besar yang telah memberikan doa dan motivasinya. Sahabat seperjuangan Twinning Ekonomi Syariah 2014.
Teman-teman HES dan Ekonomi Pembangunan 2014 Kanda Yunda FoSEI FE BUMS
Ikhwan Akhwat KAMMI Al Fath UMS Teman-teman AR RASAIL WA NAMLAH
Untuk almamater Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Alhamdulillahi rabbil alamin puji syukur hanya milik Allah SWT yang telah melimpahkan nikmat dan karunia-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul. “ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS ASURANSI SYARIAH (STUDI KASUS ASURANSI SINAR MAS SYARIAH PERIODE 2011-2017)
Sholawat serta salam selalu tercurahkan kepada baginda Nabi Agung, Muhammad Saw, atas segala ketaatan dan pengorbanannya yang begitu besar dalam memperjuangkan diennulislam demi keselamatan umatnya
Penulis skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat dalam mendapatkan gelar sarjana strata 1 (S1) pada Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis sangat menyadari di dalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan, dukungan, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih yang tak terhingga dan penghargaan sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M,Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. H. Syamsul Hidayat M.Ag selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini. MS selaku Ketua Program Studi Ekonomi Pembangunan.
5. Bapak Imron Rosyadi. S.Ag. M.Ag selaku Ketua Program Studi Hukum Ekonomi Syariah.
6. Bapak Dr. Daryono Soebagiyo, Mec. selaku Sekretaris Program Studi Ekonomi Pembangunan.
7. Bapak Muhammad Arif, SE., M.Ec.Dev selaku ketua Lab IESP
8. Bapak Drs. Yuni Prihadi Utomo. MM selaku pembimbing I sekaligus Pembimbing Akademik IESP dan Bapak Drs. Harun. M.H selaku pembimbing II sekaligus Pembimbing Akademik HES.
9. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta (Bapak Didit, Bapak Agung, Bapak Triyono, Bapak Tomo, Bapak Haris, Bapak Wahyudi, Bapak Frendi, Ibu Eni, Ibu Indra, Ibu Fatimah, Ibu Ifah, Ibu Farida, dll).
10. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta ( Bapak Yayuli, Bapak Mu’in, Bapak Azhar, Bapak Aries Bapak Devi, Bapak Ruswa, Bapak Huda, Bapak, Muhtarom, dll).
11. Ayahanda Mudzakkir Alm dan Ibunda Sriyatun tersayang dan tercinta, Terima kasih atas cinta, kasih sayang, doa dan semua pengorbanan serta dukungannya demi tercapainya cita-cita ananda.
ix
12. Kakak-kakakku tersayang Mb Titik Mahmudah, Ma Mat, Ms Agus Salim, Mb Umi, Ms Makmur Salabi, Mb Ema, Mb Nur Rohmah, Ms Darsono, Mb Siti Maysaroh, Ms Dodo, Ms Fajar Shadiq, Mb Rahmi, Mb Isti’anah dan MbSri Qona’ahyang telah memberikan dukungan doa, dan semangat sampai dengan terselesaikannya skripsi ini.
13. Suamiku tercinta Mukhammad Sholihkin terima kasih atas semua bentuk dukungan, pengertian, doa dan semangat dalam penyelesaian penyusunan skripsiku.
14. Semua keponakanku yang sudah seperti teman buat leleknya, Nuh, Hud, Ulil, Lia, Hada, Asep, serta bocil bocil Ahsan, Aliga, Hana, Hani, Fatiya, Abang, Zaki, Ais, Faiq, Fatan, Rahma, Abdan, dan Syifa yang sudah menghibur disaaat penat selama mengerjakan skripsi ini.
15. Seluruh keluarga besar Mbah Ahmad Dahwan dan keluarga besar Mbah Sabitun yang telah memberikan dukungan dan semangat.
16. Sahabat-sahabatku teman seperjuangan Twinning program 2014 (Sani, Hanin, Zaky, Tutus, Ulfa, Deby, Abid, Tari, Intan, Bangkit, Eko, Zahro, Septi, Erifa, Rima, Wulan, Sekar,Gigih, As’ad, Fareza, Danang, Frisca, Echa, Yazid). 17. Kanda Yunda FoSEI FEB UMS.
18. Ikhwan Akhwat KAMMI AL FATH UMS.
19. Taman-teman AR RASAIL WA NAMLAH UMS.
20. Serta pihak-pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah turut memberikan motivasi, pemikiran dan cerita dalam proses penyelesaian skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam penulisan skripsi ini, maka kritik dan saran yang membangun selalu penulis nanti dan harapkan demi demi kebaikan karya tulis lain yang jauh lebih baik dari sebelumnya. Semoga apa yang terdapat dalam karya kecil ini dapat memberikan informasi dan manfaat bagi diri penulis sendiri maupun pihak lain yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Surakarta, 18 Juli 2018
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
KATA PERSEMBAHAN... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI... xi
DAFTAR TABEL... xv
DAFTAR GAMBAR ... xvi
ABSTRAK ... xvii ABSTRACT... xviii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 5 C. Tujuan Penelitian ... 6 D. Manfaat Penelitian ... 6 E. Metodologi Penelitian ... 7
E.1 . Alat dan Metode penelitian ... 8
E.2 . Data dan Sumber Data ... 8
E. Sistematika Pembahasan ... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori... 10
A.1. Pengertian Asuransi Syariah ... 10
A.2. Landasan Hukum Asuransi Syariah ... 11
A.3. Jenis-Jenis Asuransi Syariah... 14
A.4. Pendapat Ulama Tentang Asuransi ... 15
A.5. Akad-akad Dalam Asuransi Syariah ... 17
A.6. Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional ... 23
A.7. konsep Profitabilitas Asuransi Syariah ... 24
A.7.1 Jumlah Premi ... 25
A.7.2 Jumlah Investasi ... 26
A.7.3 Klaim ... 26
A.7.3 Biaya Operasional... 27
B. Penelitian Terdahulu ... 27
C. Hipotesis... 29
BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Alat dan Model Analisis ... 30
B. Regresi Model OLS ... 31
xiii
C.1. Uji Multikolinieritas... 33
C.2. Uji Normalitas Residual... 34
C.3. Uji Otokorelasi ... 35
C.4. Uji Heterokedastisitas ... 36
C.5. Uji Spesifikasi Model... 38
D. Uji Kebaikan Model... 39
D.1. Uji Eksistensi Model... 39
D.2. Koefisien Determinasi (R2) ... 40
E. Uji Validitas Pengaruh (Uji t) ... 41
F. Data dan Sumber Data ... 42
F.1 . Devinisi Operasional Variabel ... 42
F.2 . Jenis dan Sumber Data... 44
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Analisis Deskriptif ... 45
A.1. Profitabilitas ... 46
A.2. Jumlah Premi... 47
A.3. Jumlah Investasi ... 47
A.4. Beban Klaim... 48
A.5. Biaya Operasional ... 49
B. Hasil Estimasi ... 50
C. Uji Asumsi Klasik ... 52
C.1. Uji Multikolinieritas... 52
C.3. Uji Otokorelasi ... 53
C.4. Uji Heterokedastisitas ... 53
C.5. Uji Spesifikasi Model... 53
D. Uji Kebaikan Model ... 54
D.1. Eksistensi Model (F) ... 54
D.2. Interpretasi koefisien Determinasi (R2)... 54
D.3. Uji Validitas Pengaruh ... 55
E. Interpretasi Pengaruh Variabel Independen ... 55
F. Interpretasi Ekonomi ... 56 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 58 B. Saran... 59 DAFTAR PUSTAKA ... 60 LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Jumlah Perusahaan dan Unit Asuransi dan Reasuransi Syariah
Periode 2015-2016... 3
Tabel 4.1 Hasil Estimasi Model Ekonometrik ... 51
Tabel 4.2 Hasil Uji VIF... 52
DAFTAR GAMBAR
Grafik 4.1 Perkembangan Profitabilitas Asuransi Sinar Mas Syariah periode
2011-2017... 46
Grafik 4.2 Jumlah Pendapatan Premi Tahun 2011-2017 ... 47
Grafik 4.3 Jumlah Hasil Investasi 2011-2017... 48
Grafik 4.4 Perkembangan Jumlah beban Klaim 2011-2017 ... 49
xvii ABSTRAK
Profitabilitas adalah tolak ukur bagi sebuah perusahaan dalam menjalankan operasionalnya secara maksimal, besarnya perolehan profitabilitas dipengaruhi oleh berbagai faktor. Penelitian ini ditunjukkan untuk menganalisis gambaran profitabilitas PT Asuransi Sinar Mas Syariah, serta pengaruh jumlah pendapatan premi, jumlah investasi, beban klaim dan biaya operasional terhadap profitabilitas yang diperoleh selam periode 2011-2017. Alat analisis yang digunakan adalah analisis linier berganda menggunakan metode OLS (Qrdinary Least Square) dengan data sekunder berupa data time series. Hasil penelitian dari uji t secara parsial menunjukkan bahwa variabel klaim berpengaruh negatif dan signifikan, sedang variabel biaya operasional berpengaruh positif dan signifikan, adapun variabel premi dan jumlah investasi keduanya berpengaruh positif namun tidak signifikan. Dan hasil uji F secara simultan menunjukkan bahwa variabel premi, investasi, beban klaim dan biaya operasional secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Asuransi Sinar Mas Syariah di Indonesia periode 2011-2017.
ABSTRACT
Profitability is a benchmark for a company in running its operations to the maximum, the amount of profitability is influenced by various factors. This research is shown to analyze the profitability of PT Asuransi Sinar Mas Syariah, and the influence of premium income, total investment, claims expense and operational cost to profitability obtained during 2011-2017 period. The analysis tool used is multiple linear analysis using OLS (Qrdinary Least Square) method with secondary data in the form of time series data. Result of research from t test by parsial indicate that claim variable have negative and significant influence, while variable of operational cost have positive and significant influence, while premium variable and amount of investment both have positive but not significant effect. And result of F test simultaneously show that variable of premium, investment, claim expense and operational cost together have significant effect to profitability of Sinar Mas Syariah Insurance in Indonesia period 2011-2017.
