ANALISIS PENGARUH RASIO BOPO, LDR, CAR, DAN NPL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi Empiris Perusahahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2010-2013)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
NUR’AINI UMI SHOLIKAH B100110279
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : NUR’AINI UMI SHOLIKAH NIRM : 11.6.106.02016.500279 Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi : “ANALISIS PENGARUH RASIO BOPO, LDR, CAR, DAN
NPL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN (Studi Empiris Perusahaan Perbankan di BEI Th 2010-2013”
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, Januari 2015 Yang membuat pernyataan
MOTTO
“Barang siapa menghendaki kebahagiaan di dunia, maka ia harus berilmu;
barangsiapa menghendaki kebahagiaan di akhirat, maka ia harus berillmu; dan
barangsiapa menghendaki kebahagiaan pada keudanya, maka ia harus berilmu.”
(HR. Thabrani)
“Menunda kenikmatan dan kesenangan bukanlah penderitaan, tetapi menyiapkan
masa depan yang penuh kegembiraan dalam kedamaian”
(Mario Teguh)
“Bersyukur adalah jauh lebih tinggi tingkatannya dari sukses”
(Penulis)
“Do your best, and god will take care of the rest”
(Penulis)
“Hidup itu keras dan tak mudah, tapi aku jauh lebih keras dan tak mudah
dikalahkan”
(Penulis)
“Segala sesuatu yang terjadi tiada ada yang kebetulan, tetapi itu sudah menjadi
kehendak yang Maha Kuasa”
(Penulis)
“Kalau ingin sukses, kita harus siap mendaki bukit terjal yang penuh bebatuan yang
tajam karena sang sukses itu sendiri memang ada di ketinggian bukit tersebut.”
PERSEMBAHAN
Karya tulis ini saya persembahkan kepada:
Ayah (Sarjuni) dan Ibunda (Sri Yunani) yang selama ini tak hentinya
memberikan do’a dan selalu mensuport saya untuk mendapatkan yang
terbaik.
Kakak-kakakku yang selalu memberikan dukungan untuk selalu semangat
dalam meraih cita-cita yang diinginkan.
Adikku yang tak berhenti mengingatkan sholat dan berdoa.
Teman-temanku yang selalu memberikan motivasi dalam mengerjakan
penulisan karya tulis ini.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan hidayah-Nya dan karunia yang telah dilimpahkan penulis dapat menyelesaikan tugas penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. Adapun judul Skripsi yang penulis susun adalah: “ANALISIS PENGARUH RASIO BOPO, LDR, CAR, DAN NPL TERHADAP KNERJA KEUANGAN PERBANKAN (Studi Empiris Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di BEI Periode 2010-2013.”
Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari sepenuhnya masih jauh dari sempurna, mengingat keterbatasan penulis dalam pengumpulan data, waktu dan pengalaman. Penulis tidak dapat menyelesaikan sendiri tanpa bantuan dari berbagai pihak, baik bantuan moril maupun materiil yang sangat berharga sehingga terselesaikan skripsi ini. Oleh karena itu penulis mengharap kritik dan saran dari para pembaca demi kesempurnaan skripsi ini.
Pada kesempatan yang baik ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1. Allah SWT atas kesehatan dan kenikmatan yang engkau berikan pada
hamba-Mu ini.
2. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. H. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
4. Bp Dr. Anton Agus Setyawan, S.E, M.Si selaku Ketua Program Studi
Manajemen FEB Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Ibu Dra. Chuzaimah, MM selaku pembimbing skripsi utama yang telah
memberikan bimbingan hingga penulis dapat menyelesaikan karya tulis ini.
6. Bapak Lukman, S.E, M.Si selaku pembimbing akademik yang telah membantu
studi akademik dan motivasi beliau yang membat penulis semangat dalam
menyelesaikan studi ini.
7. Seluruh dosen Manajemen FEB UMS yang telah membimbing penulis selama
menuntut ilmu di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
8. Ayah dan Ibu yang telah memberikan kasih sayang begitu sangat tulus, doa
yang tiada hentinya mereka panjatkan kepadaku, dan terlebih lagi motivasi,
dukungan materiil yang mendorong penulis untuk menyelesaikan studi ini
dengan tepat waktu
9. Kakak-kakakku yang selalu mendorong penulis untuk melakukan hal yang
terbaik dalam perjalanan studi.
10. Adikku yang selalu mengingatkan penulis untuk sholat tepat waktu dan selalu
bersyukur atas nikmat Allah SWT.
11. Sahabat- sahabatku (Sarbini, Savina, dan Juwita) yang selalu menemaniku
dalam suka-duka dan saling menguatkan untuk mencapai cita-cita kita.
Akhir kata, tak lepas dari sifat manusiawi, penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik yang membangun untuk dapat dijadikan pedoman bagi peneliti dikemudian hari.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, Januari 2015 Penulis
DAFTAR ISI
DAFTAR LAMPIRAN... xiii
BAB III METODE PENELITIAN
A. Kerangka Penelitian ... 37
B. Definisi Operasional Variabel ... 38
C. Data dan Sumber Data ... 41
D. Populasi dan Sampel ... 41
E. Teknik Pengambilan Data ... 43
F. Tenknik Analisis Data ... 44
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Profil Perusahaan ... 52
B. Diskripsi Data Penelitian ... 53
C. Pengujian Asumsi Klasik ... 55
D. Pengujian Regresi Linear Berganda ... 60
E. Pengujian Hipotesis ... 61
F. Pembahasan ... 69
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 76
B. Saran ... 78
C. Keterbatasan Penelitian ... 79 DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Sampel Penelitian ... 52
Tabel 4.2 Statistik Diskripsi ... 54
Tabel 4.3.1 Hasil Uji Normalitas ... 56
Tabel 4.3.2 Hasil Uji Multikolinieritas (Tolerance dan VIF) ... 57
Tabel 4.3.3 Hasil Uji Autokorelasi ... 58
Tabel 4.3.4 Hasil Uji Heteroskedatisitas ... 59
Tabel 4.4 Analisis Linear Berganda ... 60
Tabel 4.5.1 Hasil Uji t ... 62
Tabel 4.5.2 Hasil Uji F ... 67
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ... 37
Gambar 3.6.3.1 Uji t ... 48
Gambar 3.6.3.2 Uji F ... 50
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t BOPO ... 63
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t LDR ... 64
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t CAR ... 65
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t NPL ... 63
DAFTAR LAMPIRAN
1. LAMPIRAN 1 Daftar Sampel Perusahaan 2. LAMPIRAN 2 Data Return on Assets (ROA) 3. LAMPIRAN 3 Data BOPO dan LDR
4. LAMPIRAN 4 Data CAR dan NPL 5. LAMPIRAN 5 Data Olah SPSS
6. LAMPIRAN 6 Data Hasil Stastistik Diskriptif 7. LAMPIRAN 7 Data Hasil Asumsi Klasik
8. LAMPIRAN 8 Data Hasil Analisis Regresi Linear Berganda dan Uji Hipotesis 9. LAMPIRAN 9 Tabel Distribusi F
10.LAMPIRAN 10 Tabel Distribusi t
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari BOPO,Loan to
Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Loan
(NPL) terhadap kinerja keuangan perbankan yang diukur dari Return on Assets (ROA). Berdasarkan hasil penelitian diharapkan mampu memperluas wawasan dalam bidang manajemen keuangan dan menjadi refrensi penelitian selanjutnya.
Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan alat analisis regresi linear berganda dengan uji t, uji F, dan koefisien determinasi . Dalam penelitian ini populasi yang diambil adalah bank-bank yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2010-2013. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive
sampling dengan tujuan untuk mendapatkan sampel sesuai dengan tujuan penelitian.
Berdasarkan teknik pengambilan sampel di atas, diperoleh 31 perusahaan sebagai sampel penelitian.
Berdasarkan hasil penelitian diketahui bahwa BOPO berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) dengan yaitu -22,344 < 1,9802 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000 < 0,05. Sehingga hasil penelitian ini menunjukkan bahwa jika BOPO meningkat yang berarti tingkat efisiensi menurun, maka ROA yang diperoleh bank akan menurun. Loan to Deposit Ratio (LDR) dalam penelitian ini tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan sebesar -1,9802 ≤ -0,881≤ 1,9802dan tingkat signifikansi sebesar 0,380 > 0,05. Semakin tinggi LDR suatu bank tidak menjadi tolak ukur keberhasilan manajemen bank untuk meningkatkan kinerja keuangan perusahaan perbankan tersebut. Capital Adequacy
Ratio (CAR) berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) yang
dibuktikan dengan sebesar 2,232 > 1,9802 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,027 < 0,05. Semakin tinggi tingkat kecukupan modal (CAR) suatu bank dapat menjadi tolak ukur keberhasilan manajemen bank dalam meningkatkan kinerja keuangan. Non Performing Loan(NPL) berpengaruh signifikan terhadap Return on
Assets (ROA) dengan yaitu 19,285 > 1,9802 dengan tingkat signifikansi
sebesar 0,000 < 0,005. Sehingga dapat ditarik kesimpulan jika semakin kecil nilai NPL maka semakin kecil pula risiko kegagalan kredit yang disalurkan, yang berpotensi meningkatkan pendapatan bunga dan perolehan laba, sehingga akan meningkatkan kinerja keuangan perusahaan perbankan tersebut.
Sedangkan dengan Uji F dalam penelitian ini dihasilkan secara bersama-sama (simultan) variabel independen BOPO, LDR, CAR, dan NPL dan variabel dependen kinerja keuangan (ROA) mempunyai pengaruh yang signifikan. Dengan 157,17 2,68 dengan tingkat signifikansi 0,000 < 0,05
