MODUL PRAKTIKUM PERANGKAT LUNAK AKUNTANSI /2022

(1)

LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAH UNIVERSITAS GUNADARMA

PTA 2021/2022

MODUL PRAKTIKUM

PERANGKAT LUNAK AKUNTANSI 1 2021/2022

Penanggung Jawab:

Dr. Beny Susanti, SE., MM.

Disusun Oleh:

Angela Oktavanya Annisya Dita Pratiwi Devanya Khoirunisa Erina Aulia Chairunnisa Juliana Afni Aggraini

Muhammad Hanif Syuhada

Setiadi Soegiarto

(2)

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena atas rahmat dan karunia- Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan Modul Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1 dengan sebaik-baiknya.

Modul praktikum ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan kegiatan praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1. Semoga dengan adanya modul praktikum ini, Laboratorium Akuntansi Menengah dapat membuktikan Eksistensi-nya serta dapat membantu praktikan dalam melaksanakan praktikum dengan lebih baik, terarah dan terencana.

Penulis menyadari bahwa penyusunan modul praktikum ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun guna penyempurnaan modul praktikum dimasa yang akan datang.

Akhir kata, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyusunan modul praktikum ini baik secara langsung maupun tidak langsung.

Depok, Agustus 2021

Tim Penyusun

(3)

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... 1

DAFTAR ISI ... 2

INFORMASI UMUM ... 3

DAFTAR REKENING ... 5

DAFTAR CUSTOMER ... 8

DAFTAR SUPPLIER ... 9

EMPLOYEE CARD ... 10

SERVICE LIST ... 10

ITEM LIST ... 11

DAFTAR AKTIVA TETAP ... 12

NERACA ... 12

PURCHASE... 13

SALES ... 15

BANKING &GENERAL LEDGER ... 17

TIME BILLING ... 21

(4)

INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : LBM Beauty & Care Alamat : Jl. PPKM No. 4 Jakarta

Kode Pos 15076

Email : [email protected]

Telp : 021-7763122

Jenis Usaha : Perdagangan Skincare

Berdiri 2020

Menggunakan MYOB 2021

Periode Akuntansi : Januari – Desember

B. KebijakanAkuntansi

LBM Beauty & Care menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:

1. Umum

- Dasar akrual basis.

- Periode akuntansi selama satu tahun (1 Januari – 31 Desember) dibagi dalam 12 periode akuntansi. Bulan transaksi September 2021.

- Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

- Mata uang yang digunakan adalah Rupiah (Single Currency).

2. Pembelian

- Setiap retur pembelian diperhitungkan pengurangan atas nilai utang.

- Termin pembayaran yang berlaku sesuai ketentuan supplier. Pelunasan utang dalam periode diskon akan mengurangi jumlah utang.

- Pengiriman barang akan mempengaruhi akun biaya angkut pembelian.

- Pembayaran uang muka berpengaruh ke akun uang muka pembelian.

- Pembayaran utang akan mempengaruhi akun Bank BNI.

3. Penjualan

- Setiap retur penjualan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang.

- Termin pembayaran yang berlaku 2/15, n/30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi jumlah piutang.

- Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda 10%.

- Penjualan jasa tidak dikenakan PPN.

- Pengiriman barang akan mempengaruhi akun pendapatan biaya angkut.

- Penerimaan uang muka berpengaruh ke akun uang muka penjualan.

:

: :

(5)

4. Penerimaan & Pengeluaran Kas

- Penerimaan & pengeluaran kas </= 1.000.000 akan mempengaruhi akun kas ditangan.

- Penerimaan & pengeluaran kas > 1.000.000 akan mempengaruhi akun bank BNI.

5. Penilaian Persediaan Barang Dagang

- Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual.

- Harga barang belum termasuk PPN.

6. Penyusutan AktivaTetap

- Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus.

- Perhitungan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan.

7. Pengapusan Piutang Menggunakan Metode Langsung.

(6)

LBM BEAUTY& CARE DAFTAR REKENING

ACCOUNT NO ACCOUNT NAME TYPE

1-0000 Aktiva Assets

1-1000 Aktiva Lancar Assets

1-1100 Kas & Bank Assets

1-1101 Kas Ditangan Bank

1-1102 Bank BNI* Bank

1-1200 Piutang Assets

1-1201 Piutang Usaha* Acc Receivable 1-1202 Uang Muka Pembelian* Other Current Asset

1-1300 Persediaan Assets

1-1301 Persediaan Skincare Other Current Asset 1-1400 Aktiva Lancar Lain Assets

1-1401 Perlengkapan Other Current Asset 1-1402 Asuransi Dibayar Dimuka Other Current Asset 1-1403 Uang Muka PPh 21 Other Current Asset 1-1404 Uang Muka PPh 22 Other Current Asset 1-1405 Uang Muka PPh 23 Other Current Asset

1-2000 Aktiva Tetap Assets

1-2100 Gedung Assets

1-2101 Harga Perolehan Gedung Fixed Asset 1-2102 Akm. Peny. Gedung Fixed Asset

1-2200 Peralatan Assets

1-2201 Harga Perolehan Peralatan Fixed Asset 1-2202 Akm. Peny. Peralatan Fixed Asset

1-2300 Kendaraan Assets

1-2301 Harga Perolehan Kendaraan Fixed Asset 1-2302 Akm. Peny. Kendaraan Fixed Asset

1-2400 Tanah Assets

1-2401 Harga Perolehan Tanah Fixed Asset

2-0000 Kewajiban Liability

2-1000 Kewajiban Jangka Pendek Liability

2-1100 Utang Usaha* Acc Payable

(7)

2-1200 Utang Gaji Other Current Liability 2-1300 Uang Muka Penjualan* Other Current Liability 2-2000 Kewajiban Pajak Liability

2-2100 Pajak Keluaran Other Liability 2-2200 Pajak Masukan Other Liability

2-2300 Utang PPh 21 Other Liability

2-3000 Kewajiban Jangka Panjang Liability

2-3100 Utang Bank Long Term Liability

3-0000 Ekuitas Equity

3-1000 Modal Tn. Adib Equity

3-2000 Laba Ditahan* Equity

3-3000 Laba Tahun Berjalan* Equity

3-9999 Rek. Penyeimbang* Equity

4-0000 Pendapatan Income

4-1000 Pendapatan Penjualan Income 4-1100 Penjualan Skincare Income

4-1200 Pendapatan Denda* Income

4-1300 Pendapatan Biaya Angkut* Income 4-2000 Pendapatan Time Billing Income

4-2100 Pendapatan Treatment Lengkap Income

4-2200 Pendapatan Facial Income

4-2300 Pendapatan Chemical Peeling Income 4-2400 Pendapatan Totok Wajah Income 5-0000 Harga Pokok Penjualan Cost Of Sales

5-1000 HPP Skincare Cost Of Sales

5-2000 Biaya Angkut Pembelian* Cost Of Sales 5-3000 Potongan Pembelian* Cost Of Sales

6-0000 Beban Expense

6-1000 Beban Administrasi Expense

6-1100 Beban Iklan Expense

6-1200 Beban Listrik, Air, Telepon Expense

6-1300 Beban Jasa Expense

6-1400 Beban Sewa Expense

(8)

6-1500 Beban Reparasi & Pemeliharaan Expense

6-1600 Beban Penyusutan Expense

6-1700 Beban Denda* Expense

6-1800 Beban Gaji Expense

6-1900 Potongan Penjualan* Expense

6-2000 Beban Pajak Expense

6-2100 PPh 21 Expense

8-0000 Pendapatan Lain-lain Other Income

8-1000 Pendapatan Bunga Other Income

9-0000 Beban Lain-lain Other Expense

9-1000 Beban Bunga Other Expense

9-2000 Beban Adm Bank Other Expense

9-3000 Beban Kerugian Piutang Other Expense

(9)

LBM BEAUTY & CARE

DAFTAR CUSTOMER & PIUTANG

CODE

NAME

PHONE TAX

SALES NO. INV

BALANCE

CONTACT PERSON TANGGAL

ADDRESS ES ERHA

SKIN

021- 2277561

PPN Andre INV-0108 39.500.000

Ica 01/08/2021

Jl. Nako Raya No. 40 NS NMW SKIN

021- 8811776

PPN Tasya INV-2007 15.000.000

Erina 20/07/2021

Jl. Louis No. 11

AC AIRIN CARE

021- 6111278

PPN Oci INV-1508

15/08/2021

25.150.000 Angela

Jl. Janji Jiwa Raya No. 14

MG MS GLOW 021- 3345121

PPN Setiadi INV-2507 30.350.000

Rani 25/07/2021

Jl. Starbucks No. 30 NC NATASHA

CARE

021- 2011543

PPN Bagas - -

Wulan Jl. Kahana

No. 17

(10)

LBM BEAUTY & CARE SUPPLIER & HUTANG

CODE

NAME PHONE TAX SALES TYPE

BALANCE

CONTACT PERSON ACC

ADDRESS SB SK-II

BEAUTY

021- 7788652

PPN Widya SB-2907 80.000.000

Shafa 29/07/2021

Jl. Daong Raya No. 34 GC GUERLAIN

CLINIC

021- 2145611

PPN Devanya GC-1108 140.325.000

Kukuh 11/08/2021

Jl.Langit Seduh No. 8 SC SHISEIDO

CLINIC

021- 5998782

PPN Oky SC-0708 100.500.000

Hanif 07/08/2021

Jl. Tamelo Raya No. 30

(11)

LBM BEAUTY & CARE EMPLOYEE CARD

CODE NAMA ACTIVITY ALAMAT NO. TELEPON

E-001 Vira Treatment Lengkap Jl. Bahagia

Banget 08122255790

E-002 Sisca Facial Jl. Semangat 082311145671 E-003 Ratna Chemical Peeling Jl. Lancar Jaya 085799789101 E-004 Farid Totok Wajah Jl. Sendiri Sendiri 081257890342

LBM BEAUTY & CARE SERVICE LIST

ID NAME TYPE STATUS PRICE/MEASURE

TB-001 Treatment Lengkap

Non Hourly

Chargeable Rp600.000/ Paket

TB-002 Facial Non

Hourly

Chargeable Rp250.000/ Paket TB-003 Chemical Peeling Non

Hourly

Chargeable Rp300.000/ Paket TB-004 Totok Wajah Non

Hourly

Chargeable Rp200.000/ Paket

(12)

LBM BEAUTY & CARE ITEM LIST

Kode Barang Kode Harga Jual Unit Tersedia

Keterangan Supplier HPP Minimum

Satuan Min. Penjualan

SE SB 3.150.000 6

SK-II Ultimate Essence 2.790.000 2

Unit 1

SS SB 3.950.000 6

SK-II Ultimate Serum 3.090.000 2

Unit 1

SC SB 4.750.000 6

SK-II Ultimate Cream 3.440.000 2

Unit 1

ST SB 3.450.000 6

SK-II Ultimate Toner 2.850.000 2

Unit 1

GS GC 4.550.000 6

Guerlain Royale Serum 3.365.000 2

Unit 1

GC GC 3.245.000 6

Guerlain Royale Cream 2.725.000 2

Unit 1

GT GC 2.670.000 6

Guerlain Royale Toner 1.200.000 2

Unit 1

SSS SC 2.935.000 6

Shiseido Solution Serum 2.200.000 2

Unit 1

SSC SC 3.330.000 6

Shiseido Solution Cream 2.600.000 2

Unit 1

SST SC 1.800.000 6

Shiseido Solution Toner 1.075.000 2

Unit 1

(13)

LBM BEAUTY & CARE DAFTAR AKTIVA TETAP

NAMA HP TANGGAL UE AKUMULASI BEBAN

BELI PENYUSUTAN PERBULAN

Tanah 350.000.000

Bangunan 180.000.000 01/01/2019 10 48.000.000 1.500.000 Peralatan 60.000.000 01/01/2020 5 20.000.000 1.000.000 Kendaraan 120.000.000 01/01/2020 5 40.000.000 2.000.000

LBM BEAUTY & CARE NERACA

1 SEPTEMBER 2021

Aktiva Pasiva

Aktiva Lancar Kewajiban

Kas Ditangan 100.000.000 Kewajiban Jk.

Pendek

Bank BNI 800.500.000 Utang Usaha 320.825.000 Piutang Usaha 110.000.000 Utang Gaji 60.100.000 Persediaan Skincare 152.130.000

Perlengkapan 5.600.000 Kewajiban Jk.

Panjang Asuransi Dibayar

Dimuka 18.000.000 Utang Bank 580.250.000

Aktiva Tetap

HP Gedung 180.000.000 Ekuitas Akm. Peny.

Gedung -48.000.000 Modal Tn. Adib 620.155.000 HP Peralatan 60.000.000 Laba Ditahan 206.900.000 Akm. Peny.

Peralatan -20.000.000 HP Kendaraan 120.000.000 Akm. Peny.

Kendaraan -40.000.000 HP Tanah 350.000.000

Total Aktiva 1.788.230.000 Total Pasiva 1.788.230.000

(14)

PURCHASE

TANGGAL TRANSAKSI

01/09/2021

Perusahaan melakukan pembelian langsung kepada GUERLAIN CLINIC berupa: 3 unit Guerlain Royale Cream, harga @ Rp2.725.000, dengan nomor faktur GC-0901 dan biaya kirim Rp500.000. Pembelian dibayarkan hari ini juga dengan diskon 2%

untuk masing - masing unit.

02/09/2021

Perusahaan melakukan permohonan kepada bagian pembelian untuk membeli 4 unit Shiseido Solution Toner kepada SHISEIDO CLINIC.

04/09/2021

Surat permohonan pembelian untuk SHISEIDO CLINIC telah disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan No. PO- 0901.

Barang akan diterima tanggal 08/09/2021 melalui SiCepat dengan biaya kirim sebesar Rp300.000.

07/09/2021

Perusahaan memesan kepada SK-II BEAUTY berupa:

 2 unit SK-II Ultimate Serum, harga @ Rp3.090.000

 2 unit SK-II Ultimate Essence, harga @ Rp2.790.000 dengan nomor pesanan PO-0902 dimana barang akan sampai pada tanggal 14/09/2021 dengan biaya kirim sebesar Rp 600.000. Perusahaan membayar uang muka sebesar Rp 4.000.000.

08/09/2021

SHISEIDO CLINIC mengirimkan unit yang telah dipesan tanggal 04/09/2021 dengan No. Invoice SC-0901. Perusahaan baru membayar sebesar Rp1.798.000 dengan No. Bukti NB- 0901 dan sisanya akan dibayarkan 3 hari kemudian.

11/09/2021

Perusahaan melunasi sisa utangnya ke SHISEIDO CLINIC atas penerimaan barang yang dibeli pada tanggal 08/09/2021 lalu dengan No. Bukti NB-0902.

14/09/2021

Perusahaan ternyata hanya menerima 2 unit SK-II Ultimate Essence dari PO-0902. Barang dikirim dengan nomor faktur SB- 0901, sisanyaakan dikirim pada 22/09/2021.

16/09/2021

Perusahaan membeli secara langsung 3 unit SK-II Ultimate Cream kepada SK-II BEAUTY dengan nomor faktur SB-0902 dibayar tunai.

17/09/2021

Perusahaan mengirimkan kembali 2 unit SK-II Ultimate Essence kepada SK-II BEAUTY atas transaksi tanggal 14 karena ada kerusakan packaging dengan nomor retur PR-0901 dandijadikan sebagai pengurang utangnya.

(15)

18/09/2021

Perusahaan menerima tagihan dari GUERLAIN CLINIC atas jasa perawatan dan service mesin facial laser untuk mesin facial merk Guerlain (Aktiva tetap) yang dilakukan secara rutin setiap bulannya dan dibayar setiap tanggal 25 sebesar Rp1.250.000 dengan nomor faktur GC-0902.

19/09/2021

Perusahaan menerima laporan dari bagian gudang bahwa stok unit SK-II Ultimate Toner kurang mencukupi, sehingga melakukan permohonan kepada bagian pembelian untuk membeli 1 unit SK- II Ultimate Toner dari SK-II BEAUTY.

20/09/2021

Surat permohonan pembelian untuk SK-II BEAUTY telah disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan No. PO- 0903.

Barang akan diterima tanggal 26/09/2021 dengan biaya kirim sebesar Rp100.000.

22/09/2021

Perusahaan menerima sisa barang yang belum dikirim atas pesanan PO-0902 dengan bukti faktur SB-0902 dan langsung melakukan pembayaran seluruh utang kepada SK-II BEAUTY sesuai dengan jumlah utangnya dengan No. pembayaran NB-0903.

25/09/2021 Perusahaan membayar tagihan rutin atas nomor faktur GC-0902 kepada GUERLAIN CLINIC dengan bukti bayar NB-0904.

26/09/2021

SK-II BEAUTY mengirimkan unit yang telah dipesan tanggal 20/09/2021 dengan No. Faktur SB-0903. Namun,perusahaan baru dapat membayar sebesar Rp1.500.000 dengan nomor bukti bayar NB-0905 dan sisanya akan dibayarkan 3 hari kemudian.

28/09/2021

Perusahaan melakukan pembelian secara langsung kepada SHISEIDO CLINIC berupa 1 unit Shiseido Solution Toner, harga @ Rp1.075.000 dan 3 unit Shiseido Solution Cream,harga @ Rp2.600.000 dengan nomor faktur SC-0902 dan biaya kirim sebesar Rp350.000 melalui SiCepat. Pembayaran dilakukan hari ini juga dengan diskon 3%.

29/09/2021 Perusahaan melunasi sisa utangnya atas penerimaan barang yang dibeli pada tanggal 26/09/2021 lalu dengan No. Bukti NB-0906.

30/09/2021

Perusahaan mendapati 1 unit Shiseido Solution Cream yang telah dikirim ternyata mengalami kerusakan packaging dan segera dikirim kembali dengan nomor faktur PR-0902. SHISEIDO CLINIC akan mengganti produk yang rusak tersebut keesokan hari.

30/09/2021

SHISEIDO CLINIC mengirimkan kembali 1 unit Shiseido Solution Cream sebagai pengganti produk yang diretur oleh perusahaan kemarin, dengan nomor faktur NB-0907.

(16)

SALES

TANGGAL TRANSAKSI

02/09/2021

Perusahaan membuat surat permohonan untuk menjual produk kepada ERHA SKIN berupa:

 3 unit SK-II Ultimate Toner, harga @ Rp3.450.000

 2 unit Guerlain Royale Cream, harga @ Rp3.245.000 Produk tersebut dikirim melalui JNE Express dengan biaya kirim sebesar Rp100.000.

03/09/2021

Surat permohonan untuk ERHA SKIN telah disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan nomor faktur SO-0901. Produk akan sampai di gudang konsumen tanggal 06/09/2021.

04/09/2021 Perusahaan menerima pesanan dari NMW SKIN berupa 3 unit SK-II Ultimate Essence dengan nomor pesanan SO-0902.

04/09/2021

AIRIN CARE melakukan pembelian tunai kepada perusahaan berupa:

 4 unit Shiseido Solution Cream, harga @ Rp3.330.000

 2 unit Guerlain Royale Serum, harga @ Rp4.550.000 dengan nomor faktur INV-0901. Produk dikirim melalui JNE Express dan biaya kirim sebesar Rp150.000.

06/09/2021 Seluruh barang yang dipesan oleh ERHA SKIN telah dikirim dengan nomor faktur INV-0902.

07/09/2021

Perusahaan hanya mampu mengirimkan 2 unit SK-II Ultimate Essence atas pemesanan tanggal 4 kepada NMW SKIN. Barang dikirim dengan nomor faktur INV-0903 melalui JNE Express.

Biaya kirim sebesar Rp100.000.

08/09/2021

Perusahaan menerima kembali 1 unit Guerlain Royale Cream karena terdapat kerusakan packaging dari ERHA SKIN dengan nomor retur SR-0901 dan akan mengganti kembali pada tanggal13/09/2021.

10/09/2021

Perusahaan menjual secara langsung 5 unit Shiseido Solution Toner kepada Pemda Jakarta untuk souvenir yang dikenakan PPh 22 dengan nomor faktur INV-0904.

11/09/2021 Perusahaan menerima pelunasan piutang dari MS GLOW atas faktur INV-2507 dengan bukti penerimaan YZ-0901.

13/09/2021

Perusahaan mengirimkan kembali 1 unit Guerlain Royale Cream sebagai pengganti barang yang diretur oleh ERHA SKIN dengan nomor faktur SR-0902.

15/09/2021

Perusahaan mengirimkan sisa barang yang belum dikirim kepada NMW SKIN dengan faktur INV-0905 dan langsung menerima pembayaran atas seluruh barang yang telah dikirim dengan bukti penerimaanYZ-0902.

(17)

18/09/2021 Menerima pelunasan atas transaksi dengan Pemda Jakarta, dengan bukti penerimaan YZ-0903.

20/09/2021

Telah diterima surat permohonan dari AIRIN CARE berupa:

 2 unit Shiseido Solution Serum, harga @ Rp2.935.000

 4 unit SK-II Ultimate Cream, harga @ Rp4.750.000

Produk tersebut akan dikirim melalui JNE Express dengan biaya kirim sebesar Rp200.000.

22/09/2021

Surat permohonan penjualan tertanggal 20/09/2021 telah disetujui oleh bagian penjualan. Kemudian oleh AIRIN CARE, surat tersebut dijadikan pesanan dengan nomor order SO-0903 yang disertai uang muka sebesar Rp14.000.000.

25/09/2021 Seluruh barang yang dipesan oleh AIRIN CARE telah dikirim dengan nomor faktur INV-0906.

28/09/2021

Perusahaan menjual secara tunai 3 unit Guerlain Royale Toner kepada NATASHA CARE dengan nomor faktur INV-0907 melalui JNE Express dan biaya kirim sebesar Rp100.000.

30/09/2021

MS GLOW memesan masing-masing 3 SK-II Ultimate Essence dan 2 unit SK-II Ultimate Serum dengan nomorSO-0904, dimana pembayaran dilakukan 2 hari kemudian.

(18)

BANKING & GENERAL LEDGER

TRANSAKSI 1

LBM Beauty & Care Tanggal : 02/09/2021

Jakarta No. Bukti: GL-0901

BANKING & GENERAL LEDGER Jumlah : Rp25.000.000,-

Keterangan : Tn. Adib menyetorkan modalnya ke perusahaan melalui Bank BNI sebesar Rp25.000.000,-.

TRANSAKSI 2

BANKING & GENERAL LEDGER Jumlah : Rp8.000.000,- belum termasuk PPh Keterangan :

Perusahaan membayar jasa tenaga ahli untuk penyusunan laporan keuangan pajak sebesar Rp8.000.000,-. Atas transaksi tersebut, dikenakan tarif PPh 23.

TRANSAKSI 3

Keterangan : Tn. Adib memperoleh pinjaman modal dari Bank BNI sebesar Rp55.500.000,-.

TRANSAKSI 4

BANKING & GENERAL LEDGER Jumlah : Rp950.000,-

Keterangan : Perusahaan membeli barang habis pakai untuk keperluan

(19)

TRANSAKSI 5

Keterangan :

Perusahaan menambah peralatan kecantikan (Electric Pore Cleanser, Vibrating Eye Massager, dll).

TRANSAKSI 6

Keterangan : Perusahaan mengeluarkan cek Bank BNI untuk keperluan pengisian kas kecil (Kas Ditangan).

TRANSAKSI 7

Keterangan : Perusahaan membayar gaji karyawan untuk bulan Agustus 2021 sebesar Rp55.250.000,-.

TRANSAKSI 8

Keterangan : Membayar biaya paid promote di instagram Rp12.440.000,-.

(20)

TRANSAKSI 9

Keterangan : Membayar biaya listrik sebesar Rp1.000.000,- Biaya air sebesar Rp210.000,-

Biaya telepon sebesar Rp240.000,-

TRANSAKSI 10

Keterangan : Perbaikan pagar klinik yang rusak dibayar tunai.

TRANSAKSI 11

Keterangan :

Dibayar gaji karyawan sebesar Rp30.000.000,-. Atas gaji tersebut, perusahaan memotong PPh Pasal 21 sebesar Rp1.500.000,-. Setoran PPh baru akan dilakukan pada 12 Oktober 2021.

TRANSAKSI 12

Keterangan : Pengambilan uang untuk keperluan pribadi Tn. Adib.

(21)

TRANSAKSI 13

BANKING & GENERAL LEDGER Jumlah : Rp525.000,-.

Keterangan : Perusahaan menerima bunga dari Bank sebesar Rp525.000,-.

TRANSAKSI 14

Keterangan : Perusahaan membayar biaya administrasi bank sebesar Rp7.000,-.

TRANSAKSI 15

BANKING & GENERAL LEDGER Jumlah : Rp4.548.000

Keterangan : Pengalokasian penyusutan aktiva tetap.

(22)

TIME BILLING

TRANSAKSI 1

LBM Beauty & Care No. Tagihan : -

Jakarta Tanggal :01/09/2021

TIME BILLING Keterangan :

Melakukan Treatment Lengkap yang diperuntukkan untuk satu orang di ES. Surat tagihan dan pelunasan baru akan dilakukan kemudian.

TRANSAKSI 2

LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0901

TIME BILLING

Keterangan : Sisca melakukan Facial untuk satu orang di NC. Pembayaran dilakukan saat ini juga.

TRANSAKSI 3

TIME BILLING

Keterangan : Perusahaan membuat surat tagihan dan menerima pembayaran atas layanan kepada ES.

TRANSAKSI 4

TIME BILLING

Keterangan : Perusahaan menerima pesanan layanan Chemical Peeling dari AC untuk dua orang yang tagihannya langsung dikirimkan.

(23)

TRANSAKSI 5

TIME BILLING Keterangan :

Melakukan Totok Wajah kepada satu orang di MG. Dimana tagihan dan pembayaran akan dilakukan nanti.

TRANSAKSI 6

TIME BILLING

Keterangan : Melakukan Treatment Lengkap untuk empat orang di NC. Dimana tagihannya dibayar hari ini juga.

TRANSAKSI 7

TIME BILLING

Keterangan : Mengirimkan tagihan kepada MG atas layanan pada tanggal 6.

TRANSAKSI 8

Jakarta Tanggal : 10/09/2021

TIME BILLING

Keterangan : AC membayar 30% dari utangnya atas layanan pada No. Tagihan TB-0903.

(24)

TRANSAKSI 9

TIME BILLING

Keterangan : MG melunasi hutangnya kepada perusahaan atas tagihan No.

TB-0905.

TRANSAKSI 10

TIME BILLING

Keterangan : Melakukan Totok Wajah untuk empat orang di AC, surat tagihan dikirim hari ini juga.

TRANSAKSI 11

TIME BILLING

Keterangan : Ratna melayani Chemical Peeling untuk dua orang di NC, yang dilunasi hari ini juga.

TRANSAKSI 12

TIME BILLING Keterangan : AC melunasi seluruh hutangnya.

TRANSAKSI 13

TIME BILLING

Keterangan : Melakukan Treatment Lengkap untuk lima orang di NS.

Surat tagihan akan dikirimkan keesokan harinya.

(25)

TRANSAKSI 14

TIME BILLING

Keterangan : Perusahaan mengirimkan surat tagihan kepada NS.

TRANSAKSI 15

TIME BILLING

Keterangan : Perusahaan menerima pembayaran hutang dari NS atas tagihan No. TB-0908.