STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

(1)

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

No

Urut Uraian Kegiatan Waktu Pelaksana

Penanggung Jawab

1 2 3 4 5 6 7

BA GIA N KEUA NGA N

V

PERENCA NAA N A NGGA RA N Menit Jam Hari

1

Membuat dan menyusun RKA KL dan data penduk ung

k elengk apan untuk diserah k e Biro Perencanaan Mahk amah A gung RI

7 Keuangan W asek

2

Membuat rencana penarik an dana setiap k egaiatan

berdasark an harian, mingguan, bulanan

30 Keuangan W asek

3 Mengajuk an k artu Identitas

Petugas Pengantar SPM (KIPP) 1 Keuangan W asek

Pelaksanaan A nggaran 1 Gaji Induk

a

Membuat Daftar gaji Pegawai menggunak an aplik asi gaji dan meny usun k elengk apan daftar gaji (SK. Kenaik an berk ala, Kenaik an Pangk at, Tunjangan Isteri/anak dan SK. Mutasi) setiap awal bulan

1 PDG Keuangan

b Membuat surat setoran Pajik

(SSP) 5 PDG Keuangan

c Korek si Daftar Gaji dan

k elengk apanny a 30 PDG Keuangan

d

Pengajuan surat perny ataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan k elengk apanny a untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna A nggaran

30 PDG Keuangan

e Membuat Surat Perintah

Pembay aran ( SPP ) 1 Bendahara W asek

f

Membuat Surat Perintah Membay ar (SPM) untuk diatndatangani oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membay ar (SPM)

1 Operator Keuangan

g

Mengantar Surat Perintah Membay ar (SPM) k e Kantor Pelay anan Perbendaharaan Negara (KPPN)

1 Petugas Bendahara

h

Mengambil SP2D dan melak uk an penarik an gaji induk dari Bank Persepsi dan memberik an Daftar transfer k e rek ening masing-masing pegawai

1 Petugas Bendahara

i Mencatat SPM dan SP2D k e

dalam buku bantu 30 Bendahara Keuangan j Mempertanggung jawabk an

pembay aran gaji induk pegawai 1 Petugas Keuangan

2 Gaji Susula n

a

Membuat daftar gaji pegawai menggunak an aplik asi gaji dan meny usun k elengk apan daftar gaji (SK. Kenaik an Berk ala, Pangk at, Tunjangan isteri/anak dan SK. Mutasi) setiap awal bulan

30 PDG Keuangan

(2)

(SSP)

c Korek si daftar gaji dan

k elengk apanny a PDG Keuangan

d

Pengajuan Surat Perny ataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan k elengk apanny a untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna A nggaran.

30 PDG Keuangan

e Membuat Surat Perintah

Pembay aran (SPP) 30 Bendahara W asek

f

Membuat Surat Perintah Membay ar (SPM) untuk diatndatangani oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membay ar (SPM)

1 Operator Keuangan

g

Mengantar Surat Perintah Membay ar (SPM) k e Kantor Pelay anan Perbendaharaan Negara ( KPPN )

1 Petugas Bendahara

h

Mengambil SP2D dan melak uk an penarik an gaji induk dari Bank Persepsi dan memberik an Daftar transfer k e rek ening masing-masing pegawai

1 Petugas Bendahara

i Mencatat SPM dan SP2D k e

dalam buku bantu 1 Bendahara Keuangan j Mempertanggung jawabk an

pembay aran gaji induk pegawai 1 Petugas Keuangan

3 Uang Makan

a

Membuat dan mengerok si daftar nominatif uang mak an setelah mendaptk an rek apitulasi absensi dari bagian k epegawaian pada tanggal 2 setiap bulanny a

30 PDG Keuangan

b

Pengajuan Surat Perny ataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) ditandatangani oleh Kuasa Pengguna A nggaran

30 PDG Keuangan

c

Membuat Surat Perintah Membay ar (SPM) dan surat setoran pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membay ar (SPM)

1 Operator Keuangan

d Mengantar Surat Perintah

Membay ar (SPM) k e KPPN 1 Petugas Keuangan

4 Uang Lembur

a

Membuat Surat Perintah Lembur y ang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna A nggaran

1 Bendahara W asek b Membuat Daftar A bsen Lembur 1 Kepegawaian W asek c

Penandatanganan oleh penerima/y ang diperintahk an lembur dan disetujui Kuasa Pengguna A nggaran

1 PDG Keuangan

d

Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Perny ataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)

1 PDG Keuangan

e

Penandatanganan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Perny ataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) oleh Kuasa Pengguna A nggaran (KPA )

10 Keuangan KPA

(3)

Membay ar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP)

g

Membuat Surat Perintah Membay ar (SPM) oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membay ar (SPM)

10 Keuangan W asek

h

Mengantar Surat Perintah Membay ar (SPM) k e Kantor Pelay ananan Perbendahraan Negara (KPPN)

1 Petugas Keuangan

5 Gaji Ketiga Belas (Ke-13)

a

Membuat daftar gaji k e 13 dan pegawai menggunak an aplik asi gaji dan k elengk apanny a mengacu pada daftar gaji bulan Juni, dilak sanak an setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan melalui KPPN

1 PDG Keuangan

b Membuat Surat Setoran Pajak

(SSP) 4 PDG Keuangan

c Korek si daftar gaji k e 13 dan

k elengk apanny a. 30 PDG Keuangan

d

Pengajuan daftar gaji k e 13 dan k elengk apanny a dan Surat Perny ataan Tanggung Jawab Mutlak untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna A nggaran

1 PDG Keuangan

e

Membuat Surat perintah Membay ar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membay ar (SPM)

10 Keuangan W asek

f

Mengantar Surat Perintah Membay ar (SPM) k e k antor Pelay anan Perbendaharaan Negara (KPPN)

1 Petugas Bendahara

6 Remunerasi Dan Pertanggung Jawaban

a

Membuat daftar Nominatif remunerasi berdasark an rek apitulasi absensi dari bagian k epegawaian.

30 Keuangan W asek

b

Korek si daftar Nominatif oleh Bendahara Pengeluaran dan Kepala Urusan Keuangan

30 Keuangan W asek

c

Membuat rek apiltulasi permintaan remunerasi dan mengerok si rek apitulasi permintaan remunerasi

1 Keuangan W asek

d Penandatanganan rek epitulasi

permintaan remunerasi 1 Keuangan W asek e

Mengiririm rek apitulasi permintaan k e PTA dan diterusk an k e BIRO k euangan MRI

1 Keuangan W asek

f

Daftar nominatif remunerasi harus ditandatangani oleh setiap pegawai y ang menerima remunerasi

1 Keuangan W asek

g

Mengirim rek apitilasi pertanggunnjawaban

permintaan remunerasi k e Biro Keuangan MA RI

1 Keuangan W asek

7 Pengajuan Uang Persedian

a Mengantar Surat Pemintaan

(4)

Pelay anan Perbendaharaan Negara (KPPN)

b Mengambil SP2D dari petugas

KPPN 5 Petugas Bendahara

8 Tambahan Uang Persediaan (TUP)

a

Membuat surat permohonan permintaan tambahan uang persedian (TUP) k e PKKN y ang bersifat mendesak

1 Bendahara Keuangan

b Membuat SPM Tambahan Uang

Persediaan 1

c

Mengantar Surat Perintah Membay ar (SPM) tambahan Persediaan (TUP) Ke Kantor Pelay anan Perbendaharaan Negara ( KPPN )

2 Operator Keuangan

d Mengambil SP 2 D dengan

Petugas KPPN 5 Petugas Bendahara

9 Pengajuan Ga nti Ua ng Persedian (GUP)

a Mengajuan ganti uang persedian

(GUP) dan k elengk apanny a 1 Bendahara Keuangan b

Mengantar Surat Perintah membay ar (SPM) k e k antor Pelay anan Perbendaharaan Negara (KPPN)

2 Operator Keuangan

c Mengambil SP2D dengan

10 Pengajuan SPM Langsung (LS)

a Mengajuan SMP lansung (LS)

dan k elengk apanny a 1 Bendahara Keuangan b

Mengantar Surat Perintah membay ar (SPM) k e k antor Pelay anan Perbendaharaan Negara (KPPN)

2 Operator Keuangan

c Mengambil SP2D dengan

11 Pengelolaan Penerimaan Ne gara Buk an Pajak (PNBP)

a

Menerima, membukuk an dan meny etork an Penerimaan Negara Buk an Pajak (PNBP) pada Bank Persepsi,

dilak sanak an setiap minggu

b

Melapork an pembuk uan disertai buk ti peny etoran untuk

ditandatangani oleh

Panitera/Sekretaris setiap hari senin

c

Melapork an Penerimaan Negara Buk an Pajak (PNBP) k e

Pengadilan Tinggi A gama Palangk a Ray a dan diterusk an k e Biro Keuangan MA RI paling lambat tanggal, 5 setiap bulanny a

1 Bendahara

PBNP Keuangan

Pertanggungjawaban Laporan Keua ngan A Pelaporan Bulanan Sistem Akuntasi

Pengguna A nggaran (SKPA)

1 Menginput data SP2D dan buk ti

setoran k e aplik asi 30 Operator Keuangan 2

Melak ok an rekonsiliasi untuk meny amak an hasil belanja selama sebulan antar satk er k e KPPN

1 Operator Keuangan

3 Membuat laporan k e Korwil dan

(5)

Negara dan Lelang (KPKLN) setelah menerima laporan SIMA K BMN dari Bagian Umum paling lambat tanggal 5 setiap bulanny a

4

Mengantar laporan k euangan k e Korwil, Biro Keuangan MA RI, Badan Urusan Administrasi MA RI dan Badan Pengawasan MA RI paling lambat tanggal 10 setiap bulanny a

1 Petugas Keuangan

B Pelaporan Keuangan

1

Membuat dan mengirim laporan Realisasi belanja bulanan, triwulan, semester dan tahunan k e Biro Keuangan MA RI, badan Urusan A dministrasi MA RI dan badan Pengawasan MA RI

5 Petugas Keuangan

2

Membuat dan mengirim laporan PP No. 39 per triwulan k e Pengadilan Tinggi A gama Palangk a Ray a

3 Operator Keuangan

3 Mengirim laporan PP No. 39 Ke

Biro Perencanaan MA RI 2 Petugas Keuangan

4

Membuat dan mengirim C atatan A tas Laporan Keuangan (CA LK) semester dan tahunan k e Korwil dan BUA c.q. Karo Keuangan dan Badan Pengawasan MA RI

5 Operator Keuangan

Penatausahaan Dan Pengawasa n A nggaran

A Buku Kas Umum

1

Mencatat seluruh transak si k euangan k e dalam Buku Kas Umum

30 Bendahara

pengeluaran Keuangan 2 Melak uk an penutupan Buku Kas

Umum setiap bulan 30

Bendahara

pengeluaran Keuangan 3

Melak uk an pemerik saan k as rutin dan menutup Buku Kas Umum oleh Kuasa Pengguna A nggaran setia tiga bulan

2 Bendahara

pengeluaran Keuangan

B Buku Pembantu

1

Mencatat seluruh transak si k euangan k e dalam buk u-buku bantu (k as tunai, bank ,

remunersai, UP, TUP, LS, Pajak , Per Mak dan Perjalanan Dinas

Bendahara

pengeluaran Keuangan

2

Membuat laporan

pertangungjawaban bendahara pengeluaran dan bendahara penerima k e KPPN setiap bulan ditembusk an k e BPK, Biro k euangan, Badan Pengawasan MA RI dan PTA

2 Bendahara