IDENTITAS PERUSAHAAN & USAHA POKOK

(1)

IDENTITAS PERUSAHAAN & USAHA POKOK

PT. SAMUDERA BIRU

beralamat di Jalan Raya Sesetan no. 140 Denpasar, Telepon (0361) 229870, Fax (0361) 119871, Email Address: [email protected].

Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan selam: Aqualung (tabung selam). Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa outlet di kota Denpasar. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.

Disamping usaha dagang tersebut diatas, perusahaan juga melayani pelatihan singkat “menyelam” bagi para turis asing maupun turis domestik dengan pembayaran jasa secara tunai.

Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Denpasar, Renon dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

KEBIJAKAN AKUNTANSI

PT Samudera Biru mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum

Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.

Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. Sub periode akuntansi: 12 bulan

Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.

Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency) 2. Pembelian

Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan

Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.

Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 3. Pengeluaran Kas

Pengeluaran kas di atas Rp. 500.000,- dilakukan dengan Cek.

Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 500.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil.

Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi) Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

(2)

4. Penjualan

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.

Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.

Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 5. Penerimaan Kas

Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).

Pada setiap akhir pecan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA KCP Sesetan, Jalan Raya Sesetan 17 Denpasar.

6. Penilaian Persediaan Barang

Sistim perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak (Moving Average). Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap

item barang dagangan. 7. Penyusutan Aktiva Tetatp

Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

INSTRUKSI:

Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan administrasi PT Samudera Biru untuk bulan Desember 2004 dan menyiapkan Laporan Keuangan untuk periode berakhir tanggal 31 Desember 2004 dengan menggunakan:

1. AKUNTANSI MANUAL

Pencatatan transaksi dimulai dari Jurnal Khusus dan Jurnal Umum, sampai dengan penyajian Laporan Keuangan. Gunakan formulir jawaban yang sudah disediakan. 2. KOMPUTER MYOB VERSI 15.0

Melakukan kegiatan entri data transaksi menggunakan semua modul yang tersedia dalam program MYOB, sampai dengan tersajinya Laporan Keuangan.

Catatan:

Laporan Keuangan yang dihasilkan Akuntansi Manual dan Komputer MYOB harus sama. Apabila ada perbedaan, maka salah satunya ada yang salah dan perlu diperbaiki.

(3)

PT Samudera Biru

Neraca Saldo Per 30 November 2004

11110 Cash in Bank 238.056.000 11120 Petty Cash 3.000.000 11210 Accounts Receivable 55.000.000

11220 Allowance for Doubtful Debt 4.500.000 11310 Merchandise Inventory 85.500.000 11320 Supplier 16.500.000 11410 Prepaid Rent 2.500.000 11420 Prepaid Insurance 3.000.000 12100 Stock Investments 210.000.000 13100 Land 375.000.000 13210 Building at Costs 260.000.000

13220 Building Accumulated Depr. 5.750.000 13301 Vehicle at Cost 70.000.000

13302 Vehicle Accumulated Depr. 11.500.000 13401 Equiptment at Cost 165.000.000

13402 Equiptment Accumulated Depr. 11.500.000 21110 Credit Card 4.200.000 21210 Accounts Payable 77.000.000 21310 PPN Outcome 83.800.000 21320 PPN Income 46.119.000

22100 Bank Mandiri Loan (KUK) 150.000.000 31100 Common Stock 800.000.000 31200 Prefered Stock 50.000.000 31300 Premium on Stock 10.000.000 38000 Retained Earning 78.000.000 41100 Sales of Merchandise 745.500.000 41200 Training Service Income 105.000.000 42100 Freight Collected 17.500.000 42200 Late Fee Collected 125.000 42300 Sales Discount 12.500.000

51100 Cost of Good Sold 463.290.000 52000 Freight Paid 3.560.000

53000 Purchase Discount 2.100.000 61100 Advertising Expense 24.000.000

61200 In Store Promotion Expense 10.000.000 62100 Utility Expense 11.200.000 62200 Telephone Expense 13.400.000 62300 Rent Expense 12.500.000 62400 Supplies Expense 7.600.000 62500 Maintenance and Repair Expense 22.000.000 62600 Bad Debt Expense 2.000.000 62700 Depreciation Expense 13.750.000 62800 Insurance Expense 14.500.000 62900 Late Fee Expense 500.000 63100 Wages & Salaries 22.500.000

81000 Interest Income 5.500.000 82000 Devidend Income 12.000.000 91000 Interest Expense 4.500.000

92000 Bank Service Charge 6.500.000

(4)

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH

1. Nilai Stock Investment meliputi: Rp. 210.000.000,- 200 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,-

ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)

2. Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis - Rp. 500.000,- Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan

diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

3. Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis - Rp. 500.000,- Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan

4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - Rp. 800.000,- “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan

5. Equity meliputi:

Common Stock: 100.000 lbr, Nominal @Rp.10.000,- per lembar dan telah Rp. 800.000.000,- ditempatkan sebanyak 80.000 lbr.

Prefered Stock: 1.000 lbr, Nominal @Rp.50.000,- per lembar dan telah Rp. 50.000.000,- ditempatkan sebanyak 1.000 lbr.

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer

Kode Nama NPWP Alamat Kebijakan kredit

(termin) C001 Outlet

Pecalang

6.345.569.5.406.421 Jl. Gn Sangyang 40 Denpasar 1/10 net 30

Tlp. (0361) 428 945

C002 Outlet Klecung 6.345.569.8.655.000 Jl. Tgl Ametung B/14 Denpasar 1/10 net 30

Tlp. (0361) 788 905

C003 Outlet Angkeran

6.542.569.8.864.000 Jl. Serma Tugir 2A, Denpasar 1/10 net 30

Tlp. (0361) 228 908

C004 Outlet Sambi Renteng

6.750.569.8.915.000 Jl. Tukad Melangit 20, Denpasar 1/10 net 30

Tlp. (0361) 665 450

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2004 Kode Keterangan Nilai Piutang (Rp.) C001 Outlet Pecalang Faktur FPJ11-8, Tgl. 20 Nop. 2004 22.000.000 C002 Outlet Klecung Faktur FPJ11-11, Tgl. 25 Nop. 2004 16.500.000

(5)

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier

Kode Nama NPWP Alamat

Kebijakan kredit (termin) S001 PT Narita 1.345.569.5.406.421 Jl. Tubagus Angke 20, Jelambar, Jakarta 2/10 net 50

Persada Tlp. (021) 564 610 350

S002 PT Laguna 1.520.569.8.655.000 Jl. Rawa Gelam I/2 Pulogadung, Jakarta 2/10 net 50 Intijaya Tlp. (021) 460 397 620 S003 PT Mekar 1.542.569.8.864.000 Jl. Semut 17, Kaliangke Kapuk, Jakarta 2/10 net 50 Nusa Dua Tlp. (021) 619 300 560

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2004

Kode Keterangan Nilai Hutang (Rp.) S001 PT Narita Persada Faktur NP8-11, Tgl. 18 Nop. 2004 22.000.000 S002 PT Laguna Intijaya

Faktur LI14-11, Tgl. 26 Nop. 2004 11.000.000

S003 PT Mekar Nusa Dua

Faktur MN22-11, Tgl. 30 Nop. 2004 44.000.000

Jumlah 77.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2004 Item

No. Nama Produk

Saldo Persediaan Nilai Persediaan Unit Harga/unit SS-N06 AQL Delta 11 2.700.000 29.700.000 SS-N08 AQL Turtle 9 3.000.000 27.000.000 SS-N17 AQL Typhon 9 3.200.000 28.800.000 29 85.500.000

Daftar Jasa & Tarif Jasa

Per tanggal 30 November 2004 Item

No. Nama Jasa Durasi Tarip/orang

Max. per group SD-01 Scuba Diving 30 jam 500.000 10 orang

Tk. Dasar

SD-02 Scuba Diving 20 jam 750.000 5 orang Tk. Lanjutan

(6)

BCA

KCP SESETAN

REKENING KORAN

Periode: DESEMBER 2004 Nasaba

h : PT. SAMUDERA BIRU Account No: 0025-09-29330

Alamat : Jl. Raya Sesetan 40 Denpasar Currency : IDR

Tanggal Kode Trans.

Cek/No

BPB Debit Credit Balance

Des 1 Saldo 238.056.000 8 11 C12-1 43.120.000 194.936.000 10 11 C12-2 11.000.000 183.936.000 10 12 BPB12-1 71.260.000 255.196.000 17 12 BPB12-2 79.500.000 334.696.000 20 11 C12-3 22.200.000 312.496.000 23 11 C12-4 88.000.000 224.496.000 24 12 BPB12-3 153.250.000 377.746.000 31 11 C12-7 3.562.500 374.183.500 31 11 C12-8 2.000.000 372.183.500 31 Jasa Giro 1.250.000 373.433.500 31 By Adm 575.000 372.858.500

Keterangan: Denpasar, 31 Desember 2004 Kode 1 1 Withdrawl s 1 2 Deposits S,E & O

BAGAN AKUN ( CHART OF ACCOUNTS )

ACCOUNT

NUMBER ACCOUNT NAME HEADER ACCOUNT TYPE

Dr / Cr

(7)

ACCOUNT

Dr / Cr 1-1310 Merchandise Inventory Other Current Asset Dr 1-1320 Supplies Other Current Asset Dr 1-1410 Prepaid Rent Other Current Asset Dr 1-1420 Prepaid Insurance Other Current Asset Dr 1-1430 PPN Income Other Current Asset Dr 1-2100 Stock Investment Other Current Asset Dr

1-3000 Fixed Assets H Asset Dr

1-3100 Land Fixed Asset Dr

1-3200 Building H Asset Dr

1-3210 Building at Costs Fixed Asset Dr 1-3220 Building Accum Depr. Fixed Asset Cr

1-3300 Vehicle H Asset Dr

1-3310 Vehicle at Costs Fixed Asset Dr 1-3320 Vehicle Accum Depr. Fixed Asset Cr

1-3400 Equiptment H Asset Dr

1-3410 Equiptment at Costs Fixed Asset Dr 1-3420 Equitment Accum Depr. Fixed Asset Cr

2-0000 Liabilities H Liability Cr

2-1000 Current Liabilities H Liability Cr 2-1210 Accounts Payable Accounts Payable Cr

2-1220 Deviden Payable Other Current Liability Cr 2-1230 PPN Payable Other Current Liability Cr 2-1240 Income Tax Payable Other Current Liability Cr 2-1250 PPN Outcome Other Current Liability Cr 2-2000 Long Term Liabilities H Liability Cr 2-2100 Bank Mandiri Loan (KUK) Long Term Liability Cr

3-0000 Equity H Equity Cr

3-1100 Common Stock Equity Cr

3-1200 Prefered Stock Equity Cr 3-1300 Premium (Discount) on Stock Equity Cr 3-8000 Retained Earning Equity Cr 3-9000 Current Year Earning Equity Cr

4-0000 Income H Income Cr

4-1100 Sales of Merchandise Income Cr 4-1120 Training Service Income Income Cr 4-2100 Freight Collected Income Cr 4-2200 Late Fees Collected Income Cr

5-0000 Cost of Sales H Cost of Sales Dr 5-1100 Cost of Good Sold Cost of Sales Dr 5-2000 Freight Paid Cost of Sales Dr 5-3000 Purchase Discount Cost of Sales Dr

6-0000 Operating Expense H Expense Dr 6-1000 Advertising & Promotion Exp. H Expense Dr

6-1100 Advertising Exp. Expense Dr 6-1200 In Store Promotion Expense Dr 6-2000 General & Administrave Exp. H Expense Dr

6-2100 Utility Exp. Expense Dr

(8)

ACCOUNT

Dr / Cr

6-2300 Rent Exp Expense Dr

6-2400 Supplies Exp. Expense Dr 6-2500 Maintenance & Repair Exp. Expense Dr 6-2600 Bad Debt Exp. Expense Dr

6-2700 Depreciation Exp. Expense Dr

6-2800 Insurance Exp. Expense Dr 6-2900 Late Fee Paid Expense Dr 6-2950 Sales Discounts Expense Dr 6-3100 Wages & Salaries Expense Dr

8-0000 Other Income H Other Income Cr 8-1000 Interest Income Other Income Cr 8-2000 Devidend Income Other Income Cr 8-3000

Gain (Loss) on Sale of Fixed

Asset Other Income Cr

8-4000 Gain (Loss) on Sale of Stocks Other Income Cr

9-0000 Other Expense H Other Expense Dr 9-1000 Interest Exp Other Expense Dr 9-2000 Bank Service Charge Other Expense Dr

9-3000 Income Tax Expense

DOKUMEN TRANSAKSI

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 1}

Jl. Raya Sesetan 140 Denpasar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1

Tanggal : 2 Desember 2004

Dibayarkan kepada Percetakan "Neptunus", Jl. Neptunus I/3 Denpasar

Jumlah Rp. 400.000,-

Dengan huruf Empat ratus ribu rupiah Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

____________ (I Made Pastika) (Putu Suriani) ___________

(9)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 2}

F A K T U R

C O P Y

No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2004

Kepada Yth. Tgl. Kirim 2 Desember 2004 Outlet Pecalang Purchase Order# -- Jl Gunung Sangyang 40 Termin 1/10, N/30 Denpasar Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax 9 SS-N06 AQL Delta 3.000.000 27.000.000 PPN 6 SS-N08 AQL Turtle 3.200.000 19.200.000 PPN 6 SS-N17 AQL Typhon 3.400.000 20.400.000 PPN Sub Total 66.600.000 PPN 10% 6.660.000 Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T Total 73.295.000

Tujuh puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 3}

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1

Uang Tunai Cek v No.Cek: B12 Tgl. Cek : 3-12-2004

Diterima dari Pelanggan Perincian Jumlah (Rp.) PPN (Rp.) Total (Rp.) 5.000.000 500.000 5.500.000

Dengan huruf Lima juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pendapatan jasa pelatihan Scuba Diving Tk Dasar

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (I Made Pastika) (Ni Wayan Suwithi)

(10)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 4}

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2

Tanggal : 4 Des 2004

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Denpasar

Jumlah Rp. 200.000,-

Dengan huruf Dua ratus ribu rupiah Keterangan Pembelian pajangan Toko ( In Store Promotion )

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 5}

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Denpasar Jumlah Rp. 350.000,- Dengan huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2004

(11)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 6}

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl. Cek : 5-12-2004

Diterima dari Outlet Sambi Renteng, Jl. Tukad Melangit 20 Denpasar

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.) 16.500.000 165.000 16.335.000

Dengan huruf Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur SPJ11-12 tgl 30 November 2004. PO#021

PT NARITA PERSADA

_{Dokumen 7}

Jl. Tubagus Angke 20 Jelambar JAKARTA

F A K T U R

Nomor : NP2-12

Tanggal: 5 Des. 2004

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2004 PT Samudera Biru Order Pembelian# 001-12 Jalan Raya Sesetan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50 Denpasar Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk 8 SS-N06 AQL Delta 2.500.000 20.000.000 PPN 9 SS-N08 AQL Turtle 2.600.000 23.400.000 PPN 11 SS-N17 AQL Tyhpon 3.200.000 35.200.000 PPN Sub Total 78.600.000

PPN 10% 7.860.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 200.000 N-T

Jumlah 86.660.000

Delapan puluh enam juta enam ratus enam puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

(12)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 8}

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-1

Kepada Tehnisi Akuntansi

Dari I Made Pastika

Isi Memo Retur pembelian ke PT Narita Persada Jakarta, atas Faktur

no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2004:

2 set AQL Delta @ Rp. 2.500.000,- total Rp. 5.000.000,-

2 set AQL Turtle @ Rp. 2.600.000,- total Rp. 5.200.000,-

Rp.10.200.000,-

PPN 10% Rp. 1.020.000,-

Total Rp.11.220.000,-

Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Narita Persada

Dibukukan oleh:

_______________

PT NARITA PERSADA

_{Dokumen 9}

Jl. Tubagus Angke 20 Jelambar JAKARTA

NOTA KREDIT

Nomor : RNP3-12

Tanggal: 6 Desember 2004

Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12 PT Samudera Biru Tertanggal 5 Desember 2004 Jalan Raya Sesetan 140 Order Pembelian ---

Denpasar

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk 2 SS-N06 AQL Delta 2.500.000 5.000.000 PPN 2 SS-N08 AQL Turtle 2.600.000 5.200.000 PPN Sub Total 10.200.000

PPN 10% 1.020.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T Jumlah 11.220.000

Sebelas juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

(13)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 10}

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4

Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sudirman Denpasar Jumlah Rp. 475.000,- Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2004

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 11}

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5

Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr R Goaris Denpasar Jumlah Rp. 275.000,- Dengan huruf Dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2004

(14)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 12

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2004

Dibayar kepada PT Mekar Nusa Dua, Jakarta Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 44.000.000 880.000 43.120.000

Dengan huruf Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2004

___________ (I Made Pastika) (Ni Wayan Suwithi) ____________

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 13}

F A K T U R

C O P Y

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2004 Outlet Klecung Purchase Order# 010 Jl Tunggul Ametung B/14 Termin 1/10, N/30 Denpasar Freight FOB Shipping point

Empat puluh enam juta tiga puluh ribu rupiah

(15)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 14}

NOTA KONTAN

Nomor : NK12-1

Tanggal: 9 Des 2004

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2004 --- Syarat pembayaran Cash Harga Khusus Syarat pengiriman FOB Shipping point

PPN 10% 4.490.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 35.000 N-T Jumlah 49.425.000

Empat puluh sembilan juta empat ratus dua puluh lima rupiah

_____________ ____________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 15

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor : BPB12-1

Dibayar kepada BCA KCP Sesetan Denpasar Bali Perincian - Jasa pelatihan 5.500.000 - Pelunasan Piutang Outlet Sambi Renteng

16.335.000 - Penjualan tunai 49.425.000 Total 71.260.000 Dengan huruf Tujuh puluh satu juta dua ratus enam puluh ribu rupiah

Keterangan Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Disetor oleh: Diterima oleh:

(16)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen

16 BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-2

Tanggal :10 Desember 2004

Dibayar kepada PT Laguna Inti Jaya, Jakarta Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 11.000.000 - 11.000.000

Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2004

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 17

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3 Tangga l : 11 Desember 2004

Uang Tunai Cek v

No.Cek: AM12

Tgl.

Cek : 11-12-2004

Diterima dari Tuan Suyoko, Denpasar Perincian

Harga pasar kendaraan

(vehicle) 63.000.000

Dengan

huruf Enam puluh tiga juta rupiah

Keterangan Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimili- ki oleh perusahaan.

(17)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 18}

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-4

Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2004

Diterima dari Outlet Klecung, Jl Tunggul Ametung Denpasar

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 16.500.000 - 16.500.000 Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2004

PT LAGUNA INTI JAYA

_{Dokumen 19}

Jl. Rawa Gelam I/2 Pulogadung

F A K T U R

Nomor : LI4-12

Tanggal: 13 Des 2004

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2004 PT Samudera Biru Order Pembelian# 032 Jalan Raya Sesetan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50 Denpasar Syarat pengiriman FOB Shipping point

PPN 10% 8.670.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 250.000 N-T

Jumlah 95.620.000

Sembilan puluh lima juta enam ratus dua puluh ribu rupiah

_____________ ____________

(18)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 20}

F A K T U R

C O P Y

Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2004 Outlet Angkeran Purchase Order# 012 Jl Serma Tugir 2A Termin 1/10, N/30 Denpasar Freight FOB Shipping point

Enam puluh juta tiga ratus dua puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 21}

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-6

Dibayarkan kepada ---- Jumlah Rp. 300.000,- Dengan huruf Tiga ratus ribu rupiah Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

(19)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 22

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor : BPB12-2

Dibayar kepada BCA KCP Sesetan Denpasar Bali Perincian - Penjualan tunai vehicle 63.000.000 - Pelunasan Piutang Outlet Klecung 16.500.000

-

Total 79.500.000

Dengan huruf Tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 24

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-6

Uang Tunai Cek v No.Cek: 721 Tgl. Cek : 20-12-2004

Diterima dari Para Pemegang Saham

Perincian Common Stock Agio (Disagio) Market Price 100.000.000 45.000.000 145.000.000 Dengan huruf Seratus empat puluh lima juta rupiah

Keterangan Penempatan (emisi) saham biasa (Common Stocks) sebanyak 10.000 lembar

(20)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 25}

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-3

Dibayar kepada PT NARITA PERSADA, JAKARTA Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 22.000.000 200.000 22.200.000

Dengan huruf Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2004

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 26}

F A K T U R

C O P Y

Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2004 Outlet Sambi Renteng Purchase Order# 0110 Jl Tukad Melangit 20 Termin 1/10, N/30 Denpasar Freight FOB Shipping point

Lima puluh tiga juta dua ratus tujuh lima ribu rupiah

(21)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 27}

NOTA KREDIT

C O P Y

Nomor : RPJ12-1 Tanggal: 21Desember 2004

Kepada Yth. Atas Faktur No. FPJ12-4 Outlet Sambi Renteng Tertanggal 20 Desember 2004 Jl Tukad Melangit 20

Denpasar

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang anda kembalikan: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk 1 SS-N08 AQL Turtle 3.200.000 3.200.000 PPN 2 SS-N17 AQL Typhon 3.400.000 6.800.000 PPN Sub Total 10.000.000 PPN 10% 1.000.000 Jasa Pengiriman - Jumlah 11.000.000

Disetujui oleh Bagian Keuangan Bagian Penjualan

_____________ _____________ ____________

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 27}

NOTA KREDIT

C O P Y

Nomor : RPJ12-1 Tanggal: 21Desember 2004

Kepada Yth. Atas Faktur No. FPJ12-4 Outlet Sambi Renteng Tertanggal 20 Desember 2004 Jl Tukad Melangit 20

Denpasar

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang anda kembalikan: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk 1 SS-N08 AQL Turtle 3.200.000 3.200.000 PPN 2 SS-N17 AQL Typhon 3.400.000 6.800.000 PPN Sub Total 10.000.000 PPN 10% 1.000.000 Jasa Pengiriman - Jumlah 11.000.000

Disetujui oleh Bagian Keuangan Bagian Penjualan _____________ _____________ ____________

(22)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 28

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2

Kepada Tehnisi Akuntansi

Dari I Made Pastika

Isi Memo Retur penjualan Outlet Sambi Renteng Denpasar, atas Faktur no. FPJ12-4 tertanggal 20 Desember 2004, harga pokoknya: 1 set AQL Turtle @ Rp. 2.657.000,- total Rp. 2.657.000,- 2 set AQL Typhon @ Rp. 2.960.000,- total Rp. 5.920.000,- Total Rp. 8.577.000,-

Lihat Nota Kredit PT Samudera Biru no. RPJ12-1 tertanggal

21-12-2004 Dibukukan oleh: _______________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 29

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-4

Dibayar kepada PT INDOMOBIL, Jl Raya Puputan Renon Denpasar Perincian Harga (Rp.) PPN (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 80.000.000 8.000.000 88.000.000

Dengan huruf Delapan puluh delapan juta rupiah

Keterangan Pembelian truk (vehicle) baru

(23)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 30

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor : BPB12-3

Dibayar kepada BCA KCP Sesetan Denpasar Bali Perincian - Pendapatan jasa pelatihan 8.250.000 - Penjualan (emisi) Saham Biasa 145.000.000

-

Total 153.250.000

Dengan huruf Seratus lima puluh tiga juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 31

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-7

Uang Tunai Cek v No.Cek: PC231 Tgl. Cek : 25-12-2004

Diterima dari Outlet Pecalang, Denpasar Perincian Nilai Faktur Denda Diterima

22.000.000 200.000 22.200.000 Dengan huruf Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ14-11 tertanggal 20 November 2004

(24)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 32}

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-8

Uang Tunai Cek v No.Cek: C32 Tgl. Cek : 28-12-2004

Diterima dari ---- Perincian Nilai Pasar Biaya-Biaya Market Price 125.000.000 5.500.000 119.500.000 Dengan huruf Seratus sembilan belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Penjualan tunai 100 lbr Investasi Saham PT Gudang Garam dg harga Rp.1.250.000/lbr (Nominal Rp.1.000.000,-) Biaya komisi dll Rp. 55.000,- per lembar.

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 33}

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-5

Dibayar kepada CITY BANK, Denpasar Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 4.200.000 - 4.200.000

Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2004

(25)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen

34 BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-6

Tanggal

:31 Desember 2004

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6

Tgl.

Cek : 31-12-2004

Dibayar kepada BANK MANDIRI, Denpasar Perincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

15.000.000 1.500.000

Potongan PPh ps.23 (15%) - final (Rp225.000) 16.275.000 Dengan huruf Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2004, Bunga dikenakan potongan PPh ps 23 final

Dibukukan oleh:

Disetujui

oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 35

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7

Dibayar kepada Karyawan Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 3.750.000 - Potongan PPh ps.21 (Rp187.500) 3.562.500 Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah

Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2004

(26)

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 36

BUKTI PENYETORAN BANK

Nomor : BPB12-4

Dibayar kepada BCA KCP Sesetan Denpasar Bali Perincian - Pelunasan Piutang Outlet Pecalang 22.200.000 - Penjualan Saham PT Gudang Garam 119.500.000

-

Total 141.700.000

Dengan huruf Seratus empat puluh satu juta tujuh ratus ribu rupiah

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 37

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-8

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian

Pengisian kembali dana kas kecil 2.000.000

Dengan huruf Dua juta rupiah

Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2004

(27)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 38}

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-3

Kepada Tehnisi Akuntansi Dari I Made Pastika Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2004: - Building Rp. 500.000,-

- Equiptment Rp. 800.000,-

- Vehicle Rp. - (dimulai bulan depan)

Dibukukan oleh: _______________

PT SAMUDERA BIRU

Dokumen 39

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-4

Kepada Tehnisi Akuntansi Dari I Made Pastika Isi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode:

- Persediaan Akhir Supplies dinilai Rp. 14.500.000,- - Beban Sewa (motor boat) Des 2004 Rp. 800.000,- - Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa Rp. 400.000,-

(28)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 40}

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-5

Kepada Tehnisi Akuntansi Dari I Made Pastika Isi Memo Siapkan Laporan Rekonsiliasi Bank !

Lihat Rekening Koran yang diterima dari BCA KCP Sesetan per tanggal 31 Desember 2004.

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 41}

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-6

Isi Memo Diumumkan kepada para pemegang saham bahwa mereka

akan menerima deviden untuk Laba tahun 2004:

Deviden Prefered Stock sebesar Rp. 4.000,- per lembar

Deviden Common Stock sebesar Rp. 500,- per lembar

Catatan: Prefered Stock sudah ditempatkan 1.000 lembar

Common Stock sudah ditempatkan 90.000 lembar

Ingat: jangan lupa dipotong pajak

Dibukukan oleh:

_______________

(29)

PT SAMUDERA BIRU

_{Dokumen 42}

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-6

Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome

sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tsb

dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.

2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan, dengan ketentuan:

10% x Penghasilan kena pajak s.d. Rp. 50 juta.

15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d. Rp.100 juta

30% x Penghasilan kena pajak diatas Rp. 100 juta.

Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak di-

kurangi Koreksi Fiskal sebesar Rp. 27.512.500,-

Catat ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.

Dibukukan oleh:

_______________