TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Memenuhi Syarat–Syarat Mencapai Gelar Ahli Madya Pada Program Studi D3 Keuangan Dan Perbankan

(1)

i

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Memenuhi Syarat

–

Syarat Mencapai Gelar Ahli

Madya Pada Program Studi D3 Keuangan Dan Perbankan

Oleh :

BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA

NIM F3614027

PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA

(2)

ii

ABSTRAK

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PD. BPR BKK BOYOLALI TAHUN 2015-2016

Oleh :

BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA F3614027

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Boyolali periode tahun 2015 – 2016 sesuai dengan undang undang perbankan yang berlaku ditinjau dari faktor permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas, likuiditas serta untuk mengetahui dinamika Non Performing Loan mempunyai hubungan dengan tingkat kesehatan bank.

Dalam penulisan tugas akhir ini penulis melakukan pengamatan langsung pada PD. BPR BKK Boyolali yang beralamatkan di Jl. Raya Boyolali-Solo Km.01 Tegalwire Mojosongo Boyolali. Pengumpulan data dilakukan selama kegiatan magang berlangsung. Data diperoleh dari Laporan Neraca dan Laporan Rugi Laba Tahun 2015-2016 serta melakukan wawancara kepada pimpinan dan staff. Selain dari data yang diperoleh dari PD. BPR BKK Boyolali penulis juga mencari referensi buku diperpustakaan pusat Universitas Sebelas Maret Surakarta, Teknik analisa data adalah analisa ratio keuangan dengan metode CAMEL

Hasil penelitian menunjukkan bahwa Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Boyolali periode tahun 2015 – 2016 adalah sehat dengan nilai akhir tahun 2015 sebesar 96,4 (sehat) dan tahun 2016 sebesar 97,4 (sehat). Non Performing Loan (NPL) mempunyai hubungan terhadap kesehatan bank, semakin rendah Non Performing Loan (NPL) tingkat kesehatan bank semakin baik.

Prinsip kehati-hatian dalam pemberian kredit perlu ditingkatkan agar Non Performing Loan (NPL) berada dibawah 5% serta melakukan kerjasama dengan pihak-pihak terkait agar kredit bermasalah bisa teratasi.

(3)

iii

ABSTRACT

AN ANALYSIS OF HEALTH LEVEL BANK’S AT PD. BPR BKK BOYOLALI PERIOD OF 2015-2016

By :

BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA F3614027

This research intend to find out of health level bank’s at PD. BPR BKK BOYOLALI period of 2015 – 2016 according to the law of bank aplicable in terms of Capital Adequacy, Assets Quality, Management, Earning Ability, Liquidity Sufficiency, and to find out the relationship between non performing

loan with health level bank’s.

In writing methods, the author do the direct observation at PD. BPR BKK Boyolali which the address is on Jl. Raya Boyolali – Solo Km.01 Tegalwire, Mojosongo, Boyolali. The data collection do for apprenticeship take place. Data obtained from balance sheet report and income statement report in 2015 – 2016 and doing some interview to leader and staff. Otherwise data form PD. BPR BKK Boyolali the author also searching data from books in a central library of Sebelas Maret University, The method of the data is financial ratio analysis with CAMEL method.

The result showing that health level bank’s at PD. BPR BKK Boyolali in 2015 – 2016 is on Good predicate which the value is 96,4 (Healty) and in 2016 is 97,4 (Healty). Non Performing Loan has the relationship with health level bank’s Getting lower Non Performing Loan (NPL) is better rank health level bank’s.

Prudential principles to give a credit need some improvement for Non Performing Loan under 5% and doing a good relation with the related parties to credit problem can be resolved.

(4)

(5)

(6)

(7)

vii

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

MOTTO:

“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada

Tuhanmulah engkau berharap.” (QS. Al-Insyirah,6-8)

Karya ini dipersembahkan kepada:

(8)

viii

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan judul Analisis Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR. BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas akhir ini membahas secara rinci perhitungan tingkat kesehatan bank PD. BPR BKK Boyolali tahun 2015-2016.

Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi Syarat – syarat Mencapai Gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada pihak – pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini :

1. Ibu Nurul Istiqomah S.E., M.Si selaku Pemimbing Akademik, Pembimbing Tugas Akhir dan Dosen Pembimbing Lapangan yang memberikan pengarahan selama menyelesaikan Tugas Akhir.

2. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si selaku Ketua Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret.

3. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret.

(9)

ix

5. Bp. Kuwat Wiyono, SH.,MM. selaku Direktur Utama PD. BPR BKK Boyolali yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan penelitian dan magang kerja.

6. Semua Pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir yang tidak dapat disebutkan satu persatu.

Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan penyusunan Tugas Akhir ini. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak – pihak yang membutuhkan.

(10)

x

B. Ketentuan Tentang Penilaian Kesehatan Bank ... 14

(11)

xi

D. Kredit bermasalah / Non Performing Loan (NPL) ... 30 BAB III. PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum PD. BPR BKK Boyolali ... 36 B. Pembahasan Tingkat Kesehatan Bank ... 49

1. Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Boyolali

ditinjau dari faktor CAMEL ... 49 2. Hubungan Non Performing Loan (NPL) Terhadap

Kesehatan Bank ... 58 BAB IV. PENUTUP

A. Kesimpulan ... 60 B. Saran ... 60

DAFTAR PUSTAKA

(12)

xii

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

TABEL 2.1 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio (CAR) / Permodalan 18 TABEL 2.2 Kriteria Penilaian Asset Quality / Kualitas Aktiva

Produktif (KAP) ... 20

TABEL 2.3 Kriteria Penilaian Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) ... 21

TABEL 2.9 Bobot Faktor Parameter Tingkat Kesehatan Bank ... 29

TABEL 2.10 Predikat Tingkat Kesehatan Bank ... 30

TABEL 3.1 Capital Adequacy Ratio (CAR) / Permodalan PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ... 49

TABEL 3.2 Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif (KAP) PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ... 50

TABEL 3.3 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ... 51

(13)

xiii

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ... 52 TABEL 3.6 Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ... 53 TABEL 3.7 Liquidity Sufficiency / Likuiditas

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ... 54 TABEL 3.8 Loan to Deposit Ratio (LDR)

PD. BPR BKKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ... 55 TABEL 3.9 Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2015 ... 56 TABEL 3.10 Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2016 ... 57 TABEL 3.11 Perbandingan Non Performing Loan (NPL)dan Tingkat

Kesehatan Bank (TKS) PD. BPR BKK Boyolali

(14)

xiv

DAFTAR GAMBAR

Grafik Halaman

(15)

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran Halaman

LAMPIRAN 1 Neraca Tahun 2015 dan 2016 ... 64 LAMPIRAN 2 Laba/rugi periode 2015 dan 2016 ... 65 LAMPIRAN 3 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

(ATMR) Tahun 2015 ... 67 LAMPIRAN 4 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

(ATMR) Tahun 2016 ... 68 LAMPIRAN 5 Perhitungan Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif

(KAP) Tahun 2015 ... 69 LAMPIRAN 6 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

(PPAP) Tahun 2015 ... 69 LAMPIRAN 7 Perhitungan Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif

(KAP) Tahun 2016 ... 70 LAMPIRAN 8 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

(16)