UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil tahun 2004 / 2005
EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN AKSES DAN INPUT
PADA SISTEM APLIKASI PRODUKSI SUBMODUL
CREATE
PROCESS ORDER
PT FI
Eka Merdekawati 0400509203 Ani Nurachmi Dewi 0400509323 Fera Fiorita 0400509405Abstrak
PT FI merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dibidang produksi dan perdagangan pelumas yang berpusat di Jerman, sehingga dalam menjalankan operasinya menggunakan sistem SAP utuk menunjang proses transaksi yang dimulai dari sales order sampai delivery, invoicing dan billing. Tujuan dari evaluasi pengendalian akses dan input ini adalah untuk mengetahui tingkat efektifitas dan efisiensi sistem SAP submodul create process order yang berjalan dan prosedur operasi sistem SAP serta memberikan rekomendasi atas potensi resiko terhadap data dan informasi yang ada di dalam sistem tersebut. Metodologi yang digunakan adalah studi lapangan yaitu dengan melakukan pengamatan, mengumpulkan dokumentasi serta membagikan kuesioner kepada staf produksi yang berhubungan langsung dengan sistem tersebut dan studi pustaka yaitu dengan mengumpulkan data dan informasi yang berkaitan dengan sistem tersebut. Metode audit yang digunakan adalah metode audit around the computer dengan berbantuan pada komputer.
Hasil evaluasi yang didapat yaitu pengendalian akses dan pengendalian input sudah berjalan dengan baik walaupun masih dibutuhkan beberapa peningkatan pengendalian agar sistem tersebut berjalan lebih baik lagi.
Simpulan yang diperoleh dari evaluasi ini adalah bahwa setiap sistem yang baik harus ditunjang juga dari kesadaran dan tanggungjawab setiap User.
viii
PRAKATA
Puji syukur kami panjatkan atas kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan ridho-Nya kami dapat menyelesaikan skripsi yang memiliki tema tentang “ Evaluasi terhadap Pengendalian Akses dan Input pada Sistem Aplikasi Produksi Submodul Create Process Order PT FI”. Adapun tujuan dari penulisan skripsi ini yaitu memenuhi salah satu
persyaratan memperoleh gelar kesarjanaan Strata-1 pada Fakultas Ilmu Komputer Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
Skripsi ini menguraikan beberapa hal yang perlu dilakukan dalam melakukan evaluasi terhadap sistem informasi yang berbasis pada teknik audit berbantuan komputer. Informasi yang ada dalam skripsi ini dibahas berdasarkan fakta yang terjadi dengan tujuan dapat mengembangkan potensi karyawan dan sistem tersebut dengan maksimal yang diperoleh dari rekomendasi penulis.
pendewasaan diri serta meningkatkan kekompakkan dalam kelompok skripsi ini, yang diharapkan dapat mencapai hasil yang terbaik.
Skripsi ini diharapkan dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkannya. Penulis menyadari sepenuhnya akan kekurangan dan ketidak sempurnaan susunan maupun isi dari skripsi ini, maka untuk hal ini penulis sangat menghargai kritik dan saran yang membangun dari berbagai pihak untuk perbaikan dan penyempurnaan skripsi ini. Semoga Allah SWT selalu memberi bimbingan-Nya kepada kita semua.
Dalam menyelesaikan skripsi ini, penulis telah mendapat banyak bantuan dan dukungan dari berbagai pihak secara langsung mupun tidak langsung, pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan rasa terima kasih kepada :
1. Ibu DR. Theresia Widia Soerjaningsih, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara; 2. Bapak Ir. Harjanto Prabowo, MM, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer
Universitas Bina Nusantara;
3. Bapak Idris Gautama SO, SE., S.kom., MM., MBA, selaku Kepala Program Studi Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara;
4. Ibu Noerlina S.kom., MM, selaku Sekretaris Program Studi Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara;
5. Bapak Sumono SE., Ak, selaku Dosen Pembimbing yang dengan sabar telah meluangkan waktu, membimbing, mengarahkan, memberi barbagai masukan, menyemangati, dan membantu penulis;
x
7. Bapak Hendra Iswahyudi, S.Tek, selaku Supervisor Produksi PT FI yang dengan sabar meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan dan memberi berbagai masukan dan membantu penulis;
8. Ibu Beby Lisma, selaku Koordinator Produksi PT FI yang telah meluangkan waktu, dan membantu penulis;
9. Seluruh Dosen Universitas Bina Nusantara;
10. Seluruh Pegawai Perpustakaan Universitas Bina Nusantara, yang menyemangati dan membantu memudahkan dalam mencari dan meminjam buku-buku yang dibutuhkan penulis;
11. Seluruh Pegawai PT FI yang telah membantu memberikan informasi kepada penulis;
12. Keluarga dan Saudara-saudara penulis khususnya Orang Tua penulis yang selalu memberikan dorongan dengan do’a dan restunya dalam menyemangati penulis selama penyusunan hingga penyelesaian skripsi ini;
13. Teman-teman dan Rekan-rekan penulis, yang menyemangati dan memberikan dukungannya selama ini; serta
14. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan namanya satu persatu, yang telah meluangkan waktunya dan memberikan masukan serta semangat kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini.
Penulis mengharapkan skripsi ini selain dapat menjadi masukan yang berarti bagi pengembangan selanjutnya, juga dapat memberikan sumbangan bagi ilmu pengetahuan khususnya Audit Sistem Informasi.
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Halaman Persetujuan Cover iii
Halaman Lembar Pengesahan iv
Abstrak vii
1.4 Metodologi Penelitian 4
1.5 Sistematika Penulisan 5
BAB 2 LANDASAN TEORI
2.1 Sistem Informasi 6
2.1.1 Pengertian Sistem 6
2.1.2 Pengertian Informasi 6
2.1.3 Pengertian Sistem Informasi 7
2.1.4 Pengertian Sistem Informasi Produksi 7
2.1.5 Prosedur Produksi 8
2.1.6 Pengertian SAP (System Aplication and Product) 9
2.1.7 Pengertian Process Order 10
2.2 Audit Sistem Informasi 11
2.2.1 Pengertian Audit Sistem Informasi 11
2.2.2 Terminologi Auditing 11
xii
2.2.4 Program Audit 16
2.2.5 Strategic Grid Model 17
2.2.6 Tujuan Audit Sistem Informasi 19
2.2.7 Efektif dan Efisiensi 20
2.2.8 Tahapan Audit Sistem Informasi 21
2.2.9 Metode Audit 24
2.3 Pengendalian Internal 26
2.3.1 Pengertian Pengendalian Internal 26 2.3.2 Komponen Pengendalian Internal 28
2.3.3 Jenis Pengendalian 29
2.3.3.1 Pengendalian Manajemen 29
2.3.3.2 Pengendalian Aplikasi 32
1 Pengendalian Boundary 32 a. Pengendalian Kriptografi 32
b. Pengendalian Akses 32
2. Pengendalian Input 39
2.4 Teknik Audit Berbantuan Komputer 54
2.5 DFD (Data Flow Diagram) 55
2.6 Tipe Skala Pengukuran 58
BAB 3 TINJAUAN SISTEM INFORMASI YANG BERJALAN
3.1 Sekilas Tentang PT FI 61
3.1.1 Sejarah Perusahaan 61
3.1.2 Misi dan Visi serta Sasaran Strategis PT FI 62 3.1.3 Teknologi Produksi dan Informasi 65
3.1.3.1Teknologi Produksi 65
3.1.3.2Teknologi Informasi 66
3.2 Struktur Organisasi Perusahaan dan Uraian Tugas 66
3.2.1 Struktur Organisasi 66
3.2.2 Uraian Tugas Perusahaan 69
3.3 Gambaran Sistem Informasi Produksi 75
3.3.2 Gambaran Prosedur Pelaksanaan Create Process Order 78 Produksi yang Berjalan
3.3.3 Prosedur Pelaksanaan Transaksi 79
BAB 4 ANALISIS TERHADAP PENERAPAN PENGENDALIAN AKSES DAN PENGENDALIAN INPUT SUBMODUL CREATE PROCESS ORDER PADA SISTEM SAP UNIT PRODUKSI
4.1 Tujuan Audit 82
4.2 Prosedur Audit yang dilaksanakan 83
4.3 Mengukur Efektifitas dan Efisiensi 84 4.3.1 Ukuran Efektifitas yang Digunakan 84 4.3.2 Ukuran Efisiensi yang Digunakan 84 4.4 Sistematika Penulisan dan Perhitungan Kuesioner 85 4.4.1 Sistematika Penulisan Kuesioner 85 4.4.2 Sistematika Perhitungan Kuesioner 85
4.5 Pengendalian Umum 87
4.5.1 Pemahaman Terhadap Pengendalian Umum 87 4.5.2 Temuan Audit Pengendalian Umum 97 4.5.3 Analisa Resiko Pengendalian Umum 98 4.5.4 Keefektifan Pengendalian Umum 99
4.6 Pengendalian Akses 100
4.6.1 Pemahaman Terhadap Pengendalian Akses 100 4.6.2 Temuan Audit Pengendalian Akses 106 4.6.3 Analisa Resiko Pengendalian Akses 107 4.6.4 Keefektifan Pengendalian Akses 108
4.7 Pengendalian Input 108
4.7.1 Pemahaman Terhadap Pengendalian Input 108 4.7.1.1Pengendalian Pra-Input Menu SAP R/3 121 4.7.1.2Pengendalian Input pada Aplikasi Proses 123
xiv
4.7.1.3Pengendalian Input pada Aplikasi Input 126 Proses Order – Header General Data
4.7.1.4Pengendalian Input pada Aplikasi Input 129 Proses Order – Goods Receipt
4.7.2 Temuan Audit Pengendalian Input 133 4.7.3 Analisa Resiko Pengendalian Input 134 4.7.4 Keefektifan Pengendalian Input 136
4.8 Hasil Audit 137
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan 144
5.2 Saran 145
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN RIWAYAT HIDUP
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Jenis Prosedur Audit
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Strategic Grid Model
Gambar 2.2 Tahapan Audit Sistem Informasi
Gambar 2.3 Tahapan Mekanisme Pengendalian Akses Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT FI
Gambar 3.2 Diagram Konteks Sistem yang Berjalan PT FI Gambar 3.3 Diagram Nol Sistem yang Berjalan PT FI
Gambar 3.4 Gambaran Prosedur Pelaksanaan Create Process Order Produksi yang Berjalan
Gambar 4.1 Aplikasi Akses
Gambar 4.2 Aplikasi Pra-Input Menu SAP R/3 Gambar 4.3 Aplikasi Pra-Input Menu SAP R/3 Gambar 4.4 Initial Screen
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1 Lembaran Kerja Kuesioner
