PT Alakasa Industrindo Tbk dan Entitas Anak

(1)

PT Alakasa Industrindo Tbk

dan Entitas Anak

Laporan keuangan konsolidasian

30 September 2012 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (diaudit)

dan periode yang berakhir pada tanggal-tanggal

(2)

DAFTAR ISI

Surat Pernyataan Direksi

Halaman Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6

Laporan Arus Kas Konsolidasian 7

(3)

Catatan 30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Kas dan setara kas 2e,2p,3,40 2.916.100 10.184.403 Deposito yang dibatasi penggunaannya 2e,2p,4,40 1.448.290 24.039.051 Efek yang diperdagangkan 2p,5,40 - 735.923 Piutang usaha 2p,6,40 122.893.946 197.378.415 Piutang lain-lain 2p,7,40 3.394.992 3.070.063 2f, 8 15.198.706 9.196.325

Uang muka pembelian 9 583.062 568.604

Pajak dibayar di muka 2n, 17a 2.183.280 886.863 Biaya dibayar di muka 2g, 10 399.735 148.888

Jumlah Aset Lancar 149.018.111 246.208.535

2d,2o,2p,11,40 5.595.931 5.292.438

Aset pajak tangguhan 2n,17d 2.634.785 3.992.424

Aset tetap, nilai buku

setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 7.695.143 (30 Sep 2012) dan

Rp 7.077.200 (31 Des 2011) 2h,2j,12 3.227.013 2.687.073 Beban tangguhan hak atas tanah

setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp 24.525 (30 Sep 2012) dan

Rp 21.279 (31 Des 2011) 2i,13 62.035 65.281

Uang jaminan 2p,14,40 2.901.045 238.027

Jumlah Aset Tidak Lancar 14.420.809 12.275.243

163.438.920 258.483.778 JUMLAH ASET

A S E T

ASET LANCAR

ASET TIDAK LANCAR

Persediaan

Piutang pihak-pihak berelasi

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

(4)

Catatan 30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Utang usaha 2p,15,40 77.354.859 157.731.591

Utang lain-lain 2p,16,40 39.605 2.234.721

Utang pajak 2n,17b 561.374 525.457

Biaya masih harus dibayar 2p,18,40 1.160.997 1.149.514 Bagian jangka pendek :

Uang jaminan pelanggan 2p,20,40 2.096.783 2.025.822 Utang Bank 2p,22,40 13.988.054 3.333.333 Utang pihak-pihak berelasi 2p,21,40 103.271 5.234.379 Pinjaman jangka pendek 23 - 22.670.000

Utang deviden 19 636.285 636.285

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 95.941.228 195.541.102

Uang jaminan pelanggan 2p,20,40 3.056.399 2.688.387

Utang Bank 2p,22,40 6.666.667 6.666.667

Imbalan pasca kerja 2l,24 4.732.873 5.027.188

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 14.455.939 14.382.242

Jumlah Liabilitas 110.397.167 209.923.344

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

(5)

Catatan 30-Jun-12 31-Des-11

Rp Rp

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham

Modal dasar - 21.450.000 saham seri A dengan nilai nominal

Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dan 358.550.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 650 (nilai penuh) per saham

Modal saham yang di tempatkan disetor penuh - 21.450.000 saham seri A dan 80.083.011

saham seri B 2q,25 73.503.957 73.503.957

Agio saham 26 200.000 200.000

Komponen ekuitas lainnya 2c,2q 390.376 (583.014) Defisit

Telah ditentukan penggunaannya 27 900.000 900.000 Belum ditentukan penggunaannya (21.952.580) (25.460.509)

Ekuitas yan dapat diatribusikan

langsung kepada pemilik entitas induk 53.041.753 48.560.434 Kepentingan nonpengendali

Jumlah Ekuitas 53.041.753 48.560.434

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 163.438.920 258.483.778 EKUITAS

(6)

Catatan 30-Sep-12 30-Sep-11

Rp Rp

Penjualan bersih 2k,28 560.887.575 626.683.333

Beban pokok penjualan 2k,29 (545.447.201) (614.000.972)

Laba kotor 15.440.374 12.682.361

Beban penjualan 2k,30 (703.341) (281.905) Beban umum dan administrasi 2k,31 (9.023.360) (6.804.376) Pendapatan (beban) bunga 33 (1.148.004) 30.851 Pendapatan lain-lain, bersih 32 299.899 893.123

Jumlah beban operasional (10.574.806) (6.162.307)

Laba sebelum pajak 4.865.568 6.520.054

Manfaat (beban) pajak

Kini 2n,17e (1.433.156) (892.063) Tangguhan 2n,17e 75.517 (25.890)

Jumlah beban pajak (1.357.639) (917.953)

Laba periode berjalan 3.507.929 5.602.101

Pendapatan (beban) komprehensif lainnya ;

Selisih kurs penjabaran laporan keuangan 2c 973.390 (1.028.042) Keuntungan revaluasi aset 34 - 215.889

Jumlah pendapatan (beban) komprehensif 973.390 (812.153)

Laba komprehensif periode berjalan 4.481.319 4.789.948

(7)

Catatan 30-Sep-12 30-Sep-11

Rp Rp

Laba yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk 3.507.929 5.602.101 Kepentingan nonpengendali - -

3.507.929 5.602.101

Laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk 4.481.319 4.789.948

Kepentingan nonpengendali - -

4.481.319 4.789.948

Laba per saham dasar

(dalam Rupiah penuh) 2r,35 34,55 55,18

(8)

Selisih kurs Telah Belum penjabaran ditentukan ditentukan

Catatan Modal Agio saham laporan keuangan penggunaannya penggunaannya Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo 31 Desember 2010 73.503.957 200.000 (738.601) 572.255 900.000 (35.430.073) 39.007.538

Selisih kurs penjabaran

laporan keuangan – – 738.601 – – – 738.601

Dampak penerapan awal 2q – – – 389.012 – 325.092 714.104

Laba 30 September 2011 – – – – – 4.789.948 4.789.948

Saldo 30 September 2011 73.503.957 200.000 – 961.267 900.000 (30.315.033) 45.250.191 Saldo 31 Desember 2011 73.503.957 200.000 (583.014) – 900.000 (25.460.509) 48.560.434

Laba komprehensif periode

berjalan – – 973.390 – – 3.507.929 4.481.319 Saldo 30 September 2012 73.503.957 200.000 390.376 – 900.000 (21.952.580) 53.041.753 Akumulasi defisit Dampak penerapan awal Komponen ekuitas lainnya

(9)

Catatan 30-Sep-12 30-Sep-11

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 571.202.685 661.110.587 Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (572.750.318) (651.834.348) Pembayaran lain-lain (3.461.030) (5.005.279)

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi (5.008.663) 4.270.960

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan dari pendapatan bunga 33 109.425 456.289 Pembelian aset tetap 12 (1.184.233) (1.102.305) Penjualan aset tetap 12 863 100.000 Pencairan Investasi 746.768 -

Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (327.177) (546.016)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran pinjaman pihak berelasi (12.678.157) (8.764.434) Penerimaan pinjaman bank 10.654.721 1.668.401

Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan (2.023.436) (7.096.033)

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (7.359.276) (3.371.089)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 10.184.403 18.561.518 Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 90.973 10.146

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3 2.916.100 15.200.575

(10)

1. U M U M

a. Pendirian Perseroan dan Informasi Umum

PT Alakasa Industrindo Tbk yang disebut Perseroan didirikan dalam rangka Undang-Undang No. 1 Tahun 1967 yang dirubah dengan Undang-Undang No. 11 Tahun 1970 dan perubahan terakhir dengan Undang-Undang No. 25 Tahun 2007 tentang Penanaman Modal, berdasarkan akta No. 31 tanggal 21 Februari 1972 dari Soeleman Ardjasasmita, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.Y.A.5/214/17 tanggal 19 September 1973 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 93 tanggal 20 Nopember 1973, Tambahan No. 836.

Anggaran dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir adalah Akta No. 7 tanggal 3 September 2008 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-70317.AH.01.02 Tahun 2008.

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan adalah menjalankan usaha dalam bidang perdagangan umum, perwakilan atau keagenan, pemborong (kontraktor), industri manufakturing dan fabrikasi, pengolahan barang-barang dari logam dana luminium, percetakan dan pemukiman (real estate).

PT Alakasa Industrindo Tbk berdiri pada tahun 1972 dan memulai operasi komersial sebagai perusahaan industri aluminium sejak tahun 1973. Sejak tahun 2002, kegiatan utama Perseroan adalah melakukan investasi pada beberapa Perseroan yang bergerak dalam bidang perdagangan yaitu Alakasa Company Limited yang telah beroperasi komersial sejak tahun 2000, dan pada Perseroan industri aluminium PT Alakasa Extrusindo beroperasi sejak tahun 2001.

Perseroan berdomisili di Jakarta dengan kantornya berlokasi di Kawasan Industri Pulogadung, Jalan Pulogadung No. 4, Pulogadung Industrial Estate, Jakarta 13920.

b. Penawaran Umum Efek Perseroan

Pada tanggal 30 Mei 1990, Perseroan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.SI-113/SHM/MK.10/1990, untuk menawarkan 1.500.000 saham di Bursa Efek di Indonesia kepada masyarakat. Pada tanggal 12 Juli 1990, saham tersebut telah tercatat di Bursa Efek di Indonesia.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 saham Perseroan yang telah ditempatkan dan disetor penuh berupa saham seri A sejumlah 21.450.000 saham dengan nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dan saham seri B sejumlah 80.083.011 saham dengan nominal Rp 650 (nilai penuh) per saham, telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

(11)

1. U M U M (Lanjutan) c. Entitas Anak

Laporan keuangan konsolidasian ini meliputi laporan keuangan Perseroan dan Entitas Anak yang berada di dalam dan di luar negeri sebagai berikut:

Anak Kegiatan Tahun

Perusahaan Lokasi usaha op erasi 30-Sep -12 31-Des-11 30-Sep -12 31-Des-11

% % Rp Rp PT Alakasa Industri Extrusindo aluminium (AE) Perdagangan bahan baku 99,99 101.284.297 204.484.684 44.809.413 Alakasa Comp any Limited (ACL) Hong Kong 2000 99,99 99,99 99,99 51.378.928 Persentase

kepemilikan Jumlah aset

Jakarta 2001

d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

30-Sep-12 31-Des-11

Dewan Komisaris

Komisaris Utama : Ki Agus Umar Tochfa Ki Agus Umar Tochfa Wakil Komisaris Utama : Jacob Soetoyo Jacob Soetoyo

Komisaris : Timbul Thomas Lubis, SH Timbul Thomas Lubis, SH Bambang Rahardja Burhan Bambang Rahardja Burhan

Direktur :

Presiden Direktur : Hilton Barki Hilton Barki Wakil Presiden Direktur : Peng Tjoan Peng Tjoan

Direktur : Maria Eugeny Ardiwinata Maria Eugeny Ardiwinata

Susunan anggota Komite Audit pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 sesuai dengan Keputusan Sirkuler Resolusi Dewan Komisaris sebagai Pengganti Keputusan yang diambil dalam Rapat Dewan Komisaris PT Alakasa IndustrindoTbk adalah sebagai berikut:

30-Sep-12 31-Des-11

Ketua : Bambang Rahardja Burhan Bambang Rahardja Burhan

Anggota : Darmawan Kusnadi Darmawan Kusnadi

Sumartono Indrabudi Sumartono Indrabudi

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 15 Juni 2012 yang telah diaktakan oleh notaris Amelia Jonatan, SH.,M.Kn notaris pengganti dari Ny. Ira Sudjono, S.H., M.Hum., M.Kn., M.M., M.Si. No. 121 tanggal 15 Juni 2012, bahwa penetapan honorarium Komisaris Perseroan dikuasakan kepada pemegang saham terbesar, sedangkan untuk

(12)

1. U M U M (Lanjutan)

d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan (Lanjutan)

penetapan gaji dan tunjangan Direksi Perseroan untuk tahun buku 2012 dikuasakan kepada Komisaris Perseroan.

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 3 Juni 2011 yang telah diaktakan oleh notaris Lilik Kristiwati, S.H. No. 2 tanggal 3 Juni 2011, bahwa penetapan honorarium Komisaris Perseroan dikuasakan kepada pemegang saham terbesar, sedangkan untuk penetapan gaji dan tunjangan Direksi Perseroan untuk tahun buku 2011 dikuasakan kepada Komisaris Perseroan.

Gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp 430.112 dan Rp 510.304.

Pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, jumlah karyawan tetap Perseroan masing-masing adalah 10 orang, sedangkan jumlah karyawan tetap Entitas Anak pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing adalah 273 dan 212 orang.

e. Persetujuan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak disetujui untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 31 Oktober 2012.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan oleh Perseroan dan Entitas Anak, yang mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya, dijelaskan di bawah ini.

a. Pernyataan Kepatuhan

Laporan keuangan Perseroan dan Entitas Anak untuk periode dan tahun yang berakhir pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost) laporan keuangan konsolidasian disusun dengan metode akrual, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perseroan. Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan dalam ribuan Rupiah (Rp), kecuali dinyatakan lain.

c. Prinsip-prinsip Konsolidasian dan Akuntansi untuk Kombinasi Bisnis

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan Entitas Anak yang berada di bawah kendali Perseroan.

(13)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

c. Prinsip-prinsip Konsolidasian dan Akuntansi untuk Kombinasi Bisnis (Lanjutan)

Dalam hal kendali atas Entitas Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun berjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yang diperhitungkan dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil sejak kendali dimulai diperoleh atau sampai saat kendali berakhir.

Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar Perseroan yang dikonsolidasi telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perseroan dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan usaha.

Efektif 1 Januari 2011, akuntansi untuk bisnis kombinasi sesuai dengan PSAK No. 22 (Revisi 2010), ”Kombinasi Bisnis”. Revisi standar diterapkan secara prospektif untuk kombinasi bisnis setelah tanggal 1 Januari 2011 yang mengharuskan tidak ada penyesuaian untuk aset dan liabilitas untuk kombinasi bisnis yang terjadi sebelum 1 Januari 2011.

Perseroan dapat memilih untuk mengukur kepentingan nonpengendali pada nilai wajar atau sebesar proporsi pemegang saham nonpengendali atas aset bersih pada tanggal akuisisi.

Sejak 1 Januari 2011, laba atau rugi dan setiap komponen pendapatan komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas induk dan pada kepentingan nonpengendali. Seluruh laba rugi komprehensif diatribusikan pada pemilik entitas induk dan pada kepentingan nonpengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan nonpengendali mempunyai saldo defisit.

Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk.

Apabila Perseroan menyusun laporan keuangan tersendiri sebagai informasi tambahan, Perseroan mencatat investasi pada Entitas Anak dan Perseroan asosiasi pada harga perolehan atau sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006).

Berdasarkan PSAK No. 11, “Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing”, untuk tujuan akuntansi investasi anak Perseroan di luar negeri dan penghitungan bagian laba (rugi) anak Perseroan, laporan keuangan anak Perseroan di luar negeri dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah tanggal laporan posisi keuangan untuk akun-akun aset dan liabilitas, kurs historis untuk akun ekuitas dan kurs tengah rata-rata tahun berjalan untuk akun-akun laba rugi. Selisih kurs yang terjadi karena penjabaran laporan keuangan disajikan sebagai “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” sebagai bagian dari ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasi hingga 2010, dan mulai 1 Januari 2011 disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif lain.

d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan.

Dalam laporan keuangan, istilah pihak-pihak berelasi diungkapkan seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

(14)

e. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari uang kas, uang yang ada di bank dan deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.

Deposito berjangka dengan jangka waktu lebih dari 3 (tiga) bulan tapi tidak melebihi 1 (satu) tahun dan deposito berjangka kurang dari 3 bulan namun dijaminkan diklasifikasikan sebagai akun “Deposito yang dibatasi penggunaannya” pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

f. Persediaan

Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Harga perolehan barang jadi dan barang dalam proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja langsung, biaya-biaya langsung lainnya dan biaya overhead yang terkait dengan produksi. Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya penjualan.

Penyisihan untuk persediaan usang dan lambat bergerak ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang.

g. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaatnya biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

h. Aset Tetap

Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan, jika ada.

Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehannya, termasuk bea impor dan pajak pembelian dan biaya yang dapat diatribusikan secara langsung agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap diukur dengan menggunakan model biaya.

Penyusutan terhadap aset tetap dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut :

Tahun

Biaya pengembangan tanah 30

Bangunan dan prasarana 10 – 30

Mesin dan peralatan 5 – 15

Kendaraan 5

Peralatankantor 5 –10

Pengeluaran untuk perbaikan atau perawatan aset tetap untuk menjaga manfaat keekonomian masa yang akan datang dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Penyempurnaan yang menambah nilai (kegunaan) dan masa manfaat, dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi.

(15)

h. Aset Tetap (Lanjutan)

Nilai tercatat aset tetap direview terhadap penurunan nilai pada saat kejadian atau perubahan keadaan mengindikasikan nilai wajar tidak dapat terpulihkan. Nilai sisa aset masa manfaat dan metode penyusutan direview setidaknya setahun sekali.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan dan penurunan nilai yang bersangkutan. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Hasil keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan suatu aset tetap diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

i. Beban Tangguhan Hak Atas Tanah

Beban tangguhan hak atas tanah dicatat sebesar biaya perolehan hak atau biaya perpanjangan hak. Beban tangguhan terkait hak, diamortisasi selama 20 tahun dengan menggunakan metode garis lurus.

j. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan dan Entitas Anak menerapkan secara prospektif PSAK No. 48 (Revisi 2009), ”Penurunan Nilai Aset”.

PSAK No. 48 (Revisi 2009) menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan.

Pada setiap akhir periode pelaporan, Perseroan dan Entitas Anak menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, maka Perseroan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut.

Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) tidak memberikan pengaruh yang berarti terhadap pengukuran pelaporan keuangan kecuali bagi pengungkapannya.

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang ke pelanggan, sementara penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (F.O.B Shipping Point).

(16)

l. Imbalan Kerja

Imbalan Kerja Jangka Pendek

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan.

Imbalan Pasca Kerja

Perseroan dan Entitas Anak membentuk manfaat pasti imbalan pasca kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13 tahun 2003. Tidak terdapat pendanaan untuk program manfaat pasti tersebut.

Imbalan Kerja

Biaya imbalan pasca kerja ditentukan dengan menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuaris yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diakui pada saat menjadi hak karyawan, atau diamortisasi menggunakan metode garis lurus sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan.

Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan nilai kini dari liabilitas manfaat pasti, setelah dikurangi dengan keuntungan dan kerugian aktuaris yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

m. Provisi

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), ”Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. PSAK revisi ini diterapkan secara prospektif dan menetapkan pengakuan dan pengukuran liabilitas diestimasi, liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan.

Provisi diakui jika Perseroan memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi tidak diakui.

n. Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk periode bersangkutan. Perseroan dan Entitas Anak melakukan penangguhan pajak (deferred income tax) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak. Perlakuan tersebut sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”.

(17)

n. Pajak Penghasilan (Lanjutan)

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak masa depan tersedia dalam jumlah memadai untuk dikompensasikan dengan perbedaan temporer kena pajak dan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan dapat digunakan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan harus dikompensasi (offset) pada laporan posisi keuangan konsolidasian, kecuali jika merupakan Perseroan yang berbeda, disajikan sesuai dengan penyajian aset pajak kini dan liabilitas pajak kini.

Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat pada saat hasil dari keberatan dan/atau banding telah diterbitkan.

o. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut.

Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Kurs mata uang asing terhadap Rupiah pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :

p. Aset dan Liabilitas Keuangan

Aset Keuangan

Perseroan dan Entitas Anak mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (a) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, (b) pinjaman yang diberikan dan piutang, (c) aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan (d) aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.

Mata uang 30-Sep-12 31-Des-11 Rp Rp

Dolar Amerika Serikat 9.588 9.068

Dolar Singapura 7.826 6.974

Yen 124 117

Dolar Hongkong 1.237 1.167

(18)

p. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)

Aset Keuangan (Lanjutan)

(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short-term profit taking) yang terkini.

Instrumen keuangan yang dikelompokkan ke dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saat pengakuan awal, biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi. Pendapatan bunga dari instrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkan dicatat sebagai ”Pendapatan bunga”.

Efek yang diperdagangkan diklasifikasikan pada kategori ini.

(b) Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Kas dan setara kas, deposito yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pihak berelasi dan setoran jaminan diklasifikasikan pada kategori ini.

(c) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo

Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali :

a. investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;

b. investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c. investasi yang memiliki definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif.

Perseroan dan Entitas Anak tidak mengklasifikasikan aset keuangan sebagai kelompok dimiliki hingga jatuh tempo.

(19)

Aset Keuangan (Lanjutan)

(d) Aset keuangan tersedia untuk dijual

Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajarnya sampai dengan dihentikan pengakuannya, dimana laba atau rugi atas perubahannya dicatat pada laporan perubahan ekuitas, kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba dan rugi yang sebelumnya dicatat pada laporan perubahan ekuitas, diakui pada laporan laba rugi. Pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif serta keuntungan atau kerugian atas perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi.

Liabilitas Keuangan

Perseroan dan Entitas Anak mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Kategori ini terdiri dari liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diperdagangkan jika perolehannya ditujukan untuk dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti adanya kecenderungan ambil untung dalam jangka pendek. Utang derivatif dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Keuntungan dan kerugian yang timbul atas perubahan nilai wajar liabilitas keuangan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

(b) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diklasifikasikan dalam kategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

Setelah pengakuan awal, Perseroan dan Entitas Anak mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

(20)

Penentuan Nilai Wajar

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perseroan dan Entitas Anak untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price), sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan harga jual (ask price). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu.

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perseroan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.

Penghentian Pengakuan Aset Keuangan dan Liabilitas

Perseroan dan Entitas Anak menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau pada saat Perseroan dan Entitas Anak mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Perseroan dan Entitas Anak secara substantial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau kewajiban atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Perseroan diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.

Perseroan dan Entitas Anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat kewajiban yang tetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluawarsa.

Penghapusan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dihapus dan nilai bersih yang dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika ada hak hukum saat ini dilaksanakan untuk mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk menyelesaikan secara bersih, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.

q. Modal Saham

Perseroan mengklasifikasi instrumen modal sebagai liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas sesuai dengan substansi dari isi kontrak instrumen tersebut.

Saham Perseroan diklasifikasi sebagai ekuitas pada saat tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk mengalihkan aset atau aset keuangan lainnya.

r. Laba Bersih per Saham

Laba Bersih per saham dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perseroan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam suatu periode.

Pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham biasa.

(21)

s. Dividen

Pembagian deviden kepada pemegang saham Perseroan diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perseroan.

t. Penggunaan Penyesuaian, Estimasi dan Asumsi

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat penyesuaian, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban. Walaupun estimasi ini berdasarkan pengetahuan manajemen dari peristiwa dan aktivitas saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Estimasi dan asumsi ditinjau secara berkelanjutan. Perubahan estimasi akuntansi diakui pada periode pengakuan estimasi dan pada periode mendatang.

u. Penerapan Revisi Standar Akuntansi

a. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan dan Entitas Anak menerapkan revisi atau standar akuntansi baru dan interpretasi standar sebagai berikut :

PSAK No. 1 (Revisi 2009): Penyajian Laporan Keuangan

Entitas dapat memilih untuk menyajikan satu laporan kinerja (laporan laba rugi komprehensif) atau dua laporan (laporan laba rugi dan laporan laba rugi komprehensif). Perseroan dan Entitas Anak memilih untuk menyajikan dalam bentuk satu laporan. Laporan keuangan konsolidasian telah disusun menggunakan pengungkapan yang disyaratkan.

PSAK No. 3 (Revisi 2010): Laporan Keuangan Interim

Menentukan isi minimum laporan keuangan interim serta prinsip pengakuan dan pengukuran dalam laporan keuangan lengkap atau ringkas untuk periode interim.

PSAK No. 5 (Revisi 2009): Segmen Operasi

Standar mengharuskan entitas untuk mengungkapkan informasi yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis. Standar mengharuskan “Pendekatan Manajemen” dalam menyajikan informasi segmen menggunakan dasar yang sama seperti halnya pelaporan internal.

PSAK No. 7 (Revisi 2010): Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi

Standar menyempurnakan panduan untuk pengungkapan hubungan pihak-pihak berelasi, transaksi dan saldo termasuk komitmen. Standar juga memberikan penjelasan bahwa anggota personil manajemen kunci adalah pihak berelasi. Oleh karena itu, standar mengharuskan pengungkapan kompensasi personil manajemen kunci untuk setiap kategori.

Berikut ini adalah revisi lain standar, perubahan standar dan interpretasi yang berlaku untuk periode dimulai pada tanggal 1 Januari 2011, namun tidak menimbulkan dampak yang material terhadap Perseroan dan Entitas Anak :

– PSAK No. 2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas

– PSAK No. 4 (Revisi 2009) : Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri

(22)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) u. Penerapan Revisi Standar Akuntansi (Lanjutan)

a. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perseroan dan Entitas Anak menerapkan revisi atau standar akuntansi baru dan interpretasi standar sebagai berikut (Lanjutan) :

– PSAK No. 12 (Revisi 2009) : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama

– PSAK No. 15 (Revisi 2009) : Investasi pada Perseroan Asosiasi

– PSAK No. 19 (Revisi 2010) : Aset Takberwujud

– PSAK No. 22 (Revisi 2010) : Kombinasi Bisnis

– PSAK No. 23 (Revisi 2010) : Pendapatan

– PSAK No. 25 (Revisi 2009) : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan

– PSAK No. 48 (Revisi 2009) : Penurunan Nilai Aset

– PSAK No. 57 (Revisi 2009): Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi

– PSAK No. 58 (Revisi 2009) : Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan

– ISAK No. 7 (Revisi 2009) : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus

– ISAK No. 9 : Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa

– ISAK No. 10 : Program Loyalitas Pelanggan

– ISAK No. 11 : Distribusi Aset Nonkas kepada Pemilik

ISAK No. 12 : Pengendalian Bersama Entitas-Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer

– ISAK No. 14 : Aset Takberwujud-Biaya Situs Web

– ISAK No. 17 : Laporan Keuangan dan Penurunan Nilai

b. Berikut ini revisi atau standar akuntasi baru dan interpretasi yang telah diterbitkan namun berlaku dimulai pada tanggal 1 Januari 2012 :

– PSAK No. 10 (Revisi 2010) : Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing

– PSAK No. 13 (Revisi 2011) : Properti Investasi

– PSAK No. 16 (Revisi 2011) : Aset Tetap

– PSAK No. 18 (Revisi 2010) : Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya

– PSAK No. 24 (Revisi 2010) : Imbalan Kerja

– PSAK No. 26 (Revisi 2011) : Biaya Pinjaman

– PSAK No. 28 (Revisi 2010) : Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian

– PSAK No. 30 (Revisi 2011) : Sewa

– PSAK No. 33 (Revisi 2010) : Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup Pada Pertambangan Umum

– PSAK No. 34 (Revisi 2010) : Kontrak Konstruksi

– PSAK No. 36 (Revisi 2010) : Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa

– PSAK No. 45 (Revisi 2010) : Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba

– PSAK No. 46 (Revisi 2010) : Pajak Penghasilan

– PSAK No. 50 (Revisi 2010) : Instrumen Keuangan: Penyajian

– PSAK No. 53 (Revisi 2010) : Pembayaran Berbasis Saham

– PSAK No. 55 (Revisi 2011) : Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran

– PSAK No. 56 (Revisi 2010) : Laba Per Saham

– PSAK No. 60 : Instrumen Keuangan: Pengungkapan

– PSAK No. 61 : Akuntansi Hibah Pemerintah dan PengungkapanBantuan Pemerintah

– PSAK No. 62 : Kontrak Asuransi

– PSAK No. 63 : Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi

– PSAK No. 64 : Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi Pada Pertambangan Sumber Daya Mineral

(23)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) u. Penerapan Revisi Standar Akuntansi (Lanjutan)

b. Berikut ini revisi atau standar akuntasi baru dan interpretasi yang telah diterbitkan namun berlaku dimulai pada tanggal 1 Januari 2012 (Lanjutan) :

– ISAK No. 15 : PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya

– ISAK No. 16 : Perjanjian Konsesi Jasa

– ISAK No. 18 : Bantuan Pemerintah-Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi

– ISAK No. 19 : Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK No. 63 : Pelaporan Keuangan Dalam Ekonomi Hiperinflasi

– ISAK No. 20 : Pajak Penghasilan-Perubahan Status Pajak Entitas atau Pemegang Saham Entitas

– ISAK No. 22 : Perjanjian Konsesi Jasa : Pengungkapan

– ISAK No. 23 : Sewa Operasi-Insentif

– ISAK No. 24 : Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi Yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa

– ISAK No. 25 : Hak Atas Tanah

– ISAK No. 26 : Penilaian Ulang Derivatif Melekat

Perseroan dan Entitas Anak sedang mengevaluasi dampak dari revisi (PSAK dan ISAK baru) dan belum dapat menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan konsolidasian.

v. Informasi Segmen

Perseroan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 5 (Revisi), “Pelaporan Segmen” dalam menyajikan informasi segmennya.

Pembuatan keputusan dalam operasional adalah Dewan Direksi. Dewan Direksi melakukan penelaan terhadap pelaporan internal Perseroan untuk menilai kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen menentukan operasi segmen berdasarkan laporan ini. Dewan Direksi mempertimbangkan bisnis dari sudut pandang imbal hasil dari modal yang diinvestasikan. Jumlah aset dikelola secara tersentralisasi dan tidak dialokasikan. Perseroan mengoperasikan dan mengelola bisnis dalam segmen perdagangan dan industri aluminium.

(24)

3. KAS DAN SETARA KAS

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Kas :

Rupiah 19.500 15.141

Dolar Amerika Serikat (30 Sep 2012 : US$ 20.965 (nilai

penuh) dan 31 Des 2011 : US$ 12.907 (nilai penuh)) 201.015 117.041

Mata uang lainnya 23.057 24.932

243.572 157.114 Bank :

PT Bank Mandiri Tbk

Rupiah 591.998 _1.297.882

penuh) dan 31 Des 2011 : US$ 78.915 (nilai penuh)) 667.264 715.601 Dolar Singapura (30 Sep 2012 : SG$ 17.415 (nilai penuh)

dan 31 Des 2011 : SG$ 5.624 (nilai penuh)) 136.292 _39.222 PT Bank Negara Indonesia Tbk, Singapura

penuh) dan 31 Des 2011 : US$ 192.078 (nilai penuh)) 215.140 1.741.761 1.610.694 3.794.466 Bank Mandiri, Singapura

penuh)) 27.659

Bank of Singapore

penuh) dan 31 Des 2011 : US$ 24.441 (nilai penuh)) 900.551 221.629 PT Bank Central Asia Tbk

Rupiah - 161.798

penuh) dan 31 Des 2011 : US$ 4.995 (nilai penuh)) 33.624 45.298

2.572.528 4.223.191 Deposito berjangka :

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Rupiah - 5.200.000

PT Bank Yudha Bhakti

Rupiah 100.000 604.098

100.000 5.804.098

Jumlah 2.916.100 10.184.403

Tingkat bunga deposito berjangka per tahun adalah sebagai berikut :

30-Sep-12 31-Des-2011 % %

Rupiah 7,5 – 7,75 3,90 – 8,65

Perseroan dan Entitas Anak tidak memiliki kas dan setara kas pada pihak-pihak berelasi, hanya pada pihak ketiga seperti yang tersebut di atas. Perseroan dan Entitas Anak tidak memiliki kebijakan atas kas dan setara kas yang tidak ditentukan penggunaannya, karena semua kas dan setara kas Perseroan dan Entitas Anak merupakan kas dan setara kas yang dapat digunakan

(25)

4. DEPOSITO YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA

30-Sep-12 31-Des-2011 Rp Rp PT Bank Negara Indonesia Tbk, Singapura

- Deposito jaminan fasilitas kredit bank (30 Sep 2012 : US$ 151.052 (nilai penuh) dan 31 Des 2011 : US$ 150.976

(nilai penuh)) 1.448.290 1.369.051

- Deposito jaminan pembukaan Letter of Credit

(31 Des 2011 : US$ 2.500.000(nilai penuh)) - 22.670.000

Jumlah 1.448.290 24.039.051

Deposito sebesar US$ 151.052 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 1.448.290 pada 30 September 2012 dan US$ 150.976 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 1.369.051 pada 31 Desember 2011 adalah deposito jaminan yang dipersyaratkan oleh PT Bank Negara Indonesia cabang Singapura, untuk Entitas Anak, Alakasa Company Limited yang memperoleh fasilitas kredit (Letter of Credit) sebesar US$ 15.000.000 (nilai penuh). Fasilitas L/C mensyaratkan adanya jaminan 1% dari total fasilitas, dan Entitas Anak telah menambah fasilitas L/C tersebut dari PT Bank Negara Indonesia cabang Singapura sejak tahun 2006. Deposito jaminan mendapat bunga sebesar 0,10% masing-masing untuk 30 September 2012 dan 31 Desember 2011.

Deposito sebesar US$ 2.500.000 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 22.670.000 pada 31 Desember 2011 adalah jaminan kas pada PT Bank Negara Indonesia cabang Singapura untuk pembukaan fasilitas kredit (Letter of Credit) Entitas Anak, Alakasa Company Limited sejak tanggal 21 Desember 2011 sampai dengan tanggal 4 Januari 2012, atas penjaminan kas tersebut Entitas Anak Alakasa Company Limited tidak memperoleh bunga (Catatan 23).

5. EFEK YANG DIPERDAGANGKAN

30-Sep-12 31-Des-11 Rp Rp Pihak ketiga

Obligasi Energipe Y Saelpa (31 Des 2011 : US$ 81.156

(nilai penuh)) - 735.923

Jumlah - 735.923

Efek yang diperdagangkan, diperjualbelikan pada pasar yang aktif dan dinilai berdasarkan harga pasar pada saat penutupan perdagangan dengan mengacu pada kutipan harga di bursa saham.

Efek yang diperdagangkan diklasifikasikan sebagai aset lancar karena investasi tersebut diharapkan dapat direalisasi dalam jangka waktu 12 bulan sejak tanggal laporan posisi keuangan.

Dalam laporan arus kas konsolidasian, kas yang diperoleh dari (digunakan untuk) efek yang diperdagangkan disajikan dalam aktivitas investasi.

Dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, laba dari efek obligasi pada 30 September 2012 adalah sebesar Rp 368.582 sedangkan pada 31 Desember 2011 kerugian dari efek obligasi adalah sebesar Rp 40.629.

Pada 28 September 2012, obligasi Energipe Y Saelpa tersebut dijual sebesar USD 79.884 (nilai penuh) atau sebesar Rp 765.931.

(26)

6. PIUTANG USAHA

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Pihak ketiga :

Pelanggan dalam negeri

PT Indonesia Asahan Aluminium 76.588.019 157.773.648

CV Dika Konstruksi 3.951.622 2.612.334

PT Trimatra Tatagraha 1.253.146 2.895.208

PT Techno Prefab 1.226.959 492.707

PT Corporation 1.052.762

CV Jaya Mataram 966.960 1.365.032

PT Manikam Adiguna Kencana 958.283 PT Duta Kreasi Tatarupa 921.022 201.197

PT Indoflex Jaya 872.593 440.359

PT Bondor Indonesia 847.929 682.938

PT Jaya Abadi Alumindo 818.862 357.768

PT Jaya Alumindo 640.240

PT Djasa Metalum Fab 637.465 PT Tritama Jogja Mandiri 635.242 571.256

PT Sukses Bersama 124.819

Lain-lain (dibawah Rp. 250.000) 9.294.271 10.117.930

Pelanggan luar negeri 22.103.752 19.868.038

Jumlah 122.893.946 197.378.415

a. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur :

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Belum jatuh tempo 108.198.424 166.170.151

Lewat jatuh tempo :

1 - 30 hari 3.040.146 3.346.243

31 - 60 hari 4.020.460 2.396.989

61 - 90 hari 3.552.263 769.129

> 90 hari 4.082.653 24.695.903

Jumlah 122.893.946 197.378.415

b. Jumlah piutang usaha berdasarkan mata uang :

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Rupiah 18.384.983 14.551.121

Dolar Amerika Serikat

(30 Sep 2012 : US$ 10.889.587 (nilai penuh)

dan 31 Des 2011 : US$ 20.153.753 (nilai penuh)) 104.409.359 182.754.230 Dolar Singapura

(30 Sep 2012 : SG$ 12.727 (nilai penuh)

dan 31 Des 2011 : SG$ 10.476 (nilai penuh)) 99.604 73.064

Jumlah 122.893.946 197.378.415

(27)

6. PIUTANG USAHA (Lanjutan)

b. Jumlah piutang usaha berdasarkan mata uang (Lanjutan) :

Sebagian besar piutang usaha dalam Dolar Amerika Serikat (US$) per 30 September 2012 adalah piutang usaha Entitas Anak, Alakasa Company Limited kepada PT Indonesia Asahan Aluminium sebesar US$ 7.987.904 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 76.588.019 dan telah diterima pembayarannya pada tanggal 5 Oktober 2012 sebesar US$ 7.819.512 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 74.973.481.

Sebagian besar piutang usaha dalam Dolar Amerika Serikat (US$) per 31 Desember 2011 adalah piutang usaha Entitas Anak, Alakasa Company Limited kepada PT Indonesia Asahan Aluminium dimana US$ 17.266.009 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 165.546.494 jatuh tempo pada tanggal 29 Januari 2012 dan telah diterima pembayarannya pada tanggal 29 Januari 2012.

Perseroan dan Entitas Anak tidak memiliki piutang usaha yang telah dijual secara recourse dan piutang usaha yang telah direstrukturisasi.

Piutang usaha Perseroan dan Entitas Anak tidak ada yang dijaminkan kepada pihak ketiga.

Manajemen tidak membentuk penyisihan penurunan nilai, karena berkeyakinan bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih.

7. PIUTANG LAIN-LAIN 30-Sep-12 31-Des-11 Rp Rp Pihak ketiga 2.834.339 3.070.063 Lain-lain 560.653 Jumlah 3.394.992 3.070.063

Tidak ada cadangan kecukupan penurunan nilai untuk piutang lain-lain Perseroan dan Manajemen berpendapat tidak perlu ada cadangan penurunan nilai untuk piutang lain-lain.

8. PERSEDIAAN

30-Sep-12 31-Des-11 Rp Rp

Barang jadi 230.160 162.464 Barang dalam proses 240.824 585.214 Bahan baku 11.890.265 5.676.989 Bahan pembantu 2.837.457 2.771.658 Jumlah - bersih 15.198.706 9.196.325

Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 380.000 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 3.643.440 dan US$ 380.000 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 3.445.840 masing-masing per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya yang mungkin dialami Perseroan dan Entitas Anak.

Manajemen berkeyakinan bahwa persediaan telah mencerminkan nilai realisasi bersihnya, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas persediaan dan persediaan juga tidak ada yang dijaminkan.

(28)

9. UANG MUKA PEMBELIAN

30-Sep-12 31-Des-11 Rp Rp Perseroan 150 150 Entitas Anak 582.912 568.454 Jumlah 583.062 568.604

10. BIAYA DIBAYAR DIMUKA

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Biaya asuransi 125.177 87.549

Biaya dibayar dimuka lainnya 274.558 61.339

Jumlah 399.735 148.888

11. PIUTANG PIHAK-PIHAK BERELASI

30-Sep-12 31-Des-11 30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp % %

Ryburn Venture Limited (RVL) pada 30 Sep 2012 dan 31 Des 2011

masing-masing US$ 583.639 (nilai penuh) 5.595.931 5.292.438 3,42 2,05

Jumlah 5.595.931 5.292.438 3,42 2,05

Persentase terhadap

Jumlah total aset

Piutang pihak-pihak berelasi adalah piutang kepada pemegang saham Perseroan, Ryburn Venture Limited (RVL) yang merupakan piutang Perseroan pada PT Determinan Indah (DI), pihak berelasi, yang kemudian dialihkan kepada RVL sesuai perjanjian tanggal 2 Januari 2001 antara Perseroan, RVL dan DI. Pada tanggal 6 Desember 2001, Perseroan dan RVL telah menyepakati perubahan jadwal pembayaran tersebut dimana RVL akan membayar kepada Perseroan setelah DI membayar utangnya kepada RVL dan disepakati pula sejak Januari 2002 atas piutang ini tidak dikenakan bunga lagi.

Manajemen berpendapat bahwa tidak perlu dibuat penurunan nilai karena berkeyakinan piutang dapat seluruhnya tertagih.

(29)

12. ASET TETAP

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya Perolehan :

Tanah 9.995 - - - 9.995 Bangunan dan prasarana 1.898.095 47.527 - - 1.945.622 Mesin dan peralatan 5.422.523 747.862 - - 6.170.385 Kendaraan 2.139.077 252.500 - - 2.391.577 Peralatan kantor 294.583 136.344 (26.350) - 404.577

Jumlah 9.764.273 1.184.233 (26.350) - 10.922.156

Akumulasi Penyusutan :

Tanah - - - - - Bangunan dan prasarana 1.185.130 69.842 - - 1.254.972 Mesin dan peralatan 4.075.711 371.844 - - 4.447.555 Kendaraan 1.571.335 177.570 - - 1.748.905 Peralatan kantor 245.024 23.469 (24.782) - 243.711

Jumlah 7.077.200 642.725 (24.782) - 7.695.143

Nilai Buku 30 September 2012 3.227.013

30-Sep-2012

Saldo Awal Penam bahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya Perolehan :

Tanah 9.995 - - - 9.995 Bangunan dan prasarana 1.898.095 - - - 1.898.095 Mesin dan peralatan 4.631.319 792.157 (1.050) 97 5.422.523 Kendaraan 2.063.827 371.000 (295.750) - 2.139.077 Peralatan kantor 294.583 - - - 294.583

Jumlah 8.897.819 1.163.157 (296.800) 97 9.764.273

Akum ulas i Penyus utan :

Tanah - - - - - Bangunan dan prasarana 1.071.237 113.893 - - 1.185.130 Mesin dan peralatan 3.695.224 381.178 (788) 97 4.075.711 Kendaraan 1.680.993 186.092 (295.750) - 1.571.335 Peralatan kantor 228.663 16.361 - - 245.024

Jumlah 6.676.117 697.524 (296.538) 97 7.077.200

Nilai Buku 31 Des em ber 2011 2.687.073

(30)

12. ASET TETAP (Lanjutan)

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Beban penyusutan aset tetap dialokasikan pada :

Beban pokok penjualan 448.728 477.460

Beban umum dan administrasi 193.997 220.064

Jumlah 642.725 697.524

Penjelasan penjualan aset :

30-Sep-12 30-Sep-11

Rp Rp

Nilai aset tetap 26.350 295.750

Akumulasi penyusutan aset tetap (24.782) (295.750)

Nilai buku 1.568

Nilai jual 863 100.000

Nilai buku 1.568

-Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap (705) 100.000

Entitas Anak, PT Alakasa Extrusindo (AE) memiliki sebidang tanah seluas 20.430 M2 yang terletak di Kawasan Industri Pulogadung Jakarta. Tanah tersebut berupa Hak Guna Bangunan (HGB) No. 16 yang berjangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo tanggal 24 Januari 2027. Tanah Perseroan masih atas nama PT Alumindo Perkasa. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Nilai wajar dari tanah (20.430 m2) berdasarkan NJOP (Nilai Jual Objek Pajak) adalah Rp 48.051.360 dan nilai wajar dari bangunan (14.291 m2) berdasarkan NJOP adalah Rp 17.149.200.

Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada beberapa Perseroan asuransi terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 7.832.000 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 75.093.216 dan Rp 1.416.676 per 30 September 2012 dan US$ 7.832.000 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 71.020.576 dan Rp 1.318.000 per 31 Desember 2011. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya yang mungkin dialami Perseroan dan Entitas Anak.

Terkait pinjaman Entitas Anak, PT Alakasa Extrusindo kepada PT Bank Central Asia, tanah dan bangunan tersebut saat ini masih dalam proses pemasangan jaminan hak tanggungan sehingga sampai saat ini belum dapat diumumkan di media masa (Catatan 22).

13. BEBAN TANGGUHAN HAK ATAS TANAH

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Harga perolehan 86.560 86.560 Dikurangi: Akumulasi amortisasi (24.525) (21.279)

(31)

13. BEBAN TANGGUHAN HAK ATAS TANAH (Lanjutan)

Sertifikat HGB berlaku selama 20 tahun dan berakhir pada tanggal 24 Januari 2027. Beban amortisasi masing-masing sebesar Rp 3.246 dan Rp 4.328 untuk 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dialokasikan kepada beban pokok penjualan.

14. UANG JAMINAN 30-Sep-12 31-Des-11 Rp Rp Perseroan Uang jaminan 2.600.000 - Entitas Anak

Uang jaminan pada Perusahaan Listrik Negara (PT PLN) 58.905 50.905 Uang jaminan pada Perusahaan Gas Negara (PT PGN) 242.140 187.122

Jumlah 2.901.045 238.027

Uang jaminan Perseroan adalah uang jaminan kepada PT Gesit Alumas sebagai jaminan Perseroan untuk rencana studi kelayakan pembentukan perusahaan joint venture.

Uang jaminan pada Entitas Anak merupakan uang jaminan Entitas Anak PT Alakasa Extrusindo kepada PT Perusahan Listrik Negara (PT PLN) dan PT Perusahaan Gas Negara (PT PGN). Pada 30 September 2012 uang jaminan kepada PT PLN dan PT PGN mengalami kenaikan masing-masing dari Rp 50.905 dan Rp 187.122 pada 31 Desember 2011 menjadi Rp 58.905 dan Rp 242.140 pada 30 September 2012. Hal ini terjadi karena pihak PT PLN dan PT PGN meminta menaikan jaminan tagihan rekening (bank garansi) PT Alakasa Extrusindo akibat meningkatnya pemakaian.

15. UTANG USAHA

Akun ini terutama merupakan kewajiban yang timbul atas pembelian bahan baku dan bahan pembantu dengan rincian sebagai berikut :

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Pihak ketiga :

Pemasok dalam negeri 1.366.784 734.952

Pemasok luar negeri :

Carum International Resources Limited 75.988.075 156.996.639

Jumlah 77.354.859 157.731.591

Sebagian besar utang usaha dalam Dolar Amerika Serikat (US$) per 30 September 2012 adalah utang usaha Entitas Anak, Alakasa Company Limited kepada Carum International Resources Limited sebesar US$ 7.925.331 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 75.988.075 dan sudah dibayar pada tanggal 5 Oktober 2012 sebesar US$ 7.715.994 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 73.980.950 dan tanggal 8 Oktober 2012 sebesar US$ 106.761 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 1.023.622.

Sebagian besar utang usaha dalam Dolar Amerika Serikat (US$) per 31 Desember 2011 adalah utang usaha Entitas Anak, Alakasa Company Limited kepada Carum International Resources Limited dimana sebesar US$ 17.313.260 (nilai penuh) atau setara dengan Rp 156.996.639 telah jatuh tempo pada tanggal 2 Februari 2012 dan sudah di bayar pada tanggal 2 Februari 2012.

(32)

15. UTANG USAHA (Lanjutan)

a. Jumlah utang usaha berdasarkan umur :

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Belum jatuh tempo 76.654.510 157.042.816

Lewat jatuh tempo

1 - 30 hari 409.590 435.635

31 - 60 hari 250.256 232.328

61 - 90 hari 31.788 20.226

>90 hari 8.715 586

Jumlah 77.354.859 157.731.591

b. Jumlah utang usaha berdasarkan mata uang :

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Rupiah 1.189.669 729.330

Dolar Amerika Serikat

(30 Sep 2012 : US$ 7.940.476 (nilai penuh) dan

31 Des 2011 : US$ 17.313.880 (nilai penuh)) 76.133.285 157.002.261 Dolar Singapura

(30 Sep 2012 : SG$ 4.077 (nilai penuh)) 31.905

-Jumlah 77.354.859 157.731.591

16. UTANG LAIN-LAIN

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 jumlah utang lain-lain adalah masing-masing sebesar Rp 39.605 dan Rp 2.234.721. Sebagian besar utang lain-lain merupakan utang Entitas Anak, Alakasa Limited Company kepada PT Puripersada Wahana dan sudah dibayar pada tanggal 30 Januari 2012 sebesar US$ 244.379 atau setara dengan Rp 2.199.416.

17. PERPAJAKAN

a. Pajak dibayar dimuka

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Perseroan

Pajak penghasilan badan lebih bayar tahun 2002 7.347 7.347 Pajak pertambahan nilai 323.720 308.357

331.067

315.704 Entitas Anak

Lebih bayar pajak penghasilan tahun 2010 263.620 571.159 Pajak penghasilan pasal 22 1.006.941 Pajak penghasilan pasal 23 101 Pajak penghasilan pasal 25 581.551

-1.852.213

571.159

(33)

17. PERPAJAKAN (Lanjutan)

a. Pajak dibayar dimuka (Lanjutan)

Sesuai dengan SKP no. 0037/406/10/007/12 lebih bayar pajak penghasilan tahun 2010 adalah sebesar Rp 333.482 dan telah di terima pembayarannya pada tanggal 29 Mei 2012 sebesar Rp 307.539 setelah di potong atas kompensasi utang pajak melalui SPMPK no. 80157 sebesar Rp 25.943. Sedangkan kelebihan pajak sebesar Rp 263.620 sedang diproses banding ke Kantor Pelayanan Pajak Madya Jakarta Timur melalui surat pada tanggal 29 Juni 2012 atas SKP no. 0037/406/10/007/12 tersebut. b. Utang Pajak 30-Sep-12 31-Des-11 Rp Rp Perseroan

Pajak penghasilan pasal 21 6.139 20.597 Pajak penghasilan pasal 23 6 1.050 6.145 21.647 Entitas Anak

Pajak penghasilan pasal 21 67.108 62.658 Pajak penghasilan pasal 23 4 175 Pajak penghasilan pasal 25 74.092 45.667 Pajak penghasilan pasal 29 - 163.127 Pajak pertambahan nilai 414.025 232.183 555.229 503.810

Jumlah 561.374 525.457

c. Pajak Penghasilan Badan

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal Perseroan adalah sebagai berikut :

30-Sep-12 30-Sep-11

Rp Rp

Laba sebelum pajak menurut laporan

laba rugi konsolidasian 4.865.568 6.520.054 Laba sebelum pajak Entitas Anak (6.039.659) (7.416.509)

Rugi sebelum pajak Perseroan (1.174.091) (896.455) Penyesuaian fiskal terdiri dari

Beda waktu

Imbalan pasca kerja 12.722 23.639 Penyusutan aset tetap (5.713) 1.318

Jumlah 7.009 24.957

Beda tetap

Kenikmatan karyawan 42.247 25.310 Service dan perawatan 3.373 6.894 Beban (pendapatan) bunga (8.523) 169.242

Asuransi 1.856 2.097

Rugi penjualan aset tetap 705 -

Lain-lain 600 -

(34)

17. PERPAJAKAN (Lanjutan)

c. Pajak Penghasilan Badan (Lanjutan)

30-Sep-12 30-Sep-11

Rugi fiskal Perseroan sebelum kompensasi (1.126.824) (667.955) Rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya :

2011 (1.530.990) -

2010 (836.201) (836.201)

2008 (4.983.387) (4.983.387)

2007 (1.489.594) (1.164.012)

Akumulasi rugi fiskal Perseroan (9.966.996) (7.651.555)

Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perseroan melaporkan pajak terhutang berdasarkan perhitungan sendiri (self assessment). Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 10 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak atau sampai dengan tahun 2013, mana yang lebih dahulu. Mulai tahun fiskal 2008, terjadi perubahan peraturan dimana Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.

d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan 31-Des-11 Laba rugi komprehensif _30-Sep-12 Rp Rp Rp

Aset (liabilitas) pajak tangguhan Perseroan

Rugi fiskal 2.210.036 (281.706) 1.928.330

Penyisihan imbalan pasca kerja 64.120 3.180 67.300

Penyusutan aset tetap (2.496) (1.428) (3.924)

2.271.660 (279.954) 1.991.706

Entitas Anak 1.720.764 (1.077.685) 643.079

Jumlah 3.992.424 (1.357.639) 2.634.785

(35)

17. PERPAJAKAN (Lanjutan)

d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (Lanjutan)

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan

31-Des-10

Laba rugi

komprehensif Penyesuaian 31-Des-11

Rp Rp Rp Rp

Aset (liabilitas) pajak tangguhan Perseroan

Rugi fiskal 2.688.103 382.740 (860.807) 2.210.036

Penyisihan imbalan pasca kerja 221.753 (3.815) (153.818) 64.120 Penyusutan aset tetap (3.175) 679 - (2.496)

2.906.681 379.604 (1.014.625) 2.271.660

Entitas Anak 1.622.973 97.791 - 1.720.764

Jumlah 4.529.654 477.395 (1.014.625) 3.992.424

31-Des-11

Rekonsiliasi antara jumlah penghasilan pajak dan jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak adalah sebagai berikut :

30-Sep-12 31-Des-11

Rp Rp

Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi

komprehensif konsolidasian 4.865.568 12.432.292

Laba sebelum pajak Entitas Anak (6.039.659) (13.651.450)

Rugi sebelum pajak Perseroan (1.174.091) (1.219.158)

Tarif pajak yang berlaku (293.523) (304.790)

Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal :

Kenikmatan karyawan 10.562 8.084

Service dan perawatan 843 2.795

Asuransi 464 686

Rugi penjualan aset tetap 176 61

Presentase dan sumbangan 150 363

Pajak dan perijinan - 863

Pendapatan (beban) bunga (2.131) (87.708) Lain-lain - 42

10.064 (74.856)

Penyesuaian - (1.014.625)

Penghasilan pajak - Perseroan (279.954) -

Penghasilan pajak - Entitas Anak (1.077.685) (1.827.707)

Jumlah (1.357.639) (2.462.687)