Lampiran i
IDENTITAS RESPONDEN
Kepada Yth:
Auditor Internal PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Medan.Pernyataan-pernyataan didalam kuesioner ini merupakan Medan.Pernyataan-pernyataan deskriptif mengenai peranan auditor internal, budaya organisasi, dan penerapan Good Corporate Governance.Mohon kesediaan saudara/i untuk mengisi kuesioner berikut.
1. Jenis Kelamin :
a. Pria b. Wanita 2. Usia :
a. <20 tahun b. 20-30 tahun c.30-40 tahun d. >40tahun 3. Pendidikan:
a. SMA/SMK b. Diploma c. S1 d. S2 4. Lama bekerja:
a. <1 tahun b. 1-2 tahun c. 3-5 tahun d. >5 tahun
Petunjuk Pengisian :
1. Isilah data responden pada tempat yang telah tersedia.
2. Berikanlah nilai sesuai dengan pernyataan dengan memberikan tanda
101
4. Kami akan menjaga kerahasiaan dari jawaban anda.
Keterangan:
1. Sangat tidak setuju 2. Tidak Setuju 3. Netral 4. Setuju
5. Sangat Setuju
Lampiran ii
Kuesioner Peranan Auditor Internal
No. Pernyataan 1 2 3 4 5
1 Peranan dan sasaran Auditor Internal fokus pada area dampak dari berbagai risiko yang menghambat pencapaian sasaran strategis perusahaan.
2 Piagam internal audit mengatur
hubungan Auditor internal dengan para objek audit dikembangkan sesuai konsep customer focus oriented
disamping tanggung jawab fungsional lainnya.
3 Auditor internal bertanggung jawab kepada Direktur Utama dan memiliki hubungan kerja fungsional dengan Dewan Komisaris.
4 Auditor memiliki akses yang tidak terbatas terhadap para anggota direksi dan berkomunikasi informal dengan direksi, serta menjadi bagian dalam rapat-rapat direksi dan rapat direksi dengan dewan komisaris.
5 Independensi Auditor internal diakui direksi sebagai kunci bagi efektivitas auditor internal
6 Tradisi Auditor Internal yang
7 Strategi Audit internal benar-benar merupakan penjabaran dari sasaran perusahaan
8 Audit internal juga terlibat dalam revisi penyempurnaan RKAP
9 Laporan Audit internal juga mencakup analisis manfaat – biaya dari
rekomendasi, assessment terhadap semua aspek lingkungan pengendalian, dan fokus audit kedepan
10 Hasil assessment risiko oleh Auditor Internal didiskusikan dengan
manajemen dan diperbandingkan dengan hasil assessment risiko yang dibuat
103
Lampiran iii
Kuesioner Budaya Organisasi
No Pernyataan 1 2 3 4 5
1 Sebagai karyawan, saya didorong untuk mempunyai inisiatif dan kreativitas dalam mengerjakan pekerjaan saya 2 Sebagai karyawan, saya diberikan
kepercayaan dalam menyelesaikan pekerjaan
3 Sebagai karyawan, saya dituntut untuk menyelesaikan pekerjaan dengan akurat 4 Sebagai karyawan, saya dituntut untuk
menyelesaikan pekerjaan dengan teliti 5 Sebagai karyawan, saya senantiasa
bekerja dengan menekankan hasil yang maksimal
6 Sebagai karyawan saya terus mengembangkan diri untuk
mendapatkan hasil yang optimal dalam menyelesaikan pekerjaan
7 Sebagai karyawan, saya berusaha meningkatkan kefektifan kerja guna memperoleh hasil yang lebih baik 8 Sebagai karyawan, Saya senantiasa
memikirkan bagaimana menyelesaikan dengan cepat dan hasil yang baik 9 Sebagai karyawan, saya berusaha
mengerjakan pekerjaan dengan sungguh-sungguh
11 Sebagai karyawan, saya sering mengikuti pendidikan dan pelatihan yang diadakan dikantor tanpa paksaan 12 Sebagai karyawan, saya berusaha
menerapkan pengetahuan yang didapat dari pendidikan maupun pelatihan dengan sepenuh hati untuk perusahaan 13 Saya memahami dengan baik struktur
organisasi perusahaan
14 Saya berusaha menjalin kerjasama dengan anggota satuan kerja lain untuk meningkatkan hasil yang terbaik bagi perusahaan
15 Saya berusahan saling menolong antar sesama anggota satuan kerja maupun satuan kerja lainnya bila ada yang mengalami kesulitan
16 Saya dituntut menjadi anggota yang kompak dan handal dalam menjalankan pekerjaan untuk mendapatkan hasil yang maksimal
17 Saya dituntut bekerja giat dalam menjalankan tugas-tugas yang telah menjadi tanggung jawab saya
18 Saya senantiasa datang tepat watu dan disiplin waktu agar pekerjaan
terselesaikan dengan baik
19 Saya senantiasa bekerja dengan jujur dalam pemanfaatan waktu kerja sehingga dapat memberikan dengan optimal
20 Saya merasakan ketenangan dan kenyamanan dalam menjalankan pekerjaan
105
Lampiran iv
Kuesioner Good Corporate Governance (GCG)
No Pernyataan 1 2 3 4 5
1 BRI Medan menyediakan informasi perusahaan secara tepat waktu 2 BRI Medan menyediakan informasi
perusahaan tepat waktu
3 BRI Medan menyediakan informasi secara jelas dan mudah diakses oleh pihak-pihak yang berkepentingan khususnya pemegang saham
4 Informasi yang diungkapkan meliputi visi, misi, sasaran usaha, kondisi keuangan, susunan organisasi, dan kejadian-kejadian penting yang mempengaruhi kondisi perusahaan 5 Tetap menjaga kerahasiaan
perusahaan sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku berupa hak-hak pribadi setiap karyawan
6 Setiap kebijakan BRI Medan didokumentasikan dan
dikomunikasikan kepada pihak internal perusahaan maupun pemegang saham
7 Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing, organ perusahaan selalu menghindari adanya dominasi oleh pihak manapun
9 Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing, organ perusahaan bebas dari benturan kepentingan dan dari segala pengaruh tekanan yang bersifat eksternal
10 Pengambilan keputusan dilakukan secara objektif
11 Masing-masing organ perusahaan menghindari adanya saling lempar tanggung jawab antara yang satu dengan yang lainnya
12 Rincian tugas dan tanggung jawab masing-masing organ perusahaan dan semua karyawan ditetapkan secara jelas selaras dengan visi, misi dan strategi perusahaan
13 Setiap organ perusahaan dan karyawan mempunyai kemampuan sesuai dengan tugas, tanggung jawab dan peranan masing-masing
14 Sistem pengendalian internal dilakukan secara efektif dalam pengelolaan perusahaan
15 Adanya sistem penghargaan dan sanksi terhadap kinerja organ perusahaan
16 Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawab, selalu berpegang pada etika bisnis dan pedoman perilaku yang telah disepakati 17 Setiap orghan perusahaan berpegang
pada prinsip-prinsip kehati-hatian dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing
18 Adanya kepatuhan terhadap undang-undang BUMN
19 Adanya kepatuhan atas anggaran dasar
20 Adanya kepatuhan terhadap peraturan perusahaan
21 Melaksanakan tanggung jawab sosial seperti peduli terhadap masyarakat dan lingkungan terutama disekitar perusahaan
107
memberikan masukan dan pendapat bagi kepentingan perusahaan 23 Memberikan perlakuan yang setara
dan wajar kepada stakeholder sesuai dengan manfaat dan kontribusi yang diberikan kepada perusahaan
24 Perusahaan memberikan kesempatan yang sama dalam penerimaan
karyawan, berkarir, dan melaksanakan tugasnya secara professional tanpa membedakan suku, agama, ras, golongan, gender, dan golongan fisik 25 Adanya kebijakan kompensasi positif (penghargaan, insentif, dll) terhadap keberhasilan pegawai
26 Adanya kebijakan kompensasi negative (sanksi dan hukuman) terhadap kinerja yang buruk dari masing-masing organ.
109
Lampiran v
RUPS
Kantor Pusat
Kantor Wilayah
Kantor Cabang
KCP
KK BRI Unit
Teras BRI
Unit Kerja Luar Negri
Perusahaan Anak
Kantor Cabang Khusus Kantor Inspeksi Dewan Komisaris
Audit Intern
= Garis Supervisi/Pembinaan = Garis Koordinasi
Lampiran vi
Struktur Organisasi Audit Internal
Dewan Komisaris
Direktur Utama
Audit Internal
Komite Audit
Audit Bidang PSKA
Grup Spesial Investigasi
Bag. Penunjang Operasional
Audit
Grup Audit Grup Audit Resident
Auditor Grup Audit
Resident
Auditor Grup Audit Audit Bidang TSI BIDANG I & II
Audit KP. KCK.UKLN. PA. Kantor Inspeksi.
111
Lampiran vii
Hasil Kuesioner Audit Internal Variabel Independen (X1)
Lampiran viii
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 79
2 4 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 4 5 5 4 5 87
3 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 99
4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 3 76
5 4 5 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 5 5 4 3 4 4 4 4 83
6 3 3 4 4 4 4 3 4 5 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 3 73
7 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 78
8 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
9 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 99
10 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 78
11 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
12 4 4 4 5 4 3 4 4 5 5 5 4 5 4 4 5 4 3 4 3 83
13 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 77
14 4 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 3 74
15 3 3 4 4 4 4 3 4 5 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 3 73
16 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
17 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
Hasil Kuesioner Budaya Organisasi Variabel Independen (X2)
113
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
18 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 2 76
19 5 4 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 4 5 5 5 4 4 5 5 91
20 4 5 5 5 5 4 5 4 4 5 4 4 4 5 5 5 5 5 4 4 91
21 5 4 5 5 4 5 5 5 5 4 4 4 3 4 4 5 5 4 5 3 88
22 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 3 4 5 5 5 4 4 5 5 4 93
23 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
24 4 3 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 2 3 4 3 3 4 69
25 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 98
26 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 99
27 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 78
28 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
29 4 4 4 5 4 3 4 4 5 5 5 4 5 4 4 5 4 3 4 3 83
30 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 77
31 4 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 3 74
32 3 3 4 4 4 4 3 4 5 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 3 73
33 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 80
35 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 2 76
Hasil Kuesioner Budaya Organisasi Variabel Independen (X2)
Lampiran ix
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
1 2 2 3 3 4 4 4 4 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 4 4 80
2 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 110
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 104
4 2 2 3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 3 90
5 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 94
6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 4 101
7 3 3 3 2 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 3 4 92
8 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 104
9 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 130
10 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 104
11 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 102
12 4 3 3 4 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 93
13 4 5 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 5 4 4 99
14 3 4 3 3 4 4 3 3 4 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 3 93
15 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 4 101
16 5 5 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 108
17 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 104
Hasil Kuesioner Good Corporate Governance
Variabel Dependen (Y)
115 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
18 2 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 100
19 3 4 4 4 5 4 4 3 4 3 4 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 4 4 4 5 4 105
20 4 4 4 4 5 5 4 4 5 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 3 3 4 5 4 108
21 3 3 5 5 4 5 5 4 4 3 3 4 4 2 5 3 3 5 4 4 3 4 4 5 4 4 102
22 3 2 3 4 5 5 4 5 5 5 5 4 5 4 3 4 5 4 4 4 4 5 5 5 2 4 108
23 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 104
24 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 4 3 3 4 4 4 3 94
25 4 4 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 127
26 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 130
27 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 104
28 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 102
29 4 3 3 4 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 93
30 4 5 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 5 4 4 99
31 3 4 3 3 4 4 3 3 4 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 3 93
32 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 4 101
33 5 5 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 108
34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 104
35 2 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 100
Hasil Kuesioner Good Corporate Governance Variabel Dependen (Y)
Lampiran x
Output Reliabilitas Variabel Peranan Audit Internal (SPSS Versi 20)
Scale: ALL VARIABLES
Reliability Statistics
Cronbach's
Alpha
N of Items
.793 10
Item-Total Statistics
Scale Mean if
Item Deleted
Scale Variance
if Item Deleted
Corrected
Item-Total
Correlation
Cronbach's
Alpha if Item
Deleted
P1 36.1429 18.303 .426 .780
P2 36.1714 19.440 .340 .788
P3 36.1143 17.987 .334 .797
P4 36.1714 18.146 .464 .775
P5 35.9143 17.787 .598 .761
P6 36.2286 17.711 .573 .763
P7 36.2000 18.576 .521 .771
P8 36.4857 17.669 .389 .789
P9 36.2000 18.400 .683 .760
P10 36.1714 17.205 .524 .768
Case Processing Summary
N %
Cases
Valid 35 100.0
Excludeda 0 .0
Total 35 100.0
117
Lampiran xi
Output Reliabilitas Variabel Budaya Organisasi (SPSS Versi 20)
Scale: ALL VARIABLES
Case Processing Summary
N %
Cases
Valid 35 100.0
Excludeda 0 .0
Total 35 100.0
a. Listwise deletion based on all variables in the procedure.
Item Deleted
Scale Variance if Item Deleted
Item-Lampiran xii
Output Reliabilitas Variabel GCG (SPSS Versi 20)
Scale: ALL VARIABLES
Case Processing Summary
N %
Cases
Valid 35 100.0
Excludeda 0 .0
Total 35 100.0
a. Listwise deletion based on all variables in the procedure.
Item Deleted
Scale Variance if Item Deleted
Item-119
Lampiran xiii
Output Hasil Analisis Regresi (SPSS Versi 20)
Regression
Variables Entered/Removeda Model Variables
Entered
a. Dependent Variable: GCG b. All requested variables entered.
Model Summary
a. Predictors: (Constant), Budaya_Organisasi, Peranan_Audit_Internal
ANOVAa
a. Dependent Variable: GCG
b. Predictors: (Constant), Budaya_Organisasi, Peranan_Audit_Internal
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
