PENGARUH KARAKTERISTIK PERUSAHAAN DAN STRUKTUR MODAL TERHADAP KINERJA BANK Pengaruh Karakteristik Perusahaan Dan Struktur Modal Terhadap Kinerja Bank (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2012).

i

PENGARUH KARAKTERISTIK PERUSAHAAN DAN STRUKTUR MODAL TERHADAP KINERJA BANK

(Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2012)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh: LESTARI B200100055

PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

iv MOTTO

Musuh yang paling berbahaya di atas dunia ini adalah penekut dan bimbang, Teman yang paling setia, hanyalah keberanian dan keyakinan yang teguh.

(Andrew Jakson)

Kita berdoa kalau kesusahan dan membutuhkan sesuatu, mestinya kita juga berdoa dalam kegembiraan besar dan saat rezeki melimpah.

(Kahlil Gibran)

Teman sejati adalah ia yang meraih tangan anda dan menyentuh hati anda.

(Heather Pryor)

Berusahalah untuktidak menjadi manusia yang berhasil tapi berusahalah menjadi manusia yang bergun.

(Einstein)

You”ll Never Walk Alone.

v

PERSEMBAHAN

Sebagai ungkapan rasa syukur kepada Allah SWT yang telah memberikan rahnat dan Hidayah-Nya untuk menyelesaikan skripsi ini, maka karya sederhana ini dengan tulus penulis persembahkan kepada:

 Bapak dan Ibuku yang selalu memberikan kasih sayang dan do’a yang tiada henti selalu menyertai dalam setiap langkahku sehingga aku dapat berdiri sampai saat ini .  Adikku yang selalu aku banggakan

 Keluarga besarku yang selalu memberikan dukungan dan keceriaan ketika aku dalam kesusahan.

 Sahabat dan kawan-kawanku yang telah memberikan dukungan, bantuan dan keceriaan dalam hidupku

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr.Wb.

Alhamdulillah, puji syukur senantiasa penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH

KARAKTERISTIK PERUSAHAAN DAN STRUKTUR MODAL

TERHADAP KINERJA BANK (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2012)”. Tak lupa

shalawat serta salam senantiasa tercurah kepada Rasulullah Muhammad SAW. Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammdiyah Surakarta.

Selama penyusunan skripsi ini, penulis telah banyak menerima bantuan dari berbagai pihak, untuk itu penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang tulus karena bantuan yang telah diberikan sehingga penyusunan skipsi ini selesai. 1. Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta dan Selaku Dosen Pembimbing Skrisi yang telah meluangkan banyak waktu serta dengan sabar telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyusunan skipsi ini.

vii

3. Bapak Drs. Abdul Aris, M.Si. selaku Sekretaris Program Studi Akuntansi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Bapak Drs. Yuli Tri Cahyon, M.M. selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

5. Seluruh dosen dan staf karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu dan bimbingan serta bantuan kepada penulis.

6. Bapak ibuku tercinta yang selalu mencurahkan kasih sayang, memberikan dukungan material dan doa yang tiada henti selalu tercurah, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

7. Sahabat-sahabatku kelas C, Dewi, Nia, Tiwi, Rita, Semi, Rini, Hanung, Nisa, Latif, Eko, Sukro, Iva, Sule, Vadila, Mifta, Ayu dan lain-lain, terima kasih atas semua keceriaan, dukungan dan kebersamaan selama ini.

8. Teman-teman angkatan 2010, Fajar, Mbak wiwit, Oka, Esna, robi dan masih banyak lagi yang tidak bisa disebutkan satu persatu, terimakasih atas semua bantuan yang telah diberikan selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas.

9. Teman-teman seperjuangan dalam menyusun skripsi, Nana, Dewi, Selia, Hendro dan Yuliana. Terima kasih atas kritik , saran dan bantuan.

viii

11.Semua pihak yang membantu dalam penyusunan skipsi ini yang tidak bisa disebutkan satu persatu.

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak kekurangan karena keterbatasan kemampuan, pengetahuan dan pengalaman yang dimiliki penulis. Dengan segala kerendahan hati penulis menerima kritik dan saran serta penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb.

Surakarta, Februari 2014 Penulis

ix ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan menguji pengaruh karakteristik perusahaan (ukuran perusahaan, risiko usaha dan pertumbuhan) dan struktur modal (debt to assets ratio dan debt to equity ratio) terhadap kinerja bank. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa EFek Indonesia pada tahun 2008-2012. Sampel dalam penelitian ini dipilih dengan menggunakan metode purposive sampling. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini berjumlah 123 perusahaan perbankan. Dalam penelitian ini pengujian data dilakukan dengan menggunakan uji asumsi klasik, regresi berganda, uji t dan uji F.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa dari variabel karakteristik perusahaan yaitu ukuran perusahaan, risiko usaha dan pertumbuhan mempunyai pengaruh terhadap kinerja bank yang diukur dengan ROA sedangkan struktur aktiva tidak mempunyai pengaruh terhadap kinerja bank. Variabel struktur modal diproksikan Debt to assets ratio dan debt to equity ratio, hanya debt to equity ratio yang mempunyai pengaruh terhadap kinerja bank sedangkan debt to assets ratio tidak mempunyai pengaruh terhadap kinerja yang diukur dengan ROA. Hasil penelitian ini memberikan kontribusi kepada perusahaan perbankan bahwa pengambilan keputusan terhadap komposisi struktur modal dapat mempengaruhi kinerja, sehingga perusahaan harus tepat dalam menentukan kebijakan mengenai komposisi struktur modal.

x DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGESAHAN ... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRISI ... iii

HALAMAN MOTTO ... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ... v

KATA PENGANTAR ... vi

ABSTRAKSI ... ix

DAFTAR ISI ... x

DAFTAR GAMBAR ... xi

DAFTAR TABEL ... xii

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1

B. Perumusan Masalah ... 4

C. Pembatasan Masalah ... 4

D. Tujuan Penelitian ... 5

E. Manfaat Penelitian ... 5

F. Sistematika Penulisan ... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Bank ... 8

B. Kinerja ... 10

xi

1. Ukuran Perusahaan... 13

2. Risiko Usaha ... 14

3. Pertumbuhan ... 15

D. Struktur Modal ... 16

1. Debt to Assets Ratio (DAR) ... 18

2. Debt to Equity Ratio (DER) ... 19

E. Penelitian Terdahulu ... 19

F. Kerangka Penelitian ... 22

G. Perumusan Hipotesis ... 23

BAB III METODE PENELITIAN A. Ruang Lingkup Penelitian ... 27

B. Populasi dan Sampel ... 27

C. Data dan Sumber Data ... 28

D. Teknik Pengumpulan Data ... 28

E. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 29

1. Variabel Dependen ... 29

2. Variabel Independen ... 29

F. Metode Analisis Data ... 31

1. Analisis Regresi Berganda ... 32

2. Uji Ketepatan Model ... 33

3. Uji Asumsi Klasik ... 33

xii BAB IV ANALISA DAN PEMBAHASAN

A. Perusahaan Sampel... 37

B. Statistik Deskriptif ... 38

C. Analisis Regresi Berganda ... 40

D. Uji Ketepatan Model ... 42

E. Uji Asumsi Klasik ... 43

F. Uji Hipotesis (Uji Statistik t) ... 46

G. Pembahasan ... 47

BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 51

B. Keterbatasan Penelitian ... 52

C. Saran ... 52

xiii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 Tabel Pengambilan Sampel Penelitian ... 38

Tabel 4.2 Hasil Statistik Deskriptif ... 39

Tabel 4.3 Hasil Uji Regresi Berganda... 41

Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ... 43

Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas ... 44

Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 45

xiv

DAFTAR GAMBAR