e-Book
KELLY TSARELA S.E
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH PETALA BUMI PROVINSI RIAU
VISIT RSUDPETALABUMI.RIAU.GO.ID
HAL YANG HARUS DIPERHATIKAN PPTK DAN PPAKK
PANDUAN KELENGKAPAN BERKAS SURAT
PERTANGGUNG JAWABAN (SPJ) BELANJA
PROGRAM/KEGIATAN
20 21
PENGELOLA KEUANGAN
OPTIMALISASI PROSES PENCAIRAN ANGGARAN
Daftar isi
Kata Pengantar
Syarat kelengkapan berkas
kegiatan (spj)
Syarat Administrasi Syarat Keuangan
/Pencairan Hal yang harus diperhatikan PPTK dan PPaKK Daftar Program
/Kegiatan
RSUD Petala Bumi
1
2 9
18
20
Daftar Pustaka 33
i
KATA PENGANTAR
Dalam Membangun Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) terutama Rumah Sakit Umum Daerah yang berorientasi kepada kualitas mutu, dibutuhkan Sumber Daya Manusia (SDM) yang berkualitas, profesional, dan bervisi jangka panjang termasuk dalam pengelolaan Keuangan dan kebijakan anggaran. kurangnya kepahaman SDM mengenai proses dan pelaksanaan anggaran membuat program/kegiatan yang sudah
direncanakan tidak dapat direalisasaikan dengan baik.
Guna memberikan pemahaman kepada pelaksana program/Kegiatan agar mendorong peneyerapan anggaran yang berdaya guna bagi
masyarakat lewat pelayanan kesehatan, maka penulis membuat " Buku Panduan Kelengkapan Berkas SPJ BeLanja Program/Kegiatan" agar
memudahkan para pelaksana kegaitan dalam menyiapkan syarat
administrasi dan Keuangan agar proses pencairan anggaran lebih efketif dan efisien.
Buku Panduan Kelengkapan Berkas SPJ BeLanja Program/Kegiatan ini dibuat penulis dalam rangka tugas Aktualisasi Pelatihan Dasar CPNS 2019 sebagai Pengelola Keuangan.
Dengan adanya buku panduan ini diharapkan mampu memudahkan pelaksana Program/Kegiatan (PPTK dan PPaKK) dalam menyiapkan
berkas SPJ untuk optimalisasi proses pencairan anggaran. Buku Panduan ini dapat diakses melalui Web RSUD Petala Bumi Provinsi Riau dan
tersedia dalam bentuk E-book.
Penulis,
Kelly Tsarela
ii
Merupakan syarat
kelengkapan dokumen yang berkaitan dengan jenis
belanja dari program
/kegiatan yang dilaksanakan.
(Belanja Pegawai, Belanja Barang/Jasa, Belanja Modal)
SYARAT KEUANGAN (PENCAIRAN ANGGARAN)
SYARAT ADMINISTRASI KEGIATAN
SYARAT
KELENGKAPAN
BERKAS KEGIATAN (SPJ)
PPTK
MELAKSANAKAN KEGIATAN
VERIFIKATOR
MEMERIKSA KELENGKAPAN SPJ
BENDAHARA
MELAKUKAN PEMBAYARAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN
ANGGARAN
Merupakan syarat kelengkapan
untuk Pengelolaan Keuangan
dan Penatausahaan Keuangan
yang berkaitan dengan proses
pencairan anggaran (sistem
UP/GU/LS) dan juga bergantung
sumber pembiayaan kegiatan
(APBD/BLUD)
Page 1
DISESUAIKAN DENGAN JENIS BELANJA /KEGIATAN
SYARAT ADMINITRASI
TANDA BUKTI PERJANJIAN TANDA BUKTI PERJANJIAN
SURAT DARI INSTALASI/UNIT/PELAKSANA KEGIATAN SURAT DARI INSTALASI/UNIT/PELAKSANA KEGIATAN BERITA ACARA BERITA ACARA
DOKUMENTASI DOKUMENTASI
SURAT DARI REKANAN (PENYEDIA BARANG/JASA) SURAT DARI REKANAN (PENYEDIA BARANG/JASA) SURAT PERNYATAAN DARI PENANGGUNG JAWAB SURAT PERNYATAAN DARI PENANGGUNG JAWAB KEGIATAN/ANGGARAN KEGIATAN/ANGGARAN
RINGKASAN KONTRAK RINGKASAN KONTRAK 1.1.
2. 2.
3. 3.
4. 4.
KERANGKA ACUAN KERJA (KAK) KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)
DAFTAR PEMBAYARAN GAJI / HONORARIUM DAFTAR PEMBAYARAN GAJI / HONORARIUM 5. 5.
6. 6.
7. 7.
8. 8.
9. 9.
Page 2
TANDA BUKTI
PERJANJIAN
SYARAT ADMINITRASI 1
BUKTI PEMBELIAN BUKTI PEMBELIAN
KUITANSI KUITANSI
SURAT PERINTAH KERJA SURAT PERINTAH KERJA
SURAT PERJANJIAN SURAT PERJANJIAN
DIGUNAKAN UNTUK PENGADAAN BARANG/JASA YANG NILAINYA SAMPAI DENGAN 10 JUTA
DIGUNAKAN UNTUK PENGADAAAN BARANG/JASA YANG NILAINYA SAMPAI DENGAN 50 JUTA
DIGUNAKAN UNTUK PENGADAAN BARANG/PEKERJAAN KONTRUKSI/JASA LAINNYA DENGAN NILAI SAMPAI DENGAN 200 JUTA
Rp 0 s/d 10.000.000,-
Rp 10.000.001,- s/d 50.000.000,-
DIGUNAKAN UNTUK JASA KONSULTASI DENGAN NILAI SAMPAI DENGAN 50 JUTARp. 0 s/d Rp. 50.000.000
DIGUNAKAN UNTUK PENGADAAN BARANG/PEKERJAAN KONTRUKSI/JASA LAINNYA DENGAN NILAI DIATAS 200 JUTA
Rp. 50.000.001,- s/d Rp. 200.000.000
DIGUNAKAN UNTUK JASA KONSULTASI DENGAN NILAI DIATAS 50 JUTA
SURAT PESANAN SURAT PESANAN
DIGUNAKAN UNTUK PENGADAAN BARANG/ JASA MELALUI E-PURCHASING DAN PEMBELIAN SECARA ONLINE
DISESUAIKAN DENGAN JENIS BELANJA /KEGIATAN
Berdasarkan Perpres 54 Tahun 2010 pasal 55
Page 3
BERITA ACARA PENYELESAIAN PEKERJAAN BERITA ACARA PENYELESAIAN PEKERJAAN 1.1.
2. 2.
3. 3.
4. 4.
5. 5.
6. 6.
7. 7.
SYARAT ADMINITRASI
DISESUAIKAN DENGAN JENIS BELANJA /KEGIATAN
2 BERITA ACARA
BERITA ACARA PEMERIKSAAN HASIL PEKERJAAN BERITA ACARA PEMERIKSAAN HASIL PEKERJAAN BERITA ACARA SERAH TERIMA PEKERJAAN BERITA ACARA SERAH TERIMA PEKERJAAN
BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG / JASA BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG / JASA
BERITA ACARA PENDISTRIBUSIAN BARANG BERITA ACARA PENDISTRIBUSIAN BARANG
BERITA ACARA PEMBAYARAN PEKERJAAN BERITA ACARA PEMBAYARAN PEKERJAAN
BERITA ACARA PEMERIKSAAN ADMINISTRASI HASIL BERITA ACARA PEMERIKSAAN ADMINISTRASI HASIL PEKERJAAN PENGADAAN BARANG DAN JASA PEKERJAAN PENGADAAN BARANG DAN JASA
Page 4
SURAT PERMOHONAN PERBAIKAN (SISARPRAS) SURAT PERMOHONAN PERBAIKAN (SISARPRAS) 1.1.
2. 2.
3. 3.
4. 4.
SYARAT ADMINITRASI
DISESUAIKAN DENGAN JENIS BELANJA /KEGIATAN
3 SURAT DARI INSTALASI/UNIT /PELAKSANA KEGIATAN
SURAT PERMINTAAN/USULAN KEBUTUHAN (OBAT) SURAT PERMINTAAN/USULAN KEBUTUHAN (OBAT) FORM PERMINTAAN PEMERIKSAAN INSTALASI/UNIT FORM PERMINTAAN PEMERIKSAAN INSTALASI/UNIT SURAT PENGIRIMAN PASIEN DARI KA. INSTALASI/UNIT SURAT PENGIRIMAN PASIEN DARI KA. INSTALASI/UNIT
TELAHAAN STAF TELAHAAN STAF 5. 5.
VERIF TAGIHAN DARI KA. VERIF TAGIHAN DARI KA. INSTALASI/UNIT INSTALASI/UNIT
6. 6.
Page 5
SURAT PERMOHONAN PEMBAYARAN 100% SURAT PERMOHONAN PEMBAYARAN 100%
1.1.
2. 2.
3. 3.
4. 4.
SYARAT ADMINITRASI
DISESUAIKAN DENGAN JENIS BELANJA /KEGIATAN
4 SURAT DAN BERITA ACARA DARI REKANAN (PENYEDIA BARANG/JASA)
SURAT PERNYATAAN KELENGKAPAN DOKUMEN SURAT PERNYATAAN KELENGKAPAN DOKUMEN SURAT PERNYATAAN KEABSAHAN DOKUMEN SURAT PERNYATAAN KEABSAHAN DOKUMEN
SURAT TAGIHAN DARI RS RUJUKAN SURAT TAGIHAN DARI RS RUJUKAN 5. 5.
SURAT PERNYATAAN KEWAJARAN HARGA SURAT PERNYATAAN KEWAJARAN HARGA
SURAT PERMOHONAN PENYERAHAN HASIL PEKERJAAN SURAT PERMOHONAN PENYERAHAN HASIL PEKERJAAN 6. 6.
DAFTAR PENGAJUAN KLAIM *PMI DAFTAR PENGAJUAN KLAIM *PMI 7. 7.
FAKTUR PAJAK FAKTUR PAJAK
8. 8.
SURAT KETERANGAN BEBAS PEMUNGUTAN PAJAK SURAT KETERANGAN BEBAS PEMUNGUTAN PAJAK 9. 9.
SURAT JALAN SURAT JALAN 10. 10.
Page 6
SYARAT ADMINITRASI
DISESUAIKAN DENGAN JENIS BELANJA /KEGIATAN
5 SURAT PERNYATAAN DARI
PENGANGGUNG JAWAB KEGIATAN /ANGGARAN
PEJABAT PELAKSANA TEKNIS KEGIATAN (PPTK) PEJABAT PENATAUSAHAAN KEUANGAN (PPK)
KUASA PENGGUNA ANGGARAN (KPA)
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Pengguna Anggaran (SPTJ)
Surat Pernyataan Kelengkapan dan Keabsahan Dokumen Surat Pernyataan Verifikasi
1.
2.
1.
1.
Surat Pernyataan Penggunaan Dana (SPPD)
Surat Pernyataan Kelengkapan Dokumen (SPKD)
3.
4.
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)
2.
Rekapitulasi Perhitungan Tagihan di SPM 5.
Lembar Ceklis Verifikasi
2.
Page 7
SYARAT ADMINITRASI
DISESUAIKAN DENGAN JENIS BELANJA /KEGIATAN
6
7
8 9
RINGKASAN KONTRAK
KERANGKA ACUAN KEGIATAN
DAFTAR PEMBAYARAN GAJI /HONORARIUM
DOKUMENTASI
Ringkasan Kontrak adalah resume Kontrak yang menjelaskan inti atau pokok dari dokumen Kontrak. Mengandung Informasi singkat mengenai DPA, jenis kegiatan, sumber pendanaan, lama pekerjaan dan hal penting lainnya mengenai pekerjaan yang dilaksanakan.
KAK merupakan gambaran umum dan penjelasan mengenai kegiatan yang akan dilaksanakan sesuai dengan tugas dan fungsi RSPB Provinsi Riau. Dalam KAK tercakup latar belakang,
maksud dan tujuan, indikator keluaran dan keluaran, cara pelaksanaan kegiatan, pelaksana dan penanggung jawab kegiatan, jadwal kegiatan, dan biaya kegiatan.
Adalah dokumen yang berisikan daftar pegawai beserta dengan jumlah rincian gaji serta nomor rekening dari penerima gaji sebagai kelengkapan untuk proses pencairan Gaji/Honor Pegawai
Merupakan Bukti Bukti dari terlaksananya sebuah kegiatan atau belanja yang dapat berupa :
Faktur / Bukti Pembelian Foto Kegiatan/ foto barang
Notulen Kegiatan/Rapat, Materi Bimtek /PPT Seminar Notulen Kegiatan/Rapat
Undangan Bimtek/Undangan Rapat Daftar Hadir/Absensi
Laporan kegiatan tenaga ahli/ Laporan Perjalan Dinas Surat Perintah Tugas / Surat Perintah Kerja
Boarding Pass/ Tiket Pesawat PP/Bill Hotel Daftar Pengeluaran Rill
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Page 8
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN
DISESUAIKAN DENGAN MEKANISME PENCAIRAN ANGGARAN (SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN )
Uang Persedian (SPP-UP) adalah dokumen yang diajukan oleh bendahara pengeluaran untuk permintaan uang muka kerja yang bersifat pengisian kembali (revolving) yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung.
SPP-UP diajukan setiap awal tahun anggaran dan hanya dilakukan sekali dalam setahun tanpa pembebanan pada kode rekening tertentu
Ganti Uang Persediaan (SPP-GU) adalah dokumen yang diajukan oleh bendaharan pengeluaran untuk permintaan pengganti uang persediaan yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran Iangsung. Saat uang persedian telah digunakan, bendahara pengeluaran dapat mengajukan SPP-GU sejumlah Surat Pertanggungjawaban (SPJ)penggunaan uang persediaan pada periode waktu tertentu.
SPP Tambahan Uang Persediaan (SPP-TU) adalah dokumen yang diajukan oleh bendahara pengeluaran untuk permintaan tambahan uang persediaan guna melaksanakan kegiatan SKPD yang bersifat mendesak dan tidak dapat digunakan untuk pembayaran Iangsung dan uang persediaan. Apabila selama tahun anggaran berjalan ada kebutuhan belanja yang mendesak namun uang persediaan tidak mencukupi karena sudah direncanakan untuk kegiatanyang lain maka bendehara pengeluaran dapatmengajukan SPP-TU. Besaran jumlah pengajuan SPP-TU harus mendapat persetujuan dari PPKD dan apabila tambahan uang tidak habis digunakan dalam 1 (satu) bulan, maka sisa tambahan uang disetor ke rekening kas umum daerah
SPP Langsung yang selanjutnya disingkat SPP-LS adalah dokumen yang diajukan oleh bendahara pengeluaran untuk permintaan pembayaran Iangsung kepada pihak ketiga atas dasar perjanjian kontrak kerja atau surat perintah kerja Iainnya dan pembayaran gaji dengan jumlah, penerima, peruntukan, dan waktu pembayaran tertentu yang dokumennya disiapkan oleh PPTK. SPP-LS dibedakan menjadi dua yaitu LS untuk pembayaran gaji dan tunjangan serta LS untuk pengadaan barang dan/atau jasa.
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007, Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
Page 9
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN
DISESUAIKAN DENGAN MEKANISME PENCAIRAN ANGGARAN
KWITANSI
NOTA PENCAIRAN DANA (NPD)
DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN (DPA)
BILLING PAJAK
SURAT SETORAN PAJAK (BUKTI BAYAR PAJAK DARI BENDAHARA) FAKTUR PAJAK (DIBUAT OLEH REKANAN)
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP) SURAT PERINTAH MEMBAYAR (SPM)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Peraturan Gubernur Riau Nomor 68 Tahun 2013 dan Peraturan Gubernur Riau Nomor 56 Tahun 2015 Tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi Riau
NOMOR POKOK WAJIB PAJAK REFERENSI BANK
9.
10.
Page 10
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN
KWITANSI
1
KEGIATAN SUB KEGIATAN
KODE REKENING
NAMA SUB KEGIATAN
MATERAI
NOTE :
KWITANSI HARUS MEMBUAT KODE KEGIATAN, SUB KEGIATAN , BESERTA KODE REKENING KEGIATAN KWITANSI DENGAN NILAI TRANSAKSI >5 JUTA WAJIB DIBUBUHI MATERAI
KWITANSI DITANDA TANGANI PIHAK KETIGA DAN PPTK SERTA DISETUJUI OLEH PENGGUNA ANGGARAN/KUASA PENGGUNA ANGGARAN
1.
2.
3.
4.
PASTIKAN ANGKA PADA KWITANSI SESUAI DENGAN BUKTI PEMBELIAN/FAKTUR/KONTRAKPeraturan Gubernur Riau Nomor 68 Tahun 2013 dan Peraturan Gubernur Riau Nomor 56 Tahun 2015 Tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi Riau
Page 11
Nama KPA NIP : xxxxxx xxxxxx x xxx
Nama Bendahara Pengeluaran NIP : xxxxxx xxxxxx x xxx
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN
DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN
2.
NOTE :
1.
PASTIKAN DPA YANG DIGUNAKAN SUDAH DI TANDA TANGANI KEPALA SKPD/ PENGGUNA ANGGARAN PASTIKAN KEGIATAN TIDAK MELEBIHI ANGGARAN YANG SUDAH DITETAPKAN2.
PASTIKAN KEGIATAN SESUAI DENGAN JENIS PROGRAM YANG SUDAH DITETAPKAN
3.
Peraturan Gubernur Riau Nomor 68 Tahun 2013 dan Peraturan Gubernur Riau Nomor 56 Tahun 2015 Tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi Riau
Page 12
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN
3.
NOTE :
1.
MEMUAT NOMOR URUT PENCAIRAN, KODE REKENING, BESERTA PAGU DAN SISA PAGU SETELAH PENCAIRAN PASTIKAN SELURUH KEGIATAN MENGGUNAKAN NPD SEBAGAI KONTROL SISA PAGU ANGGARAN2.
PASTIKAN KODE REKENING DALAM NPD SESUAI DENGAN KODE PADA KWITANSI
3.
NOTA PENCAIRAN DANA
Tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi Riau
Peraturan Gubernur Riau Nomor 68 Tahun 2013 dan Peraturan Gubernur Riau Nomor 56 Tahun 2015
Page 13
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN
4. BILLING PAJAK
PPN, PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh final Pasal 4, Bea Materai Jenis Pajak :
Jenis Setoran : Sesuaikan dengan jenis pajak
Sesuaikan dengan bulan penyetoran (Billing Dibuat) Masa Pajak :
Uraian : Diisikan dengan jenis Pajak dan Uraian Pekerjaan Kegiatan, Contoh : PPh 23 Pek. Pemeliharaan Gedung Ranap Hang Jebat
https://www.pajak.go.id/index.php/id/pemungutan-ppn-instansi-pemerintah
Page 14
xx. xxx.xxx.x-xxx.xxx
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN
BILLING PAJAK
4.
Kelas Pajak Pekanbaru Oktober : Kewajiban Perpajakan Wajib Pajak Instansi Pemerintah
Page 15
SYARAT KEUANGAN /PENCAIRAN ANGGARAN FAKTUR PAJAK
5.
SURAT SETOR PAJAK
6.
Faktur Pajak adalah bukti pungutan pajak yang dibuat oleh Pengusaha Kena Pajak yang melakukan Penyerahan Barang Kena Pajak atau penyerahan jasa kena pajak. Instansi pemerintah merupakan salah satu yang ditunjuk sebagai pemungut PPN yang terutang dan PPh atas penyerahan Barang Kena Pajak dan/ atau Jasa Kena Pajak oleh PKP Rekanan Pemerintah kepada Instansi Pemerintah. Instansi Pemerintah wajib memungut, menyetor, dan melaporkan PPN yang terutang.
DIBUAT OLEH REKANAN / PKP
DISETOR OLEH BENDAHARA DAN BUKTI SETOR DIBERIKAN KEMBALI KE PKP
Surat Setoran Pajak (SSP) adalah tanda bukti telah dilakukannya penyetoran pajak oleh wajib pajak. Bukti pembayaran ini menggunakan formulir atau dengan cara lain. Dengan kata lain SSP adalah surat yang digunakan oleh wajib pajak saat melakukan transaksi pembayaran pajak ke kas negara. Fungsi dari Surat Setoran Pajak adalah sebagai tanda bukti pembayaran pajak dari wajib pajak, Bukti pengesahan yang diberikan oleh pejabat kantor penerima pembayaran, Sebagai validasi oleh pihak yang berwenang, Surat atau dokumen telah terjadinya penyetoran pajak, Pengganti bukti potong, dan Berfungsi juga sebagai bukti pungutan pajak.
Kelas Pajak Pekanbaru Oktober : Kewajiban Perpajakan Wajib Pajak Instansi Pemerintah
Page 16
xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx
xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx
xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Nama Rekanan Alamat rekanan
xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Nama Wajib Pajak
xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx
PEJABAT PELAKSANA TEKNIS KEGIATAN &
HAL YANG HARUS DIPERHATIKAN
PEMBANTU PELAKSANA ASMINISTRASI DAN KEUANGAN
PPTK
MENGENDALIKAN DAN MELAPORKAN PERKEMBANGAN PELAKSANAAN TEKNIS KEGIATAN/SUB KEGIATAN SKPD/UNIT SKPD
MENYIAPKAN DOKUMEN DALAM RANGKA PELAKSANAAN ANGGARAN ATAS BEBAN PENGELUARAN PELAKSANAAN KEGIATAN/SUB KEGIATAN; DAN
MENYIAPKAN DOKUMEN PENGADAAN BARANG/JASA PADA KEGIATAN/SUB KEGIATAN SKPD/UNIT SKPD SESUAI KETENTUAN PERATURAN PERUNDANGUNDANGAN YANG MENGATUR MENGENAI PENGADAAN BARANG/JASA.
Peraturan Menteri Dalam Negeri No 77 tahun 2020
Menyusun jadwal pelaksanaan Kegiatan/Sub kegiatan;
Memonitoring dan evaluasi pelaksanaan Kegiatan/Sub kegiatan;
Melaporkan perkembangan pelaksanaan Kegiatan/Sub kegiatan kepada PA/KPA;
1.
2.
3.
1.
2.
3.
Menyiapkan laporan kinerja pelaksanaan Kegiatan/Sub kegiatan;
Menyiapkan dokumen administrasi pembayaran sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam ketentuan
perundangundangan;
Menyiapkan laporan kinerja pelaksanaan Kegiatan/Sub kegiatan;
1.
2.
3.
KONTROL INTERNAL
1. Laporan Fisik dan Keuangan Bulanan (Per Kegiatan) Laporan Permintaan Dana (SPD)
2.
Nota Pencairan Dana (NPD) untuk mengontrol penggunaan Dana 3.
Page 17
Rencana kebutuhan Barang Milik Daerah (RKBMD lewat sistem)
4.
PEJABAT PELAKSANA TEKNIS KEGIATAN &
HAL YANG HARUS DIPERHATIKAN
PEMBANTU PELAKSANA ASMINISTRASI DAN KEUANGAN KEGIATAN
PPAKK
MEMBANTU PPTK DALAM MENYIAPKAN SYARAT ADMINSITRASI DAN SYARAT KEUANGAN SPJ BELANJA/KEGIATAN . ADAPUN HAL YANG HARUS DIPERHATIKAN PPAKK DALAM MEMBANTU PPTK ADALAH :
Memonitoring kelengkapan berkas yang sudah disiapkan oleh PPTK, mulai dari nomor berita acara hinnga kwitansi
Memeriksa kembali nomor berita acara serta kode rekening kegiatan agar sesuai dengan DPA.
1.
2.
Menyiapkan billing Pajak sesuai kegiatan dan memastikan perhitunganya benar dan sesuai peraturan pajak
3.
Memastikan SPJ yang diajukan kepada Verifikator telah memiliki kelengkapan berkas sesuai kegiatan
4.
Melampirkan Form Kontrol berkas SPJ agar mobilitas SPJ
terpantau dan sabagai alat kontrol internal Rumah Sakit dalam menudukung optimalisasi proses pencairan anggaran.
5.
Page 18
JENIS PROGRAM/KEGIATAN
APBD
Program Penunjang
Urusan Pemerintah Daerah
1.02.01
Administrasi Umum Perangkat Daerah Kegiatan Pengadaan Barang Milik Daerah Penunjang Urusan Pemerintah Daerah
Kegiatan Penyediaan Jasa Penunjang Urusan Pemerintah Daerah
Kegiatan Pemeliharaan Barang Milik Daerah Urusan Pemerintah Daerah.Penunjang
Kegiatan Peningkatan Pelayanan BLUD
1.02.01.1.06
1.02.01.1.07
1.02.01.1.08
1.02.01.1.09
1.02.01.1.10
Page 19
JENIS PROGRAM/KEGIATAN
Program
Pemenuhan Upaya
Kesehatan Perorangan Dan Upaya Kesehatan Masyarakat
1.02.02
Kegiatan Penyediaan Fasilitas Pelayanan, Sarana, Prasarana, dan Alat Kesehatan
Untuk UKP Rujukan, UKM, dan UKM Rujukan Tingkat Daerah Provinsi
1.02.02.1.01
Kegiatan Penyediaan Layanan Kesehatan Untuk UKP Rujukan, UKM, dan UKM Rujukan Tingkat Daerah Provinsi
Kegiatan Penerbitan Izin Rumah Sakit Kelas B dan Fasilitas Pelayanan Kesehatan Tingkat Daerah Provinsi
1.02.02.1.02
1.02.02.1.04
APBD
Page 20
JENIS PROGRAM/KEGIATAN
Program
Peningkatan
Kapasitas Sumber Daya Manusia
Kesehatan
1.02.03
Kegiatan Perencanaan Kebutuhhan Sumber Daya Manusia Kesehatan Untuk UKM dan UKP Provinsi
1.02.03.1.01
Kegiatan Pengembangan Mutu dan
Peningkatan Kompetensi Teknis Sumber Daya Manusia Kesehatan Tingkat Daerah Provinsi
1.02.03.1.02
APBD
Page 21
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD 1.02.01.1.06
Administrasi Umum Perangkat Daerah
1.02.01.1.06.01 Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor
1.02.01.1.06.02 Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor
1.02.01.1.06.03 Penyediaan Peralatan Rumah Tangga
1.02.01.1.06.04 Penyediaan Bahan Logistik Kantor
1.02.01.1.06.05 Penyediaan Barang Cetakan dan Pengadaan
1.02.01.1.06.09 Penyelenggaraan Rapat Koordinasi dan Konsultasi SKPD
5.1.02.01.01.0031 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Listrik5.1.02.01.01.0024 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Tulis Kantor 5.1.02.01.01.0025 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Kertas dan Cover 5.2.02.05.02.0001 Belanja Modal Mebel
Belanja Modal Alat Pembersih 5.2.02.05.02.0003
5.2.02.10.01.0003 Belanja Modal Komputer Unit Lainnya 5.2.02.10.02.0005 Belanja Modal Peralatan Komputer Lainnya
5.1.02.01.01.0012 Belanja Bahan-Bahan Lainnya
5.1.02.01.01.0016 Belanja Suku Cadang-Suku Cadang Alat Laboratorium 5.1.02.01.01.0036 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor
-Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya 5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat
5.1.02.01.01.0071 Belanja Pakaian Kerja Laboratorium 5.2.02.07.01.0001 Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 5.2.02.07.01.0029 Belanja Modal Alat Kedokteran Lainnya
5.2.02.07.02.0005 Belanja Modal Alat Kesehatan Umum Lainnya
5.1.02.01.01.0016 Belanja Suku Cadang-Suku Cadang Alat Laboratorium Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat/
Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya 5.1.02.01.01.0036
5.1.02.01.01.0052
5.1.02.01.01.0053 Belanja Makanan dan Minuman Rapat
Belanja Makanan dan Minuman Jamuan Tamu
5.1.02.01.01.0056 Belanja Makanan dan Minuman pada Fasilitas Pelayanan Urusan Kesehatan
5.1.02.01.01.0026
5.1.02.04.01.0001
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak
Belanja Perjalanan Dinas Biasa
Page 22
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.01.1.07
Pengadaan Barang Milik Daerah
Penunjang Urusan Pemerintah Daerah
1.02.01.1.07.10 Pengadaan Sarana dan Prasarana Gedung Kantor atau Bangunan Lainnya
5.1.02.01.01.0023 Belanja Suku Cadang-Suku Cadang Lainnya 5.2.02.05.01.0005 Belanja Modal Alat Kantor Lainnya
Page 23
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.01.1.08
Penyediaan Jasa Penunjang Urusan Pemerintahan Daerah
1.02.01.1.08.01 Penyediaan Jasa Surat Menyurat
1.02.01.1.08.02 Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik
1.02.01.1.08.04 Penyediaan Jasa Pelayanan Umum Kantor
5.1.02.01.01.0027 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Benda Pos 5.1.02.02.01.0064 Belanja Paket/Pengiriman
5.1.02.02.01.0059 Belanja Tagihan Telepon 5.1.02.02.01.0060 Belanja Tagihan Air 5.1.02.02.01.0061
5.1.02.02.01.0063
Belanja Tagihan Listrik
Belanja Kawat/Faksimili/Internet/TV Berlangganan
5.1.02.01.01.0036 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat /Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya
5.1.02.02.01.0003
5.1.02.02.01.0014
Honorarium Narasumber atau Pembahas, Moderator, Pembawa Acara, dan Panitia
5.1.02.02.01.0016
Belanja Jasa Tenaga Kesehatan
Belanja Jasa Tenaga Penanganan Prasarana dan Sarana Umum 5.1.02.02.01.0029 Belanja Jasa Tenaga Ahli
5.1.02.02.01.0030 Belanja Jasa Tenaga Kebersihan 5.1.02.02.01.0031 Belanja Jasa Tenaga Keamanan 5.1.02.02.01.0033 Belanja Jasa Tenaga Supir
5.1.02.02.08.0029 Belanja Jasa Konsultansi Spesialis-Jasa Pengujian dan Analisa Parameter Fisikal
Page 24
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.01.1.09
Pemeliharaan Barang Milik Daerah Penunjang Urusan Pemerintahan Daerah
1.02.01.1.09.01 Penyediaan Jasa Pemeliharaan, Biaya Pemeliharaan dan Pajak Kendaraan Perorangan Dinas atau Kendaraan Dinas Jabatan
1.02.01.1.09.02 Penyediaan Jasa Pemeliharaan, Biaya Pemeliharaan, Pajak dan Perizinan Kendaraan Dinas Operasional atau Lapangan
1.02.01.1.09.06 Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya
5.1.02.02.01.0067 Belanja Pembayaran Pajak, Bea, dan Perizinan 5.1.02.01.01.0004 Belanja Bahan-Bahan Bakar dan Pelumas
5.1.02.01.01.0004 Belanja Bahan-Bahan Bakar dan Pelumas 5.1.02.02.01.0067
5.1.02.03.02.0035
Belanja Pembayaran Pajak, Bea, dan Perizinan
Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan-Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
5.1.02.03.02.0132 5.1.02.01.01.0004
Belanja Pemeliharaan Alat Studio, Komunikasi, dan Pemancar-Alat Studio-Peralatan Studio Audio 5.1.02.03.02.0022 Belanja Pemeliharaan Alat Besar-Alat Bantu-
Electric Generating Set
Belanja Bahan-Bahan Bakar dan Pelumas
5.1.02.03.02.0115 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Reproduksi
(Penggandaan)
5.1.02.03.02.0117 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor Lainnya 5.1.02.03.02.0121 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah
Tangga-Alat Rumah Tangga-Alat Pendingin
5.1.02.03.02.0035 Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan-Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
5.1.02.03.02.0405 Belanja Pemeliharaan Komputer-Komputer Unit-Personal Computer
Page 25
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.01.1.10
Kegiatan Peningkatan Pelayanan BLUD
1.02.01.1.10.01 Pelayanan dan Penunjang Pelayanan BLUD
5.2.03.99.99.9999 Belanja Modal Gedung dan Bangunan BLUD 5.2.05.99.99.9999 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya BLUD 5.1.02.99.99.9999 Belanja Barang dan Jasa BLUD
Page 26
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.02.1.01
Penyediaan Fasilitas Pelayanan, Sarana, Prasarana, dan Alat Kesehatan Untuk UKP Rujukan, UKM, dan UKM Rujukan Tingkat Daerah Provinsi
1.02.02.1.01.08 Rehabilitasi dan Pemeliharaan Fasilitas Kesehatan Lainnya
1.02.02.1.01.09 Rehabilitasi dan Pemeliharaan Rumah Sakit
1.02.02.1.01.10 Pengadaan Alat Kesehatan/Alat Penunjang Medik Fasilitas Layanan Kesehatan
1.02.02.1.01.17 Pemeliharaan Alat Kesehatan/Alat Penunjang Medik Fasilitas Layanan Kesehatan
1.02.02.1.01.22 Pengadaan Obat, Vaksin, Makanan dan Minuman serta Fasilitas Kesehatan Lainnya
5.1.02.01.01.0002 Belanja Bahan-Bahan Kimia 5.1.02.01.01.0036
Belanja Pakaian Kerja Laboratorium 5.1.02.01.01.0071
Belanja Jasa Tenaga Laboratorium
Belanja Jasa Pembersihan, Pengendalian Hama, dan Fumigasi 5.1.02.02.01.0015
5.1.02.02.01.0051
5.1.02.02.01.0052 Belanja Jasa Pengolahan Sampah
5.1.02.03.03.0001 Belanja Pemeliharaan Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor
5.2.02.07.01.0029 Belanja Modal Alat Kedokteran Lainnya
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya
5.1.02.03.03.0006 Belanja Pemeliharaan Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Kesehatan
5.1.02.01.01.0012 Belanja Bahan-Bahan Lainnya
5.2.02.07.01.0001 Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi 5.2.02.07.01.0004 Belanja Modal Alat Kedokteran Bedah 5.2.02.07.01.0006 Belanja Modal Alat Kedokteran THT 5.2.02.07.01.0007 Belanja Modal Alat Kedokteran Mata
5.2.02.07.01.0020 Belanja Modal Alat Kedokteran Kulit dan Kelamin 5.2.02.07.01.0024 Belanja Modal Alat Kedokteran ICU
5.1.02.03.02.0204 Belanja Pemeliharaan Alat Kedokteran dan Kesehatan-Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Umum
5.1.02.01.01.0012 Belanja Bahan-Bahan Lainnya
5.1.02.03.02.0213 Belanja Pemeliharaan Alat Kedokteran dan Kesehatan-Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Anak
5.1.02.03.02.0224 Belanja Pemeliharaan Alat Kedokteran dan Kesehatan-Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gawat Darurat
5.1.02.03.02.0227 Belanja Pemeliharaan Alat Kedokteran dan Kesehatan-Alat Kedokteran-Alat Kedokteran ICU
5.1.02.03.02.0232 Belanja Pemeliharaan Alat Kedokteran dan Kesehatan-Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Lainnya
5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat
Page 27
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.02.1.02
Penyediaan Layanan Kesehatan Untuk UKP Rujukan, UKM dan UKM Rujukan Tingkat Daerah Provinsi
1.02.02.1.02.01 Pengelolaan Pelayanan Kesehatan bagi Penduduk Terdampak Krisis Kesehatan Akibat Bencana dan/atau Berpotensi Bencana
1.02.02.1.02.07 Pengelolaan Pelayanan Kesehatan Kerja dan Olahraga
1.02.02.1.02.09 Pengelolaan Pelayanan Promosi Kesehatan
5.1.02.01.01.0002 Belanja Bahan-Bahan Kimia 5.1.02.01.01.0012 Belanja Paket/Pengiriman5.1.02.01.01.0009
5.1.02.01.01.0012 Belanja Bahan-Isi Tabung Pemadam Kebakaran Belanja Bahan-Bahan Lainnya
5.1.02.01.01.0026 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak
5.1.02.01.01.0002 Belanja Bahan-Bahan Kimia 5.1.02.01.01.0012
Belanja Suku Cadang-Suku Cadang Alat Laboratorium 5.1.02.01.01.0016
Belanja Bahan-Bahan Lainnya
5.1.02.01.01.0036 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya
5.1.02.01.01.0056 Belanja Makanan dan Minuman pada Fasilitas Pelayanan Urusan Kesehatan
5.1.02.01.01.0067 Belanja Pakaian Penyelamatan 5.1.02.01.01.0071 Belanja Pakaian Kerja Laboratorium 5.1.02.02.01.0014 Belanja Jasa Tenaga Kesehatan
5.1.02.03.03.0001 Belanja Pemeliharaan Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor
5.2.02.04.01.0010 Belanja Modal Alat Pengolahan Lainnya 5.2.02.07.01.0001 Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 5.2.02.07.01.0004 Belanja Modal Alat Kedokteran Bedah
5.1.02.01.01.0067 Belanja Pakaian Penyelamatan
1.02.02.1.02.11 Pengelolaan Pelayanan Kesehatan Penyakit Menular dan Tidak Menular
Page 28
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.02.1.04
Penerbitan Izin Rumah Sakit Kelas B dan Fasilitas Pelayanan Kesehatan Tingkat Daerah Provinsi
1.02.02.1.04.03 Peningkatan Mutu Pelayanan Fasilitas Kesehatan
5.1.02.02.01.0036 Belanja Jasa Audit/Surveillance ISOPage 29
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.03.1.01
Perencanaan Kebutuhan Sumber
Daya Manusia Kesehatan untuk UKM dan UKP Provinsi
1.02.03.1.01.01 Pemenuhan Kebutuhan Sumber Daya Manusia Kesehatan
5.1.02.01.01.0026 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak 5.1.02.02.01.0014 Belanja Jasa Tenaga Kesehatan5.1.02.02.01.0015 Belanja Jasa Tenaga Laboratorium 5.1.02.02.01.0026 Belanja Jasa Tenaga Administrasi 5.1.02.02.01.0028 Belanja Jasa Tenaga Pelayanan Umum 5.1.02.02.01.0029 Belanja Jasa Tenaga Ahli
5.1.02.02.02.0005 Belanja Iuran Jaminan Kesehatan bagi Non ASN
Page 30
DAFTAR SUB KEGIATAN
APBD
1.02.03.1.02
Pengembangan Mutu dan
Peningkatan Kompetensi Teknis Sumber Daya Manusia Kesehatan Tingkat Daerah Provinsi
1.02.03.1.02.01 Peningkatan Kompetensi dan Kualifikasi Sumber Daya Manusia Kesehatan
5.1.02.01.01.0026 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak 5.1.02.02.12.0001 Belanja Kursus Singkat/Pelatihan
5.1.02.04.01.0001 Belanja Perjalanan Dinas Biasa
Page 31
Daftar Pustaka
Peraturan Kementerian Dalam Negeri (Permendagri) No. 77 tahun 2020 ) tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah
https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/162792/permendagri-no-77- tahun-2020
Pergub No 56 Tahun 2015 Tentang Perubahan Ketiga Atas Peraturan Gubernur Riau No 55 Tahun 2010 Tentang Sistem Dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi Riau
https://jdih.riau.go.id/bagikan/513/perubahan-ketiga-atas-peraturan-gubernur-riau- no-55-tahun-2010-tentang-sistem-dan-prosedur-pengelolaan-keuangan-daerah- provinsi-riau.html
Peraturan Presiden Nomor 16 Tahun 2018 Tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah.
https://jdih.lkpp.go.id/regulation/peraturan-presiden/peraturan-presiden-nomor-12- tahun-2021
