I
BDO
Telp : +62-21.5795 7300 Tanubrata Sutanto Fahrni ft Rekan Certified Public Accountants License No 460/KM.1 /2010 Fax : +62·21.5795 7301No. : 759/0.Y022/MR.0/12.15 Hal : Laporan Keuangan
31 Desember 2015
Laporan Auditor lndependen
Direktur
Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA)
www.bdo.co. id
Kami telah mengaudit laporan pos1s1 keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab auditor
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Prudential Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 - Indonesia
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
No. : 75910. Y022/MR.0!12.15 Re : Financial Statements
31 December 2015
Independent Auditors' Report
Director
Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA)
We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
Management's Responsibility for the Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether d.ue to fraud or
error.
Auditors' responsibility
Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI
&
REKAN
Tanubrata Sutanto Fahrni & Rekan ( Certified Public Accountants ), an Indonesian partnership, is a member of
BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of International BDO network of Independent member firms.
Halaman 2
Tanggung jawab auditor (Lanjutan)
Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasi untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal organisasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh
ad~lah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu dasar bagi opini audit kami.
Opini
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Hal-hal lain
Laporan ini dimaksudka~ untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh pihak lain selain pihak tersebut.
Page 2
Auditors' responsibility (Continued)
In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Opinion
In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Other Matters
This report is intended for the information of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party.
Kantor Akuntan Publik T ANUBRAT A SUT ANTO F AHMI Et Rekan
$
Marina, SE, Ak, CPA, CA NIAP AP.1084/ License No. AP. 1084 17 Juni 2016 I 17 June 2016
Ekshibit A
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF
DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESI~
LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit A
YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ IN/S/ATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONES/A
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 December Cata tan/ 31 December
2015 Notes 2014
ASET ASET LANCAR
Kas dan bank 380.369.851 3
lnvestasi 425.302.115 4
Piutang program - bersih 5
Piutang lain-lain 61.624.715 6
Uang muka 104.011.168 7
Total Aset Lancar 971.307.849
I
ASET TIDAK LANCAR Aset tetap -setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 548.010.169 dan Rp 501.538.212 192.283.272 8 JUMLAH ASET 1.163.591.119
LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang lain-lain 257.804.313 9
Utang pajak 3.302.344 10
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 261.106.657
Aset bersih
Sisa dana 11
Terikat 4.179.869)
Tidak terikat 906.664.331
Jumlah aset bersih 902.484.462
JUMLAH LIABILITAS DAN
ASET BERSIH 1.163.591.119
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
Laporan Keuangan secara keseluruhan
•
ASSETS CURRENT ASSETS
700.458.107 Cash on hand and cash in banks
527.591.890 Investments
80.356.154 Program receivables - net
80.735.966 Other receivables
32.159.903 Advances
1.421.302.020 Total Current Assets
NON-CURRENT ASSETS Property and
equipment-net of accumulated depreciation of Rp 548.010. 169 and
233.858.229 Rp 501.538.212
1.655.160.249 TOT AL ASSETS
LIABILITIES AND NET ASSETS CURRENT LIABILITIES
98.453.913 Other payable
6.588.454 Taxes payable
105.042.367 Total Current-Liabilities
Net assets Fund balances
3.321.110 Restricted
1.546.796.772 Unrestricted
1.550.117.882 Total net assets
TOT AL LIABILITIES AND
1.655.160.249 NET ASSETS
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
These Financial Sta t ements are Originally Issued in Indonesian Language Ekshibit B Exhibit B YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN AKTIVITAS TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Cata tan/ Terikat/ Notes Restricted
--12 2 . 769.629. 703 2. 769.629 . 703 13 2.819.308 . 138 2.819.308.138 bersih ( 49.678.435 )( tahun 3.321 . 110 42 . 177.456( tahun ( 4.179 . 869) Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan 2 0 1 5 Tidak terikat/ Unrestricted 1. 178.823 . 384 1.178.823.384 1.776 . 778.369 . 1 . 776 . 778.369 597. 954. 985 )( 1.546.796.772 42 . 177.456) 906 . 664.331 YA Y.'A-SAN PENGUAT AN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONESIA STATEMENTS OF ACTIVITIES FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2014 Jumlah/ Jumlah/ Total Total Revenues 2. 769. 629. 703 3.869.241.308 Program revenues 1 . 178.823.384 1.609 . 799 . 003 Other revenues 3. 948.453.087 5.479 . 040.311 Total . revenues Ex&,enditures 2.819.308.138 3.919.216 . 958 ' , /re.stricted 1. 776. 778.369 2 . 753.284.401 Unrestricted 4. 596.086 . 507 6 . 672.501 . 359 Total expenditures 647.633.420 )( 1 . 193.461.048) Change in net assets 1. 550.117.882 2. 743. 578. 930 Net assets at beginning of year -Reclassification 902.484.462 1. 550.117.882 Net assets at end of year See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a wholeEkshibit C YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF
DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2 0 1 5
These. Financial Statements ar_,e Originally Issued
in Indonesian Language
Exhibit C YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ INISIATIF
DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONESIA STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2015 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan
Penyesuaian untuk:
647.633.420) ( 1.193.461.048)
CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES Fund balance, current year
Adjustment to:
Penyusutan
(Laba) rugi investasi yang belum direalisasi
Laba atas penjualan aset tetap Penurunan (kenaikan) pada:
Piutang program Piutang lain-lain uarg muka
Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain
Utang pajak
Pendapatan yang ditanguhkan
46.471.957 102.289.775 80.356.154 19.111.251 ( 71.851.265) 159.350.400 3.286.110) 94.860.500 112.054.549) 37.184.304 60.052.338) 81.456.527 564.908.756) 974.004 Depreciation Unrealized (gain) loss on
investment Gain on sale of property and
equipment
Decrease (increase) in:
Program receivables Other receivables Advances Increase (decrease) in:
Other payables Taxes payables Unearned revenues
Arus kas bersih digunakan untuk
aktivitas operasi 315.191.258) ( 1.716.001.356)
Net cash flows used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN
4.897.000) (
4.897.000) (
320.088.258) (
700.458.107
380.369.851
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
Laporan Keuangan secara keseluruhan
•
20.100.000) 20.100.000) 1.736.101.356) 2.436. 559.463 700.458.107CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Sale of property and equipment Acquisition of property and
equipment Net cash flows used in investing
activity NE-T DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS CASH ON HAND AND IN BANKS AT
BEGINNING OF YEAR CASH ON HAND AND IN BANKS AT
END OF YEAR
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
![BAB 02 Pengumuman Pelelangan Sederhana [Lampiran].](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAP///wAAACH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAICRAEAOw==)