PIAGAM AUDIT INTERNAL. l. Vision Statement. Director in establishing good corporate governance. ll. Mission Statement

(1)

.a,Dtrl3rl

_INSURANCE INTERNAL AUDIT

PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tanggal Berlaku:

April 2018 PIAGAM AUDIT INTERNAL UNTERNAL AUDIT CHARTERI

L

Visi

Internal Audit

(lA)

bertekad memberikan nilai

tambah bagi PT

Asuransi

Adira

Dinamika

(MD)

dengan

berdedikasi

tinggi

dan

bersikap

profesional

serta

dengan

membantu

Dewan

Komisaris

dan

Direktur

Utama menuju

terciptanya

tata

kelola

perusahaan yang baik di dalam organisasi,

ll.

Misi

lA

adalah memberikan keyakinan yang independen

dan

obyektif serta

memberikan

jasa

konsultasi

kepada Dewan

Komisaris

dan

Dewan

Direksi untuk

memaksimalkan dan menjaga nilai pemegang saham.

lll.

Tujuan

a.

Membantu memperbaiki dan memperkuat lingkungan pengendalian di

MD

melalui

evaluasi

terhadap pencapaian

tujuan

strategis perusahaan,

keandalan

dan

integritas

informasi

keuangan

dan

operasional,

efektivitas

dan

efisiensi operasional,

pengamanan

aset

dan

kepatuhan

terhadap

hukum,

regulasi, kebijakan, prosedur dan kontrak yang berlaku.

b.

Membantu

tugas

Direktur Utama

dan

Dewan

Komisaris

dalam

melakukan pengawasan

dengan

cara

menjabarkan

secara operasional

baik

perencanaan,

pelaksanaan, maupun pemantauan hasil audit.

c.

Memberikan

pandangan

yang independen

kepada Dewan Direksi

dan

Dewan Komisaris

melalui

Komite

Audit

terhadap kecukupan

pengendalian

internal

dan

mengevaluasi

kepatuhan

terhadap kebijakan dan prosedur.

l.

Vision Statement

lnternal

audit (lA)

is

commifted

to

provide

additional

value

to

PT

Asuransi

Adira

Dinamika

(AAD) with high

dedication

and

professionalism

as

well

as

ass,strng

fhe

Board

of

Commisioners

and

President

Director

in

establishing

good

corporate governance.

ll.

Mission

Statement

The

mission

of

lA is

to

provide

independent

and

objectives assurance

as

well

as

consulting

servlces

to

the

Board

of

Commisioners

and

Board

of

Directors

in

order

to

maximize

and

maintain

shareholder's value.

il|.

Objectives

a-

Io

asslsf in improving and strengthening the internal control environment through

evaluation

of

the

achievement

of

the

organization's

strategic

objectives,

reliability

and

integtiry

of

financial

and

operational

informations,

effectiveness

and

efficiency

of

operations

and

programs,

safeguarding

of

assets,

and

compliance

with

laws,

regulations,

pol icie s, p roce d u res a n d cont racts,

b.

Io

assist the President Director and the

Board

of

Commisioners

on

their

supervisory

tasks

by

providing

an

elaboration

of

operationally aspects

of

audit

plan,

implementation

and

monitoring audit results.

c.

To provide

independent

views

to

the

Board

of

Directors

and

Board

of

Commisioners through

Audit

Committee

regarding

the

adequacy

of

internal

controls

and

to

evaluate

conformity

towards policies and procedures.

Semua kelerangan yang tercantum di dalam dokumen ini bersifal rahasia, hanya digunakan dalam lingktingan intemal PT

Asuransi Adira Dinamika. Dilarang memperbanyak sebagian

maupun seluruhnya, tanpa ijin tedr.ilis dai PT. Asuransi Adira

Dinamika

Audit

(2)

.Fprtt3A

_II{SURANCE

Tanggal Berlaku:

April 2018 PIAGAM AUDIT INTERNAL INTERNAL AUDIT

PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA

d.

Menyediakan

jasa

konsultasi

yang

memberikan

nilai

tambah

dan memperbaiki kegiatan operasional.

e.

Membantu

AAD

mencapai

tujuannya

dengan

pendekatan

sistematis

dan

disiplin

untuk

mengevaluasi

dan memperbaiki efektivitas

dari

manajemen risiko, pengendalian dan tata kelola yang baik.

lV.

Independensi

Untuk

menjaga

independensi

dalam melaksanakan aktivitas internal audit:

a.

lA

bertanggung

jawab

secara

langsung

kepada

Direktur

Utama

dan

Dewan Komisaris melalui Komite Audit.

b.

Manajemen

MD

akan

memberikan

dukungan secara penuh kepada lA untuk

bekerja

secara

independen

tanpa campur tangan dalam bentuk apapun.

c.

Kepala Internal

Audit

diangkat

dan

diberhentikan

oleh

Direktur

Utama

dengan

persetujuan

_dari

Dewan

Komisaris

melalui

Komite

Audit.

Pengangkatan

dan

Pemberhentian

Kepala Internal

Audit

tersebut

harus

dilaporkan

kepada

Otoritas

Jasa Keuangan

(OJK) sesuai dengan

aturan yang berlaku.

V. Pertanggung Jawaban

Kepala Internal Audit

harus

mempertanggungjawabkan

pelaksanaan

tugasnya kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit dengan:

a.

Memberikan

penilaian

atas

kecukupan

dan

efektivitas

dari

proses

perusahaan

untuk

mengendalikan

kegiatan

dan mengelola risiko.

d.

To provide consulting seryices that adds value and improve operational activities.

e.

Io

assisf

AAD

in

accomplishing

its

objectives

using

systematic

and disciplined approach in order to evaluate and improve the effectiveness of

the

risk

management,

control,

and

good governance.

lV.

lndependency

To

ensure

the

independence

of

intemal

audit activities:

a.

lA

responsibles directly

to the

President

Director

and

Board

of

Commisioners

through Audit Committe.

b.

AAD's management

will

provide

full

suppoft

to

lA

to

wotk

independently without any kind of inteferrence.

c.

Head

of

lnternal

Audit is

appointed and dismlssed by President Director with the

approval

from the

Board

of

Com m issione rs th ro u g _{h Aud}

it

_Comm itte. The appointment and

dismissal

of Head

of

lnternal

Audit

should

be

repofted

to

I ndonesia's Financial Seryices Authority

(OJK)

in

accordance

to

the

prevailing regulation.

V. Accountability

Head of lnternal Audit should be accountable

in

executing

his/her duties

to

the

President

Director

and

Board

of

Commissioners through the Audit Committee by:

a.

Providing

assessmenl

to

ensure

adequacy

and

effectiveness

of

company's

process

for

controlling activities and managing risk.

Semua kelerangan yang tercantum di dalam dokurnen ini bersifat rahasia, hanya digunakan dalam lingkungan internal PT

Asu€nsi Adi€ Dinamika. Dilaran9 memperbanyak sebagian

maupun seluruhnya, tanpa iin lertulis dad PT. Asuransi Adira Dinamika

(3)

ADrtlarl

April 2018 PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL

_AUDIT

_CHART,

b.

Melaporkan

isu

signifikan

yang

berhubungan

dengan

proses

untuk

mengendalikan

kegiatan

perusahaan,

termasuk

ootensi

perbaikan

_dalam

proses

dan

memberikan informasi yang berfokus pada resolusi tersebut.

c.

Secara periodik

memberikan

informasi

atas status

dan

hasil

dari

oerencanaan

audit tahunan

dan

kecukupan

sumber

daya lA.

d.

Berkoordinasi

dengan

fungsi

pengendalian

dan

pemantauan

lainnya

(manajemen

risiko,

kepatuhan,

hukum, audit eksternal).

Vl.

Ruang

Lingkup

Ruang

lingkup

lA

meliputi

seluruh

entitas dalam

MD

(outlet, area, kantor pusat).

Ruang

lingkup kerja

lA

mencakup

semua

aktivitas,

fungsi, catatan

dan

properti

dari

MD

untuk menentukan apakah manajemen

risiko,

pengendalian

dan

tata

kelola

yang

dirancang

dan

dilakukan

oleh

manajemen

telah efektif

dan

memadai.

Hal

ini

untuk memastikan.

a.

Risiko

telah

diidentifikasi

dan

dikelola secara teoat

b,

Terdapat interaksi dengan berbagai grup tata kelola jika diperlukan

c.

Informasi keuangan, manajerial

dan

operasional

yang

signifikan

disajikan

dengan akurat, terpercaya,

dan

tepat

waktu.

d.

Tindakan karyawan

sesuai

dengan

kebijakan,

standar,

prosedur,

serta hukum dan peraturan yang berlaku.

e.

Sumber

daya yang

dibutuhkan

telah

digunakan

secara efisien

dan

dikelola dengan baik

b.

To repoft significant issues related to the processes on the controlling activities

of

the

company, including

potential

improvements

to

those processes

and

provide

in

focus

information related

to lssues reso/ution.

c.

Provide information

on

the

status and

resuifs

of

annual

audit

plan

and

sufficiency

/A's

resources

on

a

periodic basis.

d.

Coordinating

with

other

control

and monitoring

functions (risk

management, legal, compliance, and external audit)

Vl.

Scope

of

Work

The

scope

of

work

of

lA

includes

all

entities within AAD (outlet, area, head office)

/A's

scope

of

work include

all

activities,

function, records

and

propefties

of AAD

to

determine effectiveness

and

adequacy

of

risk

management,

control

and

good

governance designed

and

implemented by mangagement. lt aims to ensure:

a.

Rlsks

are managed

b.

lnteraction

appropriately identified

and

within the vanous governance groups occurs as needed

c.

Significant

financial

information, managerial

and

operating information is being presented in accurate, reliable and timely.

d.

Employee's actions comply with policies,

standards,

procedures,

_laws

and

regulations.

e.

Resources

are

efficiently

used

and

adequately managed.

srm,', kFreand,n v,nd rFr^,ntr'm rli rlal:m .lnkr'mF^ ini Audit bersifat rahasia, hanya djgunakan dalam lingkungan internal PT

Asuransi Adka Dinamika. Dilarang memperbanyak sebagian

maupun seluruhnya, tanpa jjin lertulis dari PT. Asuransi Adira

Dinamika

Vetsi : 201

I

(4)

^-Drr'?rl

INSUFANCE

April 2018 PIAGAM AUDIT INTERNAL IINTERNAL AUDIT CHARTERI

f.

lnisiatif, rencana dan sasaran

tercapai.

f.

Major

initiatives, plans,

and

objectives are acnrcveo

g.

Kualitas

dan

perbaikan berkesinambungan

telah

melekat

dalam oroses kontrol.

h.

Legislatif

atau

isu

peraturan

yang

h.

signifikan

yang

mempengaruhi

oerusahaan

diketahui

dan

dirumuskan secara teoat.

i.

Kesempatan

untuk

memperbaiki

i.

pengendalian manajemen,

profitabilitas,

dan

reputasi

perusahaan

akan

diidentifikasi

dan

diungkapkan

dalam

pemeriksaan.

Vll.

Kewenangan

lA diberikan kewenangan untuk:

a.

Akses yang

tidak

terbatas

ke

semua

fungsi,

pencatatan,

kekayaan

dan

personel dengan mematuhi

ketentuan

perusahaan sesuai dengan

peraturan

peru nd ang-u nda ng an yang berlaku.

b,

Memiliki akses yang penuh dan bebas ke

Dewan Komisaris melalui Komite Audit.

c.

Mengalokasikan

sumber

daya,

c.

menetapkan

frekuensi,

memilih

subjek,

menentukan

ruang lingkup

pekerjaan

dan menerapkan teknik yang dibutuhkan untuk mencapai tujuan audit.

d.

Mendapatkan bantuan personel

yang

d.

dibutuhkan

dari

unit-unit

MD

dimana

audit

dilaksanakan,

termasuk

jasa

khusus

lainnya

dari

dalam

maupun luar perusahaan.

g.

Quality and continuous improvement are

fostered within

the

company's

control orocess.

Significant legislative

or

regulatory

issues

impacting

the

company

are identified and addressed appropriately.

Oppoftunities

to

improve

management controls,

profitability

and

reputations

of

company

will

be

identified

and

raised within the audit.

Vll. Authorities

IA is authorized to:

Have

unrestricted

access

to

a

functions, records, propefty

and

personnel

by

complying

to

company's regulations in accordance with prevailing laws and regulations.

Have full and free access to the Board

of

Commissioner

through

the

Audit Committee.

Allocate

resources,

setting

frequencies, se/ect sub/ects, determine

the

scope

of

work,

and

applying

the

techniques

required to accomplish audit objectives.

Obtain

the necessary

assistance from Dersonnel inside

the

unit

of AAD

where audits are beeing

peformed,

as

well as

other

specialized

services from

internal and external of the company.

b.

Semua keterangan yang lercantum di dalam dokumen ini beGifat rahasia, hanya digunakan dalam lingkungan inlelnal PT.

Asuransi Adita oinamika. Dilarang memperbanyak sebagiah

maupun seluruhnya, tanpa ijin tertulis da.i PT. Asuransi Adira Dinamika

Divisi lnternal Audil

Verci:2018

(5)

AED'f?'I

April 2018 PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTERI

lA tidak beMenang untuk:

a.

Melaksanakan

tugas

operasional

perusahaan dan afiliasinya.

b.

Menjalankan

atau

menyetujui

transaksi akuntansi di luar lA,

c.

Mengarahkan

kegiatan-kegiatan karyawan

yang

tidak

diperkerjakan oleh

lA,

kecuali

karyawan

tersebut

telah ditugaskan

sebagai

tim

pemeriksa

atau diDerbantukan di lA.

Vlll.

Tanggung Jawab

lA bertanggung jawab untuk:

a.

Mengembangkan rencana audit tahunan

yang

fleksibel

dengan

metodologi berdasarkan

risiko, termasuk risiko

dan

kontrol

yang

diidentifikasi

manajemen,

dan

menyerahkan

rencana

audit

ke

Direktur Utama

dan

Dewan

Komisaris

melalui Komite

Audit

untuk direview dan disetujui.

b.

Mengimplementasikan

rencana

audit

tahunan

yang

disetujui, termasuk

tugas

khusus

atau

proyek

yang

diminta

oleh

Manajemen

dan

Dewan

Komisaris

melalui Komite Audit.

c.

Menjaga

kecukupan

jumlah

staf

audit

dengan

pengetahuan,

keahlian,

pengalaman

_dan

sertifikasi

profesional

yang

memadai

untuk

melaksanakan persyaratan audit.

d.

Mengevaluasi

dan

menilai

fungsi

konsolidasi

yang signifikan serta produk

&

jasa,

proses, operasi,

dan

proses

pengendalian

yang

baru/direvisi

yang

berkaitan

dengan

pengembangan,

implementasi

dan/atau ekspansi,

jika

diDerlukan.

lA is not authorized to:

Perform

any

operationa!

duties

of

the company and its affiliations.

lnitiate

or

approve

accounting

transaction outside lA's scope.

Direct

the

activities

of

any

employees

outside

lA,

except

the

employees have

been

assigned

to

the

audit team

or

seconded to lA.

Vl Il. Responsi bi I iti es

lA

has responsibilities to:

a.

Develop flexible annual audit

plan

using

an

appropriate

risk-based methodology,

including

any

risks

or

control

identified

by

management

and

submit the

plan

to

the

President Director

and

Board of

Commrssloners

through

Audit Committee for review and approval.

lmplement

the

approved

annual

audit

plan,

including special

sevices

or

projects requested

by

Management and

the

Board

of

Commissioners

through

Audit Committee.

Maintain adequate numbers

of

audit

staff

possessed

_with

sufficient

knowledge,

skrTls,

experience

and professional ceftification

to

carry out the audit requirement.

Evaluate

and

assess

significant

corcolidating

functions,

neMrevised

product

and

servlces,

process, operations, and control process colhclde

with their

development, implementation and/or expansion. if needed.

b.

d.

Semua keterangan yang tercantum di dalam dokumen ini bersifat rahasia hanya digunakan dalam lingkungan nternal PT.

Asuransi Adila Dinamika Dilarang memperbanyak sebagian

maupun seluruhnya, lanpa ijin tertulis dari PT. Asuransi Adira

Dinamika

Divisi

(6)

,al,E

tl13tl

I SUNANCE

INTERNAL AUDIT

_AUDIT

_CHARTERI

f.

Membuat

laporan

ke

pihak

eksternal

sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Memantau dan memastikan oelaksanaan

atas

tindak lanjut

perbaikan

yang

telah

disarankan

atau

manajemen

telah

menerima

risiko yang

belum

dapat

dimitigasi.

Menginformasikan

semua

isu

yang

signifikan serta status tindakan perbaikan

kepada

Direktur

Utama

dan

Dewan

Komisaris

melalui

Komite

Audit

secara berkala.

h.

Melakukan investigasi

terhadap

dugaan

adanya

tindakan

kecurangan

di

dalam

perusahaan

_termasuk

melakukan

koordinasi

tindakan

investigasi

dengan

unit

kerja

lain

serta

melaporkan

hasil investigasi yang material dan berdampak

luas

kepada Manajemen

dan

Dewan

Komisaris melalui Komite Audit.

i.

Mempertimbangkan

ruang

lingkup

pekerjaan

auditor

eksternal

dan

regulator,

secara

memadai

dengan

tujuan untuk

memberikan

ruang

lingkup pemeriksaan yang optimal dengan biaya yang wajar.

lX.

Hubungan

lA

dengan Pihak Eksternal

Hubungan

kerja antara

lA

dengan

eksternal

auditor harus diketahui

dan disetujui oleh Komite Audit

Hubungan

kerja antara

lA

dengan pihak

eksternal lainnya harus disetujui

oleh Direktur Utama.

e.

Repoft to external pafties as regulated.

b.

Monitor

and ensure

the

implementation

of

the

action plans

or

management have accepted

the

risk not yet mitigated.

lnform

all

significant issues

as

wel/

as

slatus

of

corrective action

plan

to

the

President Director

and

Board

of

Commissioners

through

the

Audit

Commiftee periodically.

Conduct

investigation

of

suspected fraudulent activities within

the

company including coordination with

other

units to

report

the

investigation

result

of

significant

and

widely impact

to

Management

and

the

Board

of

Commissioner

through

the

Audit Committee.

Considering

the

scope

of

work

of

external

auditor

and

regulators

as

appropriate,

in

an

effort

to

provide optimal

audit

coverage

at a

reasonable cosf.

Relationships

of lA

with

Erternal

Pafties

Working relationship between

lA

and

external

auditor

must

be

known

and

approved by the Audit Committee.

Working relationship between

lA

and

another

external

parties _should

_be

under approval of the President Director.

o.

h.

tx.

h

Semua keterangan yang tercanlum di dalam dokumen ini bersifat rahas a, hanya digunakan dalam lingkungan intemal PT

Asulansi Adira Oinam ka. Dilarang memperbanyak sebagian

maupun seluruhnya, tanpa rjin lerlulis da PT. Aslransl Adira Dioamika

D visi InternalAudil

(7)

zAEDrIlSrl

INSURANCE

AUDIT

CHARTERI

X. Standar

Pelaksanaan

Audit

lA

akan

mematuhi eksternal regulasi

yang

berlaku, Kode

etik

Perusahaan,

dan

Kode

Etik

Audior

serta

mengacu

kepada

International

Standards

for

the

Professional Practices of lnternal Auditing

from

lnstitute

of

I ntern

al

Auditors (l PPFiI lA)

Xl.

Penutup

Piagam

Audit

Internal

akan

direview secara periodik.

Jakarta, 12 April 2018 Disetujui oleh Komite Audit/ Approved by Committee Audit

<---2-.-2---:

'-

-X.

Standards

of

Audit

Practice

lA

will

comply

with

prevailing

regulatory

rules,

company's

code

of

ethics,

auditor's

code

of

ethic

as

well

as

refering

to

the

lnternational Standards

for

Professional Practices of lnternal Auditing from lnstitue

of

I nternal Auditors ( I PP F/l I A).

Xl.

Closing

The lnternal

Audit Charter

shall be reviewed periodically.

(Pratomo)

(Mervatil

Chief Risk Officer

(Willy Suwandi

Dharma)

I

Wl

./

re\/

(AA. Ngurah

Adnyana

Dipta) Diketahui olehi

Acknowledged by:

\

_\

_/./

)t

-1n

(Julian

_Noor)

Chief Executive Officer

Semua keterangan yang tercant!m di dalam dokumen lnl bercifat €hasia, hanya digunakan dalam lingkungan internal PT

Asu€nsi Adira Dinamika. Dilarang memperbanyak sebagian

maupun seluruhnya, tanpa ijin tertulis dari PT. Asuransi Adira Dinamika

Audit

Vetsi : 2018