1
SILABUS
SEMINAR AKUNTANSI PERPAJAKAN
Dosen: Sihar Tambun, SE, M.Si, Ak.
A. Deskripsi
Mata kuliah ini bertujuan untuk memahami perkembangan terkini dibidang akuntansi perpajakan yang ada di Indonesia, serta issue-issue akuntansi perpajakan yang sedang ada saat ini. Materi yang diajarkan meliputi update peraturan perpajakan yang terbaru, issue-issue akuntansi perpajakan yang akan terapkan di Indonesia (baik objek maupun tarif), serta perkembangan prekembangan praktek akuntansi perpajakan. Materi perkuliahan juga meliputi arah perkembang penelitian dibidang akuntansi perpajakan dengan melakukan literature review atas penelitian-penelitan yang sudah pernah ada di bidang akuntansi perpajakan, serta melihat topic-topik yang penting dan bermanfaat untuk diteliti, sehingga topic-topik tersebut dapat dijadikan oleh mahasiswa sebagai referensi topik skripsi untuk mahasiswa yang mengambil konsentrasi akuntansi perpajakan.
B. Model Pembelajaran
Mata kuliah ini diselenggarakan dengan menggunakan 3 model pembelajaran dari model pembelajaran yang tersedia dalam model pembelajaran KBK KKNI, yaitu ”Contextual Instruction”,
”Discovery Learning”, dan ”Project Based Learning”. Ketiga model pembelajaran ini melibatkan mahasiswa secara aktif mengembangkan pengetahuan dan membuat mahasiswa menjadi pusat pembelajaran. Metode Contextual Instruction mengharuskan mahasiswa membahas konsep dan teori yang diajarkan dosen dan menghubungkannya dengan fakta di lapangan atau fakta di organisasi / perusahaan yang akan diteliti. Discovery Learning mengharuskan mahasiswa mencari informasi tentang konsep materi yang dipelajari, serta mencari hasil penelitian terkini yang terkait dengan topik yang dibahas. Project Based Learning mengharuskan mahasiswa membuat proposal penelitian, berdasarkan jurnal jurnal penelitian yang dibahas dalam mata kuliah tersebut.
C. Buku Acuan Utama
Buku acuan utama menggunakan “Principles of Taxation, for Business and Investment Planning”, Sally M Jones, 2015, 19th Edition, Mc Graw Hill Higher International Edition. Referensi pendukung adalah Semua Undang Undang Perpajakan Yang Masih Berlaku dan jurnal penelitian yang relevan dengan topik perkuliahan setiap minggunya, jurnal diperoleh dari proquest, emerald, ssrn dan sebagainya.
D. Pelaksanaan Perkuliahan dan Penilaian
2
RENCANA PEMBELAJARAN KBK - KKNI
Mata Kuliah
:Seminar Akuntansi Perpajakan
Semester
: VII (Tujuh)
Kode :
AK 402
Prodi
:Akuntansi
Dosen
: Sihar Tambun, SE, M.Si, Ak.
SKS :
3 SKS
Kompetensi
:Mahasiswa mampu membuat pemetaan tentang perkembangan peraturan pajak di Indonesia, mampu membedakan keunggulan dan kelemahan
peraturan pajak di Indonesia, serta mampu melihat arah perkembangan research di bidang perpajakan.
(1) Minggu
Ke
(2)
Kemampuan Akhir Yang Diharapkan
(3) Materi Pembelajaran
(4) Bentuk Pembelajaran
(5)
Kriteria (Indikator) Penilaian
(6) Bobot
Nilai 1 Mahasiswa mampu
menjelaskan konsep dan terminology pajak, dan manfaat pajak bagi negara.
Exploring the Tax
Environment
Contextual Instruction
Dosen: membuka perkuliahan dengan seputar pajak dan lingkungan pajak Dosen menjelaskan model pembelajaran di mata kuliah ini terdiri dari contextual instruction, discovery learning dan project based learning. Menugaskan mahasiswa untuk mempersiapkan proposal penelitian tentang akuntansi perpajakan yang berdasarkan jurnal jurnal yang dibahas selama semester ini. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: Di dalam kelas membahas konsep yang diajarkan dan menghubungkannya dengan kondisi nyata saat ini. Diluar kelas mahasiswa mulai merancang topik proposal penelitian dibidang akuntansi perpajakan. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% mampu memenjelaskan terminology pajak dan manfaat pajak bagi negara.
Peserta didik 100% memahami perkembangan riset dibidang akuntansi perpajakan dan mulai mengkonsep topik untuk membuat proposal penelitian.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan litertur review dan proposal penelitian yang menjadi project individu.
5%
2 Mahasiswa mampu menemukan peraturan ajak yang relevan untuk tax planning yang baik dan mampu menerapkannya.
Fundamental of Tax Planning
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Fundamental of Tax Planning” dan menelusuri hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% mampu membedakan tax planning yang baik dan tax planning yang tidak baik dan mengusai tax planning yang baik, sesuai peraturan pajak.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan litertur review dan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
3
3 Mahasiswa mampumenemukan peraturan pajak dan mampu menerapkannya, khususnya tentang beban beban yang sah secara undang undang dapat mengurangi PKP.
Taxes as Transaction Cost
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Taxes as Transaction Cost” dan menelusuri hasil penelitian
terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan litertur review dan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
5%
4 Mahasiswa mampu menemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Maxims of Income Tax Planning” dan menelusuri hasil
penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan litertur review dan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
5%
5 Mahasiswa mampu menemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Taxable Income from Business Operation” dan menelusuri
hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan litertur review dan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
4
6 Mahasiswa mampumenemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Property Acquisitions and Cost Recovery Deductions” dan
menelusuri hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dosen.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan litertur review dan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
5%
7 Mahasiswa mampu menemukan peraturan pajak dan mampu menerapkannya, khususnya tentang pajak atas capital gain dan loss
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Property Dispositions and Non Taxable Exchanges” dan
menelusuri hasil penelitian terkini yang berhubungan dengan topik diatas.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Literatur Review 100% selesai tepat waktu, dan layak untuk dilanjutkan untuk pembuatan proposal penelitian.
5%
MID TEST:
Mid test dibuat dalam bentuk project mandiri, yaitu membuat Literatur Review atau Proposal Penelitian, dengan topik yang berkaitan dengan materi pembelajaran di mata kuliah Seminar Akuntansi Perpajakan. Mahasiswa diwajibkan datang sesuai jadwal UTS dan melakukan presentasi dan sesi tanya jawab dengan dosen pengasuh mata kuliah. Setiap mahasiswa mengumpulkan Literatur Review dalam
bentuk softcopy (melalui email) dan hardcopy. 8 Mahasiswa mampu
menemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Sole Proprietorships, Partnerships and Corporations” dan menelusuri hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
5
9 Mahasiswa mampumenemukan peraturan pajak dan mampu menerapkannya, khususnya tentang pilihan entitas bisnis dan pajak dividen.
The Corporate
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Sole Proprietorships, Partnerships and Corporations” dan
menelusuri hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
10%
10 Mahasiswa mampu menemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Jurisdictional Issues in Business Taxation” dan menelusuri
hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan proposal penelitian yang menjadi project individu.
10%
11. Mahasiswa mampu menemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “The Individual Tax Formula” dan menelusuri hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
6
12. Mahasiswa mampumenemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Compensation and Retirement Planning” dan menelusuri hasil
penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
10%
13. Mahasiswa mampu menemukan peraturan
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: memberikan petunjuk untuk menelusuri undang undang atau peraturan
dan implementasi “Investment and Personal Financial Planning” dan menelusuri
hasil penelitian terkini (jurnal penelitian) yang berhubungan dengan topik diatas. Dosen memberikan tugas mingguan untuk dikerjakan dirumah, baik tugas mandiri maupun kelompok.
Mahasiswa: di dalam kelas, membaca topik yang dibahas dan menelusuri dari internet (ssrn, proquest, emerald, dll) untuk perkembangan riset yang terkait dengan materi. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya. Mahasiswa melanjutkan penyusunan proposal penelitian dengan adanya tambahan jurnal yang dibahas. Mahasiswa mengerjakan tugas mingguan sesuai dengan penugasan dan petunjuk dosen pengampu.
Peserta didik 100% aktif mencari dari internent, perkembangan peraturan pajak, dan menemukan jurnal terkini tentang topik terkait.
Peserta didik 100% masih mengusasi materi kuliah yang dibahas pada perkuliahan
sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% memiliki progress dalam penyusunan proposal penelitian yang menjadi project individu.
Peserta didik 100% mengerjakan tugas mingguan dari dosen.
10%
14 Mahasiswa mampu menemukan peraturan pajak dan mampu menerapkannya, khususnya pajak atas penghasilan yang
Discovery Learning and Project Based Learning
Dosen: melakukan topik “Tax Consequences of Personal Activities” dan mereview atas semua materi perkuliahan dari awal sampai akhir. Menerima dan memeriksa tugas perorangan dalam bentuk proposal penelitian yang bertemakan akutansi perpajakan.
Mahasiswa: Memfinalisasi tugas individu, yaitu proposal penelitian dengan tema yang berhubungan dengan akuntansi perpajakan. Menyerahkan ke dosen tepat waktu sesuai dengan batas waktu yang diberikan.
Peserta didik 100% mampu menyelesaikan proposal penelitian dengan tepat waktu.
Proposal penelitian 100% berkualitas, dan layak untuk dilanjutkan menjadi skripsi atau salah satu topik penelitian.
10%