Laporan
Tujuan
Pelaporan
1. Menyediakan informasi yang menyangkut : • Informasi Keuangan ? Posisi ?
• Kinerja Keuangan
• Perubahan Posisi Keuangan
2. Bermanfaat bagi sejumlah besar penggunanya dalam pengambilan keputusan
Jenis
Laporan
2. Laporan Status Dana (LSD)
1. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana
(LPPD)
Jenis
Informasi Keuangan
+ Penerimaan Periode Berjalan = Saldo Dana Awal Periode
- Pengeluaran
= Saldo Dana Akhir Periode
• Menjelaskan status saldo dana, di mana saja saldo tersebut berada (berbentuk apa? dan berapa nilai masing-masing?)
• Merupakan proses rekonsiliasi, pemeriksaan atas kebenaran LPPD
• Ingat: UM bukan = Biaya.
• Piutang dan hutang antar dana donor
• + Piutang (positif), -– Hutang (negatif)
• Rekening Koran Bank
• Bunga dan biaya bank menjadi potensi selisih
• Penghitungan konversi mata uang
+ Uang Muka (Advance) = Kas + Bank
+ Piutang - Hutang
= Saldo Dana Akhir Periode
• Menjelaskan status saldo dana, di mana saja saldo tersebut berada (berbentuk apa? dan berapa nilai masing-masing?)
• Merupakan proses rekonsiliasi, pemeriksaan atas kebenaran LPPD
• Ingat: UM bukan = Biaya.
• Piutang dan hutang antar dana donor
• + Piutang (positif), -– Hutang (negatif)
• Rekening Koran Bank
• Bunga dan biaya bank menjadi potensi selisih
• Penghitungan konversi mata uang
+ Jumlah Realisasi Pengeluaran Periode Proyek = Jumlah Anggaran
= Jumlah Serapan Anggaran
LPPD
Anggaran Anggaran Realisasi Saldo Serapan
LSD
= Kas + Bank
+ UM
+ Piutang – Hutang
Manfaat
Laporan
1. Memberikan gambaran capaian atas aktivitas program
---(LPPD, LRA)
2. Memberikan informasi jumlah dana yang tersedia untuk melakukan program (LSD)
3. Memberikan informasi mengenai kewajiban di
internal/eksternal (Uang Muka, Hutang) dan Piutang LSD
• Adanya komunikasi yang intensif dan konstruktif antara bagian keuangan dan bagian program
• Adanya pemahaman yang memadai atas informasi laporan proyek pada pimpinan, bagian program dan pihak yang terkait
• Informasi keuangan secara berkala dan up date
terdistribusi ke bagian program dan pengambil keputusan • Monitoring dan Controlling atas laporan keuangan dan
