C. SPAM Lainnya
C.3 ASPEK NON TEKNIS 1. Aspek Keuangan
Gambaran Neraca
Tabel 19 Laporan Keuangan Neraca
URAIAN TAHUN
2018 2019 2020
ASET LANCAR
URAIAN TAHUN
2018 2019 2020
Akumulasi Penyusutan (39,095.194) (47.808.897) (58.609.365)
ASET Lain-Lain 2.809.132 - 1.067.455
TOTAL ASET 57.506.496 65.957.600 79.589.403
KEWAJIBAN
Hutang Jangka Pendek 12.078.478 10.648.352 8.285.054
Hutang Jangka Panjang 9.685.558 12.270.867 15.880.031
Jumlah Kewajiban 21.764.036 22.919.219 24.165.085
EKUITAS
Penyertaan Pemerintah Daerah 54.073.212 54.073.212 59.073.212
Penyertaan Pemerintah Pusat 9.844.601 9.884.601 9.884.601
Hibah 6.260.437 6.260.437 6.260.437
Akumulasi Laba Rugi (40.865.281) (34.416.500) (26.794.523)
Laba Rugi Tahun Berjalan 6.429.491 7.276.631 7.040.593
Jumlah EKUITAS 35.742.460 43.038.381 55.424.319
TOTAL HUTANG & EKUITAS 57.506.496 65.957.600 79.589.403
Sumber: Laporan Audited KAP Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur Tahun Buku 2018 - 2019, 2020 Audited
Ikhtisar Laba Rugi
Tabel 20 Laporan Keuangan Laba Rugi
URAIAN TAHUN
2018 2019 2020
PENDAPATAN USAHA
Pendapatan Air 66.501.877 72.185.052 83.785.462
Pendapatan Non Air 8.528.235 11.769.308 10.729.180
Jumlah Pendapatan Usaha 75.030.112 83.954.360 94.514.642 BIAYA USAHA
Biaya Pegawai 25.402.345 31.072.963 34.330.927
Biaya Energi 12.082.732 9.940.405 10.816.633
Biaya Kimia 4.867.695 4.677.428 6.791.582
Biaya Administrasi dan Umum 12.670.656 12.478.325 14.702.646
Biaya Pemeliharaan 2.236.979 7.956.737 8.816.839
Biaya Penyisihan 700.533 883.469 1.224.374
Biaya Penyusutan 6.277.639 8.713.701 10.800.468
Biaya Operasi Lainnya 2.516.185 1.124.328 67.288
Jumlah Biaya Usaha 68.754.764 76.847.356 87.550.756
Pendapatan Lain-Lain 218.775 207.747 135.610
Biaya Lain-Lain (64.632) (38.110) (58.903)
Biaya Pajak - - -
Laba Rugi 6.429.491 7.276.641 7.040.593
Sumber: Laporan Audited KAP PDAM Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur Tahun Buku 2017-2019, 2020 Audited
c) Arus Kas
Tabel 21 Laporan Arus Kas
URAIAN TAHUN
2018 2019 2020 ARUS KAS
Arus Kas dari Aktivitas
Operasi 14.023.869 16.668.582 13.960.159
Arus Kas dari Aktivitas
Investasi (15.133.988) (19.196.811) (19.585.455) Arus Kas dari Aktivitas
Pendanaan 1.014.426 2.604.599 8.954.509
Saldo Kas Awal 820.688 1.624.996 1.701.366
Saldo Kas Akhir 1.624.996 1.701.366 5.030.578
Sumber: Laporan Audited KAP Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur Tahun Buku 2017-2019, 2020 Un Audited.
Tarif Air Yang Berlaku
Struktur tarif yang digunakan oleh Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur yaitu struktur tarif yang berlaku tahun 2017, ditetapkan berdasarkan Keputusan Bupati No.539/K.732 Tahun 2017
Perhitungan Harga Pokok
Perusahaan telah melakukan kajian tarif setiap tahunnya sesuai dengan Permendagri No. 71 Tahun 2016 Pasal 25 dan 26.
Perhitungan tarif air dan harga poko air tahun 2020 adalah sebagai berikut.
a. Pendapatan Air per Kelompok Tarif
Pendapatan Air per Kelompok Tarif pada Perusahaan tahun 2020 sebesar Rp.
83.785.462.300,00 yang terinci sebagai berikut.
Tabel 22 Pendapatan Air per Kelompok Tarif No Kelompok Tarif Pemakaian
Air/m³
Jumlah Pendapatan Air Rp.
A Pelanggan Domestik
1 Rumah Tangga 7.318.835,00 51.558.547.400,00 2 Niaga Kecil + Sedang 496.923,00 3.838.562.000,00
3 Hunian Vertikal - -
4 Hidran Umum 2.274,00 31.901.500,00
B Pelanggan Non Domestik
Tabel 23 Analisis Full Cost Recovery
No Uraian Perhitungan Jumlah Sat
1 Pendapatan air (termasuk beban tetap)
Tahun 2020 83.785.462.300,00 Rp.
2 Beban Usaha tahun 2020 87.551.206.075,00 Rp.
3 Volume air menjadi rekening tahun 2020 10.925.334,00 m³
4 Volume air produksi tahun 2020 13.844.242,00 m³
5 Rata-rata tarif air per m³ (1:3) Rp. 83.785.462.300,00 :
10.925.334,00 m³ 7.668,92 Rp.
6 Harga Pokok air per m³ ((Beban Usaha dibagi (Volume Produksi dikurangi (tingkat
Kehilangan Distribusi 25% dikalikan Volume Produksi))
(Rp. 87.551.206.075,00 (13.844.242,00 - 13.844.242,00 m³ x 25%)
8.432,02 Rp.
Selisih rata-rata tarif air per m³ dengan
harga pokok air per m³ Rp.7.668,91 - Rp.
8.432,02 (763,10) Rp.
Rata-rata tarif air terjual dibandingkan dengan harga pokok air per m³
Rp.7.668,91 : Rp.
8.432,02 90,95%
Harga Pokok air per m³dengan tingkat Kehilangan Distribusi Riil (Beban Usaha : (Vol Produksi-(NRW Riil x Vol Produksi)
(Rp. 87.551.206.075,00 (13.844.242,00 - 13.844.242,00 m³ x
19,86%%)
7.891,21 Rp.
7 Selisih Harga Jual per m³ dengan harga pokok air dengan NRW Riil
Rp. 7.668,91 - Rp.
7.891,21 (222,29) Rp.
Harga Jual Air terjual dibandingkan dengan
harga pokok air per m³ dengan NRW Riil Rp. 7.668,91 : Rp.
7.891,21 97,18%
Aspek Kelembagaan
SPAM Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur
Penyeleggaraan SPAM perpipaan di Kabupaten Kutai Timur sebagian besar ditangani oleh Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur. Bentuk hukum Lembaga PDAM Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur saat ini masih dalam proses pembahasan oleh DPRD Kabupaten Kutai Timur untuk berubah menjadi Perumdam sesuai ketentuan PP Nomor 54 tahun 2017.
Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur yang merupakan Badan Usaha milik Pemerintah Kabupaten Kutai Timur didirikan berdasarkan Peraturan Daerah Nomor 29 Tahun 2001 tertanggal 17 September 2001 tentang Pembentukan Perusahaan Daerah Air Minum Kabupaten Kutai Timur, yang kemudian diubah dengan Perda Kab. Kutai Timur Nomor 5 Tahun 2010, tanggal 27 Juli Tahun 2010 tentang Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Kabupaten Kutai Timur. Pada tanggal 29 April 2021 DPRD Kabupaten Kutai Timur secara resmi mengesahkan Rancangan Peraturan Derah (Raperda) Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur menjadi Peraturan Daerah (Perda) yaitu Perda Nomor 1 Tahun 2021 tentang Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur, dengan demikian badan hukum Perusahaan Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua diubah statusnya menjadi Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur.
Gambar 9 Diagram Struktur Organisasi Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur
SPAM NonPDAM UPTD Air Minum
Unit Pelaksana Teknis Dinas di Bidang Air Minum Merupakan Jenis Pelayanan Air Minum yang ditangani oleh salah satu Dinas pada Pemerintahan Kabupaten. Secara organisasional UPTD merupakan unit pelaksana kegiatan operasional penyediaan layanan air minum di bawah Pemerinatah Kabupaten tetapi diluar penanganan Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur. Berdasarkan informasi yang diperoleh, di Kabupaten Kutai tidak ada pelayanan pelayanan air minum yang ditangani oleh UPTD.
BumDes
Badan Usaha Milik Desa merupakan suatu badan usaha yang mengoperasikan SPAM yang
Pamsimas adalah suatu bentuk skema pengelolaan SPAM (terkadang juga mencakup layanan sanitasi /air limbah) yang dikelola langsung oleh masyarakat yang diwujudkan dalam bentuk suatu organisasi Badan Pengelola SPAM/SPAMS yang diformalkan melalui SK Kepala Desa atau Akta Notaris.
Berdasarkan informasi di Kabupaten Kutai Timur terdapat 13 unit SPAM yang dikelola melalui skema PAMSIMAS
CSR (Corporate Social Responsbility)
CSR dari Perusahaan Tambang menjalankan Penyelenggara SPAM bekerja sama dengan kelompok masyarakat di daerah operasi masing-masing. Secara organisasional CSR masih menjadi bagian dari orbanisasi induk perusahaan (tambang) yang bersangkutan. CSR umumnya diberikan dalam bentuk pengadaan sarana dan prasarana SPAM antara lain pipa transmisi dan distribusi dan juga Instalasi Pengolahan Air / IPA. Salah satu SPAM yang dibangun melalui skema CSR adalah Water Treatment Plant (WTP /IPA) Kudungga dari PT Kaltim Prima Coal (KPC).
SPAM Mandiri
SPAM yang dikelola secara mandiri ada 2 unit, yaitu SPAM KPC yang peruntukkan nya untuk memenuhi kebutuhan nya sendiri dan SPAM Maloy untuk melayani KEK Maloy dan warga sekitar nya. SPAM KPC terdapat di Desa Swarga Bare Kecamatan Sangatta Utara sedangkan SPAM Maloy terdapat di Desa Maloy Kecamatan Sangkurilang.
C.3 KENDALA DAN PERMASALAHAN SISTEM PENYEDIAAN AIR MINUM