PENGARUH VOLUME PEMBERIAN KREDIT KONSUMSI TERHADAP PERTUMBUHAN PENDAPATAN BANK PADA BANK DANAMON TAHUN 2002-2014.

(1)

Sulaeman Diky Permana, 2015

PENGARUH VOLUME PEMBERIAN KREDIT KONSUMSI TERHADAP PERTUMBUHAN PENDAPATAN BANK PADA BANK DANAMON TAHUN 2002-2014

Universitas Pendidikan Indonesia | \.upi.edu perpustakaan.upi.edu

PENGARUH VOLUME PEMBERIAN KREDIT

KONSUMSI TERHADAP PERTUMBUHAN

PENDAPATAN BANK PADA BANK DANAMON

TAHUN 2002-2014

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Pendidikan Pada Program Studi Pendidikan Akuntansi

Disusun oleh

SULAEMAN DIKY PERMANA NIM.1105059

PROGRAM STUDI PENDIDIKAN AKUNTANSI

(2)

UNIVERSITAS PENDIDIKAN INDONESIA

2015

PENGARUH VOLUME PEMBERIAN KREDIT

KONSUMSI TERHADAP PERTUMBUHAN

PENDAPATAN BANK PADA BANK DANAMON

TAHUN 2002-2014

Oleh:

Sulaeman Diky Permana

Sebuah skripsi yang diajukan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Pendidikan pada Fakultas Pendidikan Ekonomi dan Bisnis

©Sulaeman Diky Permana Universitas Pendidikan Indonesia

(3)

Hak Cipta dilindungi oleh undang-undang.

(4)

(5)

PENGARUH VOLUME PEMBERIAN KREDIT KONSUMSI TERHADAP PERTUMBUHAN PENDAPATAN BANK PADA PT BANK DANAMON

TAHUN 2002-2014

Sulaeman Diky Permana

Pembimbing: Asep Kurniawan, S.Pd, M.Pd

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh volume pemberian kredit konsumsi terhadap pertumbuhan pendapatan bank pada PT. Bank Danamon tahun 2002-2014. Salah satu faktor yang mempengaruhi pertumbuhan pendapatan adalah volume pemberian kredit. Pemberian kredit sangatlah penting bagi suatu bank karena semakin tinggi volume pemberian kredit maka akan meningkatkan pendapatan suatu bank. Bank Danamon merupakan objek penelitian yang memiliki kinerja yang baik, namun aktivitas volume pemberian kredit yang fluktuatif mengakibatkan pertumbuhan pendapatan yang tidak stabil. Penelitian ini bertujuan untuk mengungkapkan pengaruh volume pemberian kredit konsumsi terhadap pertumbuhan pendapatan bank pada PT. Bank Danamon tahun 2002-2014.

Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif verifikatif, Penelitian ini dilakukan terhadap data laporan keuangan publikasi pertahun PT. Bank Danamon tahun 2002-2014 yang memuat informasi volume pemberian kredit konsumsi dan pendapatan bank. Kemudian untuk menguji hipotesis digunakan uji t untuk menguji pengaruh dengan menggunakan SPSS. Hasil penelitian menunjukkan bahwa volume pemberian kredit konsumsi mempunyai nilai r sebesar -0,51, hal ini menunjukkan hubungan yang negatif. Hasil koefisien determinasi menghasilkan angka sebesar 0,26% hal ini menunjukkan volume pemberian kredit konsumsi memiliki pengaruh sebesar 0,26% terhadap pertumbuhan pendapatan bank pada PT. Bank Danamon tahun 2002-2014. Sedangkan berdasarkan pengujian menggunakan uji t, nilai sig (2-tailed) volume pemberian kredit konsumsi sebesar 0,438 lebih besar dari 0,05, berarti volume pemberian kredit konsumsi memiliki pengaruh namun tidak signifikan terhadap pertumbuhan pendapatan bank pada PT. Bank Danamon tahun 2002-2014. Hasil penelitian ini diharapkan dapat menjadi pedoman bagi manajemen bank dalam mengelola perusahaan.

(6)

INFLUENCE OF THE CONSUMER CREDIT VOLUME TOWARD THE INCOME LEVEL OF PT BANK DANAMON YEAR OF 2002-2014

Sulaeman Diky Permana

Pembimbing: Asep Kurniawan, S.Pd, M.Pd

ABSTRAK

The research examines the influence of consumer credit volume toward the income level at PT. Bank Danamon on the year of 2002-2014, One of the factors which influences the income level is the volume of credit. Credit is very important for a bank because the higher volume of credit, the higher income of a bank. Bank Danamon is the object of research which has good performance, yet the fluctuative credit volume activities cause the unstable income level. This research aims to reveal the influence of consumer credit volume toward the income level of PT. Bank Danamon on 2002-2014.

The method used on this research is descriptive verification. This research was conducted on the annual financial report publication of PT. Bank Danamon on 2002 till 2014, which contains information of consumer credit volume and bank income. The hypotheses testing conducted by t-test to examine the influence using SPSS. The result shosws the r value of the consumer credit volume is -0,51, which indicates the negative correlation. The coefficient of determination is 0,26% toward the bank income level of PT. Bank Danamaon on 2002-2014. Meanwhile, the t-test shows the 2-tailed p-value of consumer credit volume is 0,438 greater than 0,05, which means the consumer credit volume has influence yet not significant toward the income level of PT. Bank Danamon on 2002-2014. The outcome of the research is hoped to be a guide for the bank management in the company.

(7)

DAFTAR ISI

Hal

ABSTRAK ... i

ABASTRACT ... ii

KATA PENGANTAR ... iii

UCAPAN TERIMA KASIH ... iv

DAFTAR ISI...vi

DAFTAR TABEL ... vii

DAFTAR GAMBAR ... ix

DAFTAR GRAFIK ... x

BAB I PENDAHULUAN...1

A. Latar Belakang Penelitian ... 1

B. Identifikasi Masalah Penelitian ... 7

C. Rumusan Masalah Penelitian ... 8

D. Maksud Penelitian dan Tujuan Penelitian ... 8

1. Maksud Penelitian ... 8

2. Tujuan Penelitian ... 8

E. Kegunaan Penelitian ... 9

1. Kegunaan teoritis ... 9

2. Kegunaan praktis... 9

BAB II LANDASAN TEORI...10

A. Landasan Teoritis ... 10

1. Bank ... 10

2. Kredit ... 14

3. Pendapatan ... 23

(8)

B. Hasil Penelitian Terdahulu...27

C. Kerangka Pemikiran ... 28

D. Hipotesis Penelitian ... 32

BAB III METODE PENELITIAN...33

A. Desain Penelitian ... 33

B. Operasionalisasi Variabel ... 34

C. Sumber Data ... 34

D. Teknik Pengumpulan Data ... 35

E. Teknik Analisis Data dan Pengujian Hipotesis ... 35

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN...40

A. Gambaran Obyek Penelitian...40

B. Deskripsi Hasil Penelitian...48

C. Pengujian Hipotesis Penelitian...52

BAB V SIMPULAN DAN SARAN...64

A. KESIMPULAN...64

B. SARAN...65

DAFTAR PUSTAKA...66

LAMPIRAN-LAMPIRAN

(9)

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Pertumbuhan Pendapatan Bank Pada PT.Bank Danamon ... 4

Tabel 3.1 Operasional Variabel ... 34

Tabel 4.1 Pertumbuhan Kredit Konsumsi Pada PT.Bank Danamon...48

Tabel 4.2 Perkembangan Pendapatan Bank Pada PT.Bank Danamon ... 50

Tabel 4.3 Hasil Pengujian Regresi Linier Sederhana ... 52

Tabel 4.4 Hasil Pengujian Keberartian Regresi (Uji F) ... 54

Tabel 4.5 Tabulasi Data Variabel Independen dan dependen ... 55

(10)

DAFTAR GAMBAR

(11)

DAFTAR GRAFIK

(12)

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Penelitian

Industri perbankan saat ini mengalami pertumbuhan yang sangat pesat mengingat semakin meningkatnya persaingan dalam dunia perbankan. Peranan perbankan dalam memajukan suatu negara sangatlah besar, hampir semua sektor berhubungan dengan berbagai kegiatan keuangan selalu membutuhkan jasa bank. Bank dalam peranannya sebagai lembaga intermediasi menyalurkan dan menghimpun dana dari masyarakat, memberikan jasa pelayanan keuangan kepada masyarakat guna membangun roda perekonomian taraf hidup rakyat banyak.

(13)

2

Menurut Kasmir (2008:29), “sumber-sumber dana bank adalah usaha bank

dalam memperoleh dana dalam rangka membiayai kegiatan operasinya.” Sedangkan pengertian bank menurut Hasibuan (2009:2), “bank adalah lembaga keuangan, pencipta uang, pengumpul dana dan penyalur kredit, pelaksana lalu lintas pembayaran, stabilisator moneter, serta dinamisator pertumbuhan perekonomian.”

Adapun tujuan bank selain agar produktif bagi ekonomi dan masyarakat juga bertujuan untuk mendapatkan keuntungan sehingga tidak saja bank harus mencapai efisiensi di perbankan yaitu dengan menyeimbangkan pemangkasan biaya (cost cutting) dan penghimpunan pendapatan (revenue generating) tetapi harus siap bersaing agar mampu menghadapi persaingan antar bank yang sangat pesat dari waktu ke waktu. Sumber pendapatan operasional bank terdiri atas semua pendapatan yang merupakan hasil langsung dari kegiatan usaha bank yang benar-benar telah diterima yaitu terdiri dari hasil bunga, provisi dan komisi, pendapatan valuta asing lainnya, dan pendapatan lainnya. Salah satu yang termasuk pendapatan operasional tersebut yaitu pendapatan bunga, yang berasal dari pinjaman yang diberikan atau pemberian kredit maupun dari penanaman-penanaman yang dilakukan oleh bank.

(14)

3

melalui penawaran tingkat suku bunga kredit sebagai harga jual dari kredit yang ditawarkan oleh pihak bank.

Pendapatan bank yang diperoleh dari mengelola sumber dana dari masyarakat atau simpanan dana pihak ketiga, merupakan salah satu komponen yang menentukan tingkat kemampuan bank dalam mendapatkan laba. Kualitas kinerja suatu bank dapat terlihat dari seberapa besar bank dapat menghasilkan laba serta kemampuannya dalam menghimpun dan meyalurkan dana kepada masyarakat. Bank harus memanfaatkan aktiva yang dimilikinya untuk mendapatkan laba yang optimal serta untuk memperoleh pendapatan yang besar dengan biaya tertentu dan dapat dikendalikan seminimal mungkin. Pentinganya suatu pendapatan yang diperoleh bank yaitu untuk menjaga kelangsungan usaha bank dalam membiayai kegiatan operasionalnya. Meskipun bank memiliki banyak pilihan dalam penyaluran dananya, penyediaan terhadap fasilitas kredit terhadap sektor riil merupakan suatu pilihan yang harus mendapatkan perhatian yang lebih besar karena selain memberikan pendapatan utama bagi bank, dampaknya secara langsung dapat menggerakan roda perekonomian taraf hidup rakyat banyak.

(15)

4

semakin besar pula kredit yang dapat disediakan oleh bank. Besarnya volume pemberian kredit yang diberikan bank akan berdampak pada pertumbuhan pendapatan yang berasal dari pendapatan bunga sebagai salah satu faktor yang menentukan tingkat laba bank dalam laporan laba rugi.

Bank merupakan lembaga keuangan yang berperan serta dalam meningkatkan fungsi intermediasi keuangan untuk mendukung pertumbuhan ekonomi. Bank Danamon sebagai salah satu Bank Umum di Indonesia yang memiliki transparansi dalam mempublikasikan laporan keuangan tahunan yang dapat diakses melalui internet, dalam mempublikasikan laporan keuangan tahunan tidak semua bank di Indonesia memiliki transparasi data seperti Bank Danamon. Oleh karena itu penulis memilih Bank Danamon sebagai objek penelitian dikarenakan adanya kemudahan dalam mengakses data Laporan Keuangan Publikasi Bank tahunan yang dapat di akses penulis melalui internet dengan data lebih dari 10 tahun terakhir. Bank Danamon memperlihatkan kemajuan yang cukup pesat dalam mengumpulkan dana, tetapi jika dilihat dari pendapatannya, Bank Danamon mengalami pertumbuhan yang fluktuatif yang dapat dilihat dari tabel berikut :

Tabel 1.1

Pertumbuhan Pendapatan Bank Pada PT. Bank Danamon

Tahun 2002-2014

(16)

5

(dalam jutaan rupiah)

(Sumber: Laporan keuangan publikasi Bank Danamon, data diolah kembali) Berdasarkan tabel 1.1 di atas, terlihat bahwa setiap tahunnya pendapatan PT. Bank Danamon cenderung meningkat, tetapi jika dilihat dari persentase pertumbuhannya cenderung menurun. Berikut ini adalah grafik dari presentase pertumbuhan pendapatan pada Bank Danamon tahun 2002-2014 yang dapat digambarkan sebagai berikut :

1 2002 6.882.959

2 2003 6.287.517 -8,65

3 2004 6.983.193 11.06

4 2005 9.041.157 29,47

5 2006 11.684.007 29.23

6 2007 13.471.200 15,30

7 2008 16.118.989 19,66

8 2009 17.666.110 9,60

9 2010 15.185.769 -14,04

10 2011 17.875.217 17,71

11 2012 20.010.186 11,94

12 2013 21.388.793 6,89

(17)

6

Grafik 1.1

Pertumbuhan Pendapatan PT. Bank Danamon

Tahun 2002-2014

Berdasarkan tabel 1.1 dan grafik 1.1 di atas, terlihat pendapatan pada Bank Danamon mengalami pertumbuhan persentase yang fluktuatif cenderung turun. Pada tahun 2003 pertumbuhannya sebesar -8,65%, di tahun 2004 sebesar 11,06%, di tahun 2005 sebesar 29,47%, di tahun 2006 sebesar 29,23%, di tahun 2007 sebesar 15,30%, di tahun 2008 sebesar 19,66%, di tahun 2009 sebesar 9,60%, di tahun 2010 sebesar -14,04%, di tahun 2011 sebesar 17,71%, di tahun 2012 sebesar 11,94%, di tahun 2013 sebesar 6,89%, ditahun 2014 sebesar 14,47%. Pertumbuhan persentase pendapatan yang cenderung menurun ini apabila terus menerus dibiarkan akan berdampak pada bank (berupa kerugian finansial)

stakeholder bank tersebut (pemegang saham, karyawan, nasabah) dan

perekonomian. Dampak langsung yang dirasakan pemegang saham antara lain adalah hilangnya seluruh investasi mereka atau bangkrutnya perusahaan, penurunan nilai investasi atau harga saham yang turun karena reputasi yang buruk -20

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Pertumbuhan Pendapatan

(18)

7

atau penurunan laba, hilangnya deviden sebagai akibat dari penurunan laba perusahaan, dan pemegang saham bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi pada perusahaan. Sedangkan dampak bagi pegawai yang terlihat maupun yang tidak terlihat risk event tetap akan terkena dampaknya, seperti halnya : tindakan indisipliner karena kesenjangan atau kealpaan, kehilangan pendapatan, misalnya penurunan bonus atau penundaan peningkatan upah, karena dampak pada pendapatan perusahaan, kehilangan pekerjaan, dan dampak pada nasabah memang tidak akan langsung dan tidak terlihat jelas namun tetap dirasakan, seperti : penurunan kualitas layanan konsumen, penurunan ketersediaan produk, krisis likuiditas, perubahan peraturan.

Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan untuk mencegah semakin menurunnya pertumbuhan pendapatan maka diperlukan manajemen yang baik salah satunya adalah manajemen kredit. Jika terjadi manajemen kredit yang tidak tepat akan mempengaruhi pertumbuhan pedapatan bank, sehingga kebijakan pihak bank dalam mengatur kredit akan menentukan berkembang atau tidaknya suatu bank, mengingat kredit merupakan sumber pendapatan dan keuntungan terbasar bagi bank. Dengan kata lain stabilitas usaha bank sangat dipengaruhi oleh keberhasilan pihak bank dalam mengelola kredit. Usaha bank yang berhasil mengelola kreditnya akan berkembang, sedangkan usaha bank yang dirongrong kredit bermasalah akan berpengaruh terhadap penurunan perolehan pendapatan bank tersebut.

B. Identifikasi Masalah Penelitian

(19)

8

suatu bank yang dapat menghasilkan pendapatan besar adalah debitur atau lazim dikenal dengan kredit”. Oleh karena itu, semakin besar volume pemberian kredit yang disalurkan oleh bank, maka semakin besar pendapatan yang akan diperoleh oleh bank itu sendiri. Selain itu menurut Suharno (2003:2), bahwa : “Kredit dari sisi bank merupakan sumber pendapatan yang memberikan kontribusi yang cukup besar bagi pendapatan bank itu sendiri”. Dan menurut Taswan (2008:215) bahwa : “Bank merupakan lembaga prantara yang menghimpun dan menempatkannya dalam bentuk aktiva produktif misalnya kredit. Penempatan dalam bentuk kredit akan memberikan kontribusi pendapatan bunga bagi bank”.

Menurut Thiagarajan et al (2011) yang di muat dalam jurnal hasil penelitian yang dilakukan oleh Aisha dan Prasetya (2013) menyatakan bahwa : „Tingginya penyaluran kredit yang dilakukan oleh bank dan mengalami ketidak produktifan, maka akan menimbulkan risiko yang disebut risiko kredit‟, pernyataan ini juga di dukung oleh Ghosh (2010) dalam jurnal internasionalnya bahwa : “pertumbuhan kredit yang lebih tinggi meningkatkan kerapuhan perbankan”. Dari pernyataan tersebut dapat disimpulkan bahwa pertumbuhan kredit yang lebih tinggi apabila tidak di sertai dengan pertumbuhan pendapatan yang tinggi juga maka akan mengakibatkan kerapuhan atau kerugian bagi bank.

Dengan memperhatikan penerapan faktor-faktor pemberian kredit yang benar. Sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Ahshamhanitomi (2011) dalam jurnalnya yaitu:

Penerapan faktor-faktor pemberian kredit yang terdiri atas faktor character, faktor capacity, faktor capital, faktor collateral, faktor condition of

economic profitability berpengaruh secara bersama-sama (simultan)

terhadap keputusan pemberian kredit pada bank-bank umum di Kota Makassar.

(20)

9

Oleh karena itu untuk mendapatkan gambaran yang lebih jelas tentang pengaruh volume pemberian kredit terhadap pendapatan, maka penulis ingin lebih mengetahui, memahami dan membuktikan melalui penelitian yang berjudul “Pengaruh Volume Pemberian Kredit Konsumsi Terhadap Pertumbuhan Pendapatan Bank Pada Bank Danamon Tahun 2002-2014”.

C. Rumusan Masalah

Berdasarkan uraian di atas, dapat dirumuskan beberapa masalah yang akan diteliti sebagai berikut :

1. Bagaimana gambaran volume pemberian kredit konsumsi pada Bank Danamon 2. Bagaimana gambaran pertumbuhan pendapatan pada Bank Danamon

3. Bagaimana pengaruh volume pemberian kredit konsumsi terhadap pertumbuhan pendapatan pada Bank Danamon

D. Maksud Penelitian dan Tujuan Penelitian

1. Maksud Penelitian

Maksud dari penelitian adalah untuk mengkaji dan meneliti pengaruh volume pemberian kredit terhadap pertumbuhan pendapatan bank.

2. Tujuan Penelitian

Adapun tujuan dari penulisan penelitian ini adalah sebagai berikut :

1) Untuk mengetahui gambaran volume pemberian kredit konsumsi pada Bank Danamon

2) Untuk mengetahui gambaran pertumbuhan pendapatan pada Bank Danamon

3) Untuk mengetahui bagaimana pengaruh volume pemberian kredit konsumsi terhadap pertumbuhan pendapatan pada Bank Danamon

E. Kegunaan penelitian

(21)

10

a. Penelitian ini dapat memberikan kontribusi terhadap pengetahuan dan sebagai bahan dalam mengembangkan keilmuan yang terkait dengan konsep dan teori akuntansi perbankan.

b. Bagi penulis, penelitian yang dilakukan dapat memberikan tambahan ilmu pengetahuan di bidang manajemen perbankan khususnya mengenai perkreditan dan mempelajari keterkaitan antara ilmu yang diperoleh di kampus dengan kenyataan dalam dunia perbankan sebenarnya.

2. Kegunaan praktis

a. Bagi perusahaan dalam hal ini Bank Khususnya bank-bank umum lain pada umunya yaitu dengan diperoleh manfaat berupa dasar atau sebagai bahan pertimbangan dalam pengembalian keputusan yang berkaitan dengan pemberian kredit dalam hal optimalisasi pemberian kredit guna optimalisasi perolehan pendapatan

(22)

33

BAB III

METODE PENELITIAN

A. Desain Penelitian

Penelitian merupakan serangkaian pengamatan yang dilakukan selama jangka waktu tertentu terhadap suatu fenomena yang memerlukan jawaban dan penjelasan. Daniel (2003:5) berpendapat bahwa:

Penelitian atau penyelidikan adalah suatu tindakan yang dilakukan dengan sistematis dan teliti, dengan tujuan mendapatkan pengetahuan baru atau mendapatkan susunan dan tafsiran yang baru dari pengetahuan yang telah ada, dimana sikap orang yang bertindak itu harus kritis dan prosedur yang digunakan harus lengkap.

Penelitian ini dibutuhkan data yang sesuai dengan masalah yang ada dan tujuan penelitian, sehingga dapat dilakukan analisa dan penarikan kesimpulan berdasarkan data yang dikumpulkan. Adapun metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif verivikatif. Menurut Nazir (2003:54) bahwa “metode deskriptif adalah suatu metode dalam meneliti suatu status kelompok manusia, suatu objek, suatu set kondisi, suatu sistem pemikiran atau suatu kelas peristiwa yang pada masa sekarang”.

Menurut Arikunto (2006:8) yang dimaksud dengan metode verifikasi adalah penelitian yang bertujuan mengecek kebenaran hasil penelitian lain atau penelitian sebelumnya.

B. Operasionalisasi Variabel

a. Definisi Variabel

Dalam penelitian ini terdapat dua variabel yaitu : 1) Variabel Independen

(23)

34

Volume pemberian kredit adalah banyaknya uang atau tegihan yang dipersembahkan dengan yang dapat diberikan kepada seseorang atau badan usaha yang mewajibkan nasabah untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga atau pembagian hasil keuntungan.

2) Variabel Dependen

Yang menjadi variabel dependen (variabel Y) dalam penelitian ini adalah pertumbuhan pemdapatan Bank yaitu keuntungan yang diperoleh bank tersebut melalui pendapatan bunga dan pendaptan provisi dan komisi.

Tabel 3.1

Operasional Variabel

Variabel Dimensi Indikator Skala

Volume Provisi Dan Komisi dari tahun 2002 – 2014

Rasio

C. Sumber Data

(24)

35

Data dalam penelitian ini adalah data yang diperoleh dari sumber data sekunder, karena data dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan publikasi bank yang dapat diakses di situs Bank Danamon dari tahun 2002 sampai dengan tahun 2014.

Alasan penulis mengambil tahun penelitian dari tahun 2002-2014 yaitu, karena melihat dari penelitian terdahulu yang mengambil data penelitian sebanyak 8 tahun dari tahun 2003-2010 dengan diketahui berdasarkan analisis regresi diperoleh persamaan Ŷ = 2880584,44 + 0,01 X yang artinya volume pemberian

kredit mempunyai pengaruh yang searah dan positif dengan tingkat pendapatan bank, dimana setiap kenaikan volume pemberian kredit akan mengakibatkan kenaikan pada tingkat pendapatan bank. Koefisien regresi (b) sebesar 0,01 mengandung pengertian bahwa setiap kenaikan volume pemberian sebesar Rp 1 maka akan menaikan tingkat pendapatan bank sebesar 0,01 kali, berdasarkan uraian dan data tersebut penulis ingin lebih mengetahui gambaran yang lebih jelas tentang pengaruh volume pemberian kredit terhadap pertumbuhan pendapatan, ingin lebih memahami dan membuktikannya dengan tahun yang lebih banyak yaitu 13 tahun, dari tahun 2002-2014 apakah mengalami kenaikan atau penurunan dari hasil penelitian sebelumnya.

D. Teknik Pengumpulan Data

Pengumpulan data dilaksanakan untuk memperoleh data sekunder yang relevan dalam masalah yang diteliti, yaitu berkaitan dengan pemberian kredit dan pendapatan bank. Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah melalui studi dokumentasi. Studi dokumentasi dilakukan dengan cara mengumpulkan data-data berupa laporan yang berhubungan dengan data mengenai jumlah pemberian kredit yang diberikan dan penapatan bank, serta dokumen lain yang berkaitan kemudian dipelajari sebagai bahan untuk penelitian.

E. Teknik Analisis Data dan Pengujian Hipotesis

(25)

36

Untuk memperoleh gambaran mengenai pengaruh volume pemberian kredit terhadap pertumbuhan pendapatan bank, maka dilakukan analisa statistik, yaitu untuk menganalisis data dengan skala rasio, Data diolah dengan menggunakan alat analisis sebagai berikut :

1) Menghitung total volume pemberian kredit konsumsi 2) Menghitung pertumbuhan pendapatan bank

Setelah menghitung kedua variabel tersebut, maka selanjutnya akan dilakukan pengolahan data dan pengujian hipotesis. Data variabel yang telah diolah akan disajikan dalam bentuk tabel. Adapun tahap dalam melakukan pengujian hipotesis penelitian adalah sebgai berikut :

1) Uji Regresi Linier Sederhana

Menurut Sugiyono (2007:243) “Regresi sederhana didasarkan pada hubungan fungsional ataupun kausal satu variabel independen dengan satu variabel dependen”.

Persamaan umum regresi linier sedrhana menurut Sudjana (2001:204) adalah :

Ŷ = + X Keterangan :

Ŷ = Pertumbuhan pendapatan bank a = konstanta persamaan regresi b = Koefisien regresi

X = Volume pemberian kredit konsumsi

Untuk mencari a dan b dicari dengan rumus sebagai berikut :

(26)

37

Dalam analisis regresi linier sederhana ini, variabel-variabel yang akan diteliti diantaranya :

1. Variabel bebas X : Volume Pemberian Kredit Konsumsi 2. Variabel terikat Y : Pertumbuhan Pendapatan Bank

Dalam analisis regresi linier sederhana, hipotesis penelitian ini dapat dilihat melalui nilai koefisien b. Jika koefisien b bernilai positif maka dapat disimpulkan bahwa variabel X berpengaruh positif terhadap variabel Y. Begitu pula sebaliknya, jika koefisien b bernilai negatif maka dapat disimpulkan bahwa variabel X berpengaruh negatif terhadap variabel Y.

2) Uji Keberartian Regresi (Uji F)

Pengujian hipotesis menggunakan uji F bertujuan untuk mengetahui keberartian model regresi. Kesimpulan uji statistik F dapat dilihat dari taraf signifikansi 5%.

Hipotesis bahwa regresi tersebut dikatakan berarti atau tidak berarti adalah sebagai berikut:

 H0 : Regresi tidak berarti

H1 : Regresi berarti

Rumus dalam menggunakan uji F adalah sebagai berikut:

�= �� /

/ � − −1

(Sudjana, 2003:91)

Keterangan:

�� = F hitung

JK (Reg) = jumlah kuadrat regresi JK (Res) = jumlah kuadrat residual n = jumlah sampel

k = jumlah variabel

(27)

38

= 2− ( ��)

Nilai �_{ℎ� ��} selanjutnya dibandingkan dengan � _� dengan ketentuan jika �_{ℎ� ��} lebih besar dari � _� dengan taraf signifikansi 0.05, maka dapat disimpulkan bahwa regresi tersebut berarti dan dapat digunakan untuk mengambil kesimpulan, begitupun sebaliknya jika �_{ℎ� ��} lebih kecil dari � _� maka dapat disimpulkan bahwa regresi tersebut tidak berarti dan tidak dapat digunakan untuk mengambil kesimpulan dan analisis data dilanjutkan dengan menggunakan analisis korelasi product momment.

Adapun kriteria keputusannya adalah sebagai berikut:

- Jika �_{ℎ� ��} > � _� , maka H0 ditolak

- Jika �_{ℎ� ��} ≤ � _� , maka H1 diterima

3) Analisis Korelasi Product Momment

Metode statistik yang akan digunakan dalam penelitian ini adalah korelasi

Product Momment. Menurut Sugiyono (2011:228):

Teknik korelasi Product Momment digunakan untuk mencari hubungan dua variabel bila data kedua variabel berbentuk interval atau ratio, dan sumber data dari kedua variabel; atau lebih tersebut adalah sama.

Analisis korelasi ini digunakan untuk mengetahui tingkat hubungan dua variabel yaitu antara variabel independen (volume pemberian kredit konsumsi) dengan variabel dependen (pertumbuhan pendapatan bank). Rumus yang digunakan yaitu:

� = �( )−( )( )

[� 2₋₍ ₎2_]₋_[ 2₋₍ ₎2_]

(28)

39

Dimana:

� = Koefisien korelasi

X = Volume pemberian kredit konsumsi Y = Pertumbuhan pendapatan bank n = Jumlah periode yang digunakan

1) Koefisien Determinasi ( R square)

Koefisien determinasi untuk mengetahui besarnya pengaruh volume pemberian kredit konsumsi (X) terhadap pertumbuhan pendapatan bank (Y). Rumus untuk menghitung besarnya koefisien determinasi adalah sebagai berikut:

KD = �2 100% (Hasan, 2004:246) Dimana:

KD = Koefisien determinasi r = Nilai koefisien korelasi

b. Pengujian Hipotesis

Hipotesis statistik dirumuskan sebagai berikut:

�0: � = 0, volume pemberian kredit konsumsi tidak berpengaruh terhadap

pertumbuhan pendapatan bank pada PT. Bank Danamon tahun 2002-2014.

�1: �≠ 0, volume pemberian kredit konsumsi berpengaruh terhadap

pertumbuhan pendapatan bank pada PT. Bank Danamon tahun 2002-2014.

Berdasarkan hipotesis di atas, dilakukan uji signifikansi dengan menggunakan rumus uji t, sebagai berikut:

t = � �−2

(29)

40

Adapun kriteria sebagai berikut:

 Bila − _� ≤ _{ℎ� ��} ≤ _� maka �0 diterima dan menolak �1

 Bila _{ℎ� ��} <− _� atau _{ℎ� ��} > _� maka �0 ditolak dan menerima �1

(30)

64

BAB V

SIMPULAN DAN SARAN

A. Simpulan

Berdasarkan hasil dari pengelolaan data dan pembahasan, maka hasil penelitian dapat disimpulkan sebagai berikut :

1. Pertumbuhan Kredit Konsumsi pada PT. Bank Danamon mengalami fluktuasi yang cenderung naik. Peningkatan Kredit Konsumsi terjadi karena kebijakan pemberian kredit dari perbankan diberi kemudahan sehingga dapat menarik minat para nasabah untuk melakukan kredit. Sedangkan penurunan kredit konsumsi pada PT. Bank Danamon terjadi disebabkan oleh krisis keuangan global, perlambatan pertumbuhan pasar ditambah persaingan yang lebih ketat pada pembiayaan kendaraan, dan pada akhirnya menurunkan tingkat kelayakan kredit pada semua segmen nasabah Bank Danamon.

2. Pertumbuhan Pendapatan pada PT. Bank Danamon mengalami fluktuasi yang cenderung menurun. Pertumbuhan Pendapatan Bank terjadi karena manajemen pengelolaan Bank Danamon yang baik dalam perkreditan. Sedangkan penurunanan pertumbuhan pendapatan pada PT. Bank Danamon terjadi karena akuisisi kredit ditampilkan sebagai pengurang dari pendapatan bunga sebelumnya dicatat sebagai biaya atau beban, kredit macet dan persaingan antar bank yang semakin ketat.

(31)

65

B. Saran

Berdasarkan hasil penelitian, pembahasan dan kesimpulan yang telah diuraikan sebelumnya, maka peneliti memberikan saran yang dapat dilakukan agar penelitian selanjutnya lebih akurat, antara lain:

1. Kredit merupakan produk perbankan yang dapat menghasilkan keuntungan yang besar untuk suatu bank, salah satunya yaitu pemberian kredit konsumsi, maka dari itu pihak bank bisa mempertimbangkan dan menjadikan kredit konsumsi sebagai pemberian kredit yang cukup menjanjikan apabila dapat dikelola dengan baik.

2. Pertumbuhan pendapatan yang menunjukan penurunan haruslah dikelola dengan baik dari tahun ke tahunnya. Yaitu dengan cara memberikan pinjaman dengan melakukan analisis kredit dengan memperhatikan penilaian anaisis 7 P, yaitu : personality, party, purpose,

prospect, payment, profitability, dan protection. Serta penilaian analisis

5 C yaitu: Character, capacity/capability, capital, condition, dan

collateral. sehingga di harapkan dapat meminimalisir resiko kredit

bermasalah agar tingkat pengembalian dari kredit menjadi lancar sehingga dapat menambah pendapatan bank.

(32)

66

DAFTAR PUSTAKA

Buku :

Arikunto, S. (2006). Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktis. Edisi Revisi. Jakarta : Rineka Cipta

Daniel, M. (2003),Metode Penelitian Sosial Ekonomi. Jakarta: Bumi Aksara.

Dendawijaya, L. (2005) Manajemen Perbankan, Edisi Kedua, Cetakan Kedua. Bogor Jakarta : Ghalia Indonesia

Fahmi, I. (2012), Pengantar Pasar Modal. Penerbit ALFABETA, cv

Firdaus, H.R., dan Ariyanti, M., (2004). Manajemen Perkreditan Bank Umum-

Teori, Masalah, Kebijakan dan Aplikasinya Lengkap dengan Analisis Kredit.

Bandung: Alfabeta.

Firdaus, H.R., dan Ariyanti, M., (2008). Manajemen Perkreditan Bank Umum-

Teori, Masalah, Kebijakan dan Aplikasinya Lengkap dengan Analisis Kredit Edisi Revisi. Jakarta: Grafindo Persada.

Ghozali, Imam (2013) Aplikasi Analisis Multivariance dengan Program SPSS 21. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hasibuan, M. (2007). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta : Bumi Aksara.

. (2005). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara

. (2009) Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta : PT Bumi Aksara.

Ismail. (2010). Manajemen Perbankan Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana.

Iskandar, S. (2008). Bank & Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Semesta Asa Bersama.

Kasmir . (2005). Pemasaran Bank Edisi Revisi. Jakarta: Kencana Prenada Media.

. (2002). Dasar-Dasar Perbankan

(33)

67

Lapoliwa dan Daniel. (2000), Akuntansi Perbankan Edisi Ke Lima. Jakarta: Institut Bankir Indonesia.

Muhidin, S, A. (2011). Analisis Korelasi, Regresi dan Jalur Penelitian. Bandung: CV Pustaka Setia

Nazir, M. (2003). Metode Penelitian. Jakarta : Ghalia Indonesia

. (2005). Metode Penelitian. Bogor : Ghalia Indonesia

Sastradipoera, K. (2004). Strategi Menejemen Bisnis Perbankan Konsep dan

Implementasi untuk Bersaing Edisi Revisi. Bandung: Kappa-Sigma.

Sanusi, A. (2013). Metodelogi Penelitian Bisnis. Jakarta: salemba empat

Siamat, D. (2005), Manajemen Lembaga Keuangan. Kebijakan Moneter dan

Perbankan. Edisi Kelima, Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sudjana. (2001). Metode Statistika Edisi ke-6. Bandung: Tarsito

. (2003). Teknik Analisis Regresi dan Korelasi. Bandung: Tarsito

. (2004). Statistika untuk Ekonomi dan Niaga. Bandung: Tarsito.

Suharno. (2003). Analisa Kredit. Jakarta:Djambatan.

Sugiyono. (2007). Metode Penelitian Kualitatif. Bandung : Alfabeta

. (2008). Metode Penelitian Bisnis. Bandung : Alfabeta

. (2009). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung : CV Alfabeta

. (2010).Metode Penelitian Pendidikan. Bandung: Alfabeta

.(2011). Metode Penelitian Pendidikan (Pendekatan Kuantitatif,

Kualitatif dan R&D). Bandung: Alfabeta

Suyatno, T., Marala, D.T. Abdullah, A., Aponno, J.T., Ananda, C.T.Y., dan Chalik. (2009). Kelembagaan Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta : Gramedia.

(34)

68

Tjoekam, M. (2000). Perkreditan Bisnis Inti Bank Komersial. Jakarta : PT Gramedia

Jurnal:

Ahshamhanitomi. (2011). “Analisis Pengaruh Syarat Pemberian Kredit Perumahan Terhadap Kinerja PT.Bank Negara Indonesia (Persereo) Tbk. (Makasar)”.

Bandang, A. (2004). “Faktor-Faktor yang Berpengaruh terhadap Keputusan Pemberian Kredit pada Bank-Bank Umum di Makassar, Provinsi Sulawesi Selatan”, Wacana Ekonomika. Vol. 2 No 2.

Ghosh, S. 2010). “Credit Growth, Bank Soundness andFinancial Fragility: Evidence from IndianBanking Sector”

Rahayu, M., dan Julita, E. (2008). “Pengaruh Kredit Macet Usaha Makro Terhadap Tingkat Perolehan Laba Pada PT. bank Lampung”, Jurnal Manajemen Keuangan. Vol. 6 No 2

Wulandari, P. (2013). “Pengaruh Perubahan pendapatan Penjualan Tiket Pesawat dan Kapal Pelni Terhadap Perubahan Laba Perusahaan Pada PT. Pesona Bitan Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Jakarta; Bank Indonesia

Skripsi :

Nita Gantini Gunawan, (2012). Pengaruh Volume Pemberian Kredit Terhadap

Tingkat Pendapatan Bank pada PT. Bank Danamon.

Widya Rachma Meiliana, (2014), Pengaruh Volume Pemberian Kredit

TerhadapTingkat Pendapatan Bank (Pada Bank yang Go Public di BEI dengan Variabel Moderasi Tingkat Kepemilikan Saham).

(35)

69

(36)

70

Bank Danamon. (2013). Laporan Keuangan Publikasi Bank [Online]. Tersedia : http://www.danamon.co.id/LinkClick.aspx?fileticket=lR0etWjwBQU%3D%3d&t abid=258&language=id-ID