PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO - METODE PERPETUAL
1 DESEMBER 2013
(dalam ribuan rupiah)
Nama Akun
Dr.
Cr.
Kas di BNI
21,200
Piutang Dagang
51,300
Persediaan Barang Dagang
200,800
Asuransi Dibayar Dimuka
5,600
Perlengkapan Toko
3,800
Peralatan Toko
156,500
Akumulasi Depresiasi − Peralatan Toko
18,900
Peralatan Kantor
60,000
Akumulasi Depresiasi − Peralatan Kantor
20,000
Utang Dagang
32,200
Utang Gaji
−
Beban yang Masih Harus Dibayar
−
Utang Bank
40,000
Utang Bunga
−
Modal saham
50,000
Saldo Laba (1 Januari 2013)
135,100
Deviden
45,000
Penjualan
1,073,700
Retur dan Potongan Penjualan
30,900
Diskon Penjualan
19,800
Beban Pokok Penjualan
521,200
Beban Gaji penjualan
111,600
Beban Iklan
27,000
Beban Depresiasi− Peralatan Toko
−
Bebn Perlengkapan Toko
−
Beban Kirim Penjualan
10,100
Beban Listrik, Air, Telepon − Toko
13,200
Beban Penjualan Lain -lain
4,200
Beban Gaji Administrasi
50,600
Beban Sewa
27,900
Beban Depresiasi− Peralatan Kantor
−
Beban Asuransi
−
Beban Listrik, Air, Telepon − Kantor
6,600
Beban Bunga
−
Beban Administrasi Lain lain
2,600
PT WASERBA 81
JURNAL UMUM - METODE PERPETUAL (dalam ribuan rupiah)
JU 21A No . Tanggal Uraian Ref. Post Dr. Cr. 2013
1 1-Des Beban Sewa 521 2,400
Kas di BNI 110 2,400
2 3-Des Pesediaan Barang Dagangan 115 21,600
Utang Dagang 210 21,600
3 4-Des Pesediaan Barang Dagangan 115 500
Kas di BNI 110 500
4 6-Des Piutang Dagang 112 8,500
Penjualan 410 8,500
Beban Pokok Penjualan 510 5,000
Persediaan Barang dagangan 115 5,000
5 7-Des Kas di BNI 110 8,900
Piutang Dagang 112 8,900
6 10-Des Kas di BNI 110 27,200
Penjualan 410 27,200
Beban Pokok Penjualan 510 16,000
Persediaan Barang dagangan 115 16,000
7 12-Des Utang Dagang 210 21,600
Persediaan Barang dagangan 115 432
Kas di BNI 110 21,168
8 14-Des Retur dan Potongan Penjualan 411 1,500
Piutang Dagang 112 1,500
Persediaan Barang dagangan 115 900
Beban Pokok Penjualan 510 900
9 15-Des Beban Iklan 528 2,600
Kas di BNI 110 2,600
10 16-Des Kas di BNI 110 6,860
Diskon Penjualan 421 140
Piutang Dagang 112 7,000
11 19-Des Persediaan Barang Dagang 115 11,800
Kas di BNI 110 11,800
12 19-Des Utang Dagang 210 9,000
Kas di BNI 110 9,000
13 20-Des Piutang Dagang 112 26,000
Penjualan 410 26,000
Beban Pokok Penjualan 510 13,200
Pesediaan Barang Dagangan 115 13,200
PT WASERBA 81
JURNAL UMUM - METODE PERPETUAL (dalam ribuan rupiah)
JU 22A No . Tanggal Uraian Ref. Post Dr. Cr. Jumlah Pindahan 183,700 183,700 2013
14 21-Des Piutang Dagang 112 1,100
Kas di BNI 110 1,100
(Penalangan ongkos kirim pembelian)
15 21-Des Kas di BNI 110 17,600
Piutang Dagang 112 17,600
(Penerimaan pelunasan piutang)
16 21-Des Pesediaan Barang Dagangan 115 20,000
Utang Dagang 210 20,000
(Pembelian batik dengan termin 1/10, n/30)
17 24-Des Utang Dagang 210 2,000
Pesediaan Barang Dagangan 115 2,000 (Retur pembelian barang dagang)
18 26-Des Retur dan Potongan Penjualan 411 1,200
Kas di BNI 110 1,200
Pesediaan Barang Dagangan 115 700
Beban Pokok Penjualan 510 700 (Return penjualan barang dagang)
19 28-Des Beban Gaji Penjualan 520 7,600 Beban Gaji Administrasi 530 4,800
Kas di BNI 110 12,400
(Pembayaran gaji staf penjualan dan administrasi)
20 29-Des Perlengkapan Toko 117 800
Kas di BNI 110 800
(Pemebelian perlengkapan toko)
21 30-Des Piutang Dagang 112 18,750
Penjualan 410 18,750
Beban Pokok Penjualan 510 11,250
Persediaan Barang Dagangan 115 11,250 (Penjualan barang dagang termin 2/10, n/30)
22 30-Des Kas di BNI 110 26,840
Diskon Penjualan 412 260
Piutang Dagang 112 27,100
(Penerimaan pelunasan piutang)
23 31-Des Utang Dagang 210 18,000
Persediaan Barang Dagangan 115 180
Kas di BNI 110 17,820
(Pelunasan utang pembelian kemeja batik)
JUMLAH 314,600 314,600
31 DESEMBER 2013
(dalam ribuan rupiah)
Nama Akun
Dr.
Cr.
Kas di BNI
27,812
Piutang Dagang
43,550
Persediaan Barang Dagang
208,238
Asuransi Dibayar Dimuka
5,600
Perlengkapan Toko
4,600
Peralatan Toko
156,500
Akumulasi Depresiasi − Peralatan Toko
18,900
Peralatan Kantor
60,000
Akumulasi Depresiasi − Peralatan Kantor
20,000
Utang Dagang
23,200
Utang Gaji
−
Beban yang Masih Harus Dibayar
−
Utang Bank
40,000
Utang Bunga
−
Modal saham
50,000
Saldo Laba (1 Januari 2013)
135,100
Deviden
45,000
Penjualan
1,154,150
Retur dan Potongan Penjualan
33,600
Diskon Penjualan
20,200
Beban Pokok Penjualan
565,050
Beban Gaji penjualan
119,200
Beban Iklan
29,600
Beban Depresiasi− Peralatan Toko
−
Bebn Perlengkapan Toko
−
Beban Kirim Penjualan
10,100
Beban Listrik, Air, Telepon − Toko
13,200
Beban Penjualan Lain -lain
4,200
Beban Gaji Administrasi
55,400
Beban Sewa
30,300
Beban Depresiasi− Peralatan Kantor
−
Beban Asuransi
−
Beban Listrik, Air, Telepon − Kantor
6,600
Beban Bunga
−
Beban Administrasi Lain lain
2,600
PT WASERBA 81 BUKU BESAR
KAS 110
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 21,200 01 Des JU 21A 2,400 18,800 04 Des JU 21A 500 18,300 07 Des JU 21A 8,900 27,200 10 Des JU 21A 27,200 54,400 12 Des JU 21A 21,168 33,232 15 Des JU 21A 2,600 30,632 16 Des JU 21A 6,860 37,492 19 Des JU 21A 11,800 25,692 19 Des JU 21A 9,000 16,692 21 Des JU 22A 1,100 15,592 21 Des JU 22A 17,600 33,192 26 Des JU 22A 1,200 31,992 28 Des JU 22A 12,400 19,592 29 Des JU 22A 800 18,792 30 Des JU 22A 26,840 45,632 31 Des JU 22A 17,820 27,812 PIUTAN G USAHA DAGANG 112
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 51,300 06 Des JU 21A 8,500 59,800 07 Des JU 21A 8,900 50,900 14 Des JU 21A 1,500 49,400 16 Des JU 21A 7,000 42,400 20 Des JU 21A 26,000 68,400 21 Des JU 22A 1,100 69,500 21 Des JU 22A 17,600 51,900 30 Des JU 22A 18,750 70,650 30 Des JU 22A 27,100 43,550
Tanggal Uraian Ref. Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 200,800 03 Des JU 21A 21,600 222,400 04 Des JU 21A 500 222,900 06 Des JU 21A 5,000 217,900 10 Des JU 21A 16,000 201,900 12 Des JU 21A 432 201,468 14 Des JU 21A 900 202,368 19 Des JU 21A 11,800 214,168 20 Des JU 21A 13,200 200,968 21 Des JU 22A 20,000 220,968 24 Des JU 22A 2,000 218,968 26 Des JU 22A 700 219,668 30 Des JU 22A 11,250 208,418 31 Des JU 22A 180 208,238
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA 116
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 5,600
PERLENGKAPAN TOKO 117
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 3,800
29 Des JU 22A 800 4,600
PERALATAN TOKO 123
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 156,500
AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN TOKO 124
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 18,900 PERALATAN KANTOR 125
Post Dr. Cr. 2013
01 Des Saldo 60,000
AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR 126
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 20,000 UTANG DAGANG 210
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 32,200 03 Des JU 21A 21,600 53,800 12 Des JU 21A 21,600 32,200 19 Des JU 21A 9,000 23,200 21 Des JU 22A 20,000 43,200 24 Des JU 22A 2,000 41,200 31 Des JU 22A 18,000 23,200 UTANG GAJI 211
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo
-BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 212
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo -UTANG BANK 214
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 40,000 UTANG BUNGA 215
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr.
Saldo
Dr. Cr.
01 Des Saldo
-MODAL SAHAM 310
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 50,000
SALDO LABA 311
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 135,100 DIVIDEN 312
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 45,000
IKHTISAR LABA RUGI 313
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr.
Saldo
Dr. Cr.
2013
PENJUALAN 410
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 1,073,700 06 Des JU 21A 8,500 1,082,200 10 Des JU 21A 27,200 1,109,400 20 Des JU 21A 26,000 1,135,400 30 Des JU 22A 18,750 1,154,150
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN 411
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
14 Des JU 21A 1,500 32,400
26 Des JU 22A 1,200 33,600
DISKON PENJUALAN 412
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 19,800 16 Des JU 21A 140 19,940 30 Des JU 22A 260 20,200
BEBAN POKOK PENJUALAN 510
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 521,200 06 Des JU 21A 5,000 526,200 10 Des JU 21A 16,000 542,200 14 Des JU 21A 900 541,300 20 Des JU 21A 13,200 554,500 26 Des JU 22A 700 553,800 30 Des JU 22A 11,250 565,050
BEBAN GAJI PENJUALAN 520
Tanggal Uraian Ref.
Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 111,600 28 Des JU 22A 7,600 119,200 BEBAN SEWA 521
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 27,900
BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN TOKO 522
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo
-BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 523
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo
-BEBAN KIRIM PENJUALAN 524
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 10,100
BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON-TOKO 525
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 13,200
BEBAN IKLAN 528
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 27,000
15 Des JU 21A 2,600 29,600
BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN 529
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 4,200
Tanggal Uraian Ref. Post Dr. Cr. Saldo Dr. Cr. 2013 01 Des Saldo 50,600 28 Des JU 22A 4,800 55,400
BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR 532
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo
-BEBAN ASURANSI 533
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo
-BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON-KANTOR 535
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo 6,600
BEBAN BUNGA 536
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
01 Des Saldo
-BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN 539
Tanggal Uraian Ref.Post Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
2013
