LIABILITAS LAIN-LAIN 32. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES a. Beban yang masih harus dibayar a. Accruals
Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari beban pihak ketiga, komisi diterima dimuka, dan bunga deposito yang akan dibayar.
Accrued expenses mainly consist of expenses from third party, unearned commission, and deposit accrued interest.
Termasuk ke dalam bunga yang masih harus dibayar pada tanggal 30 Juni 2018 adalah hutang bunga pinjaman subordinasi sebesar Rp 3.376 (31 Desember 2017: Rp 3.858; 2016: Rp 39.811) dan hutang bunga pinjaman efek-efek yang diterbitkan sebesar Rp 56.538 (31 Desember 2017: Rp 56.308;
2016: Rp 39.517). Informasi mengenai pinjaman subordinasi dan efek-efek yang diterbitkan diungkapkan pada Catatan 33 dan 29.
As at 30 June 2018, accrued interest also consist of accrued interest for subordinated loans amounting to Rp 3,376 (31 December 2017: Rp 3,858; 2016:
Rp 39,811) and accrued interest for marketable securities issued amounting to Rp 56,538 (31 December 2017: Rp 56,308; 2016: Rp 39,517).
Information in respect to subordinated loans and marketable securities issued are disclosed in Note 33 and 29.
30 Juni/
June 2018 2017 2016
Beban yang masih harus dibayar 1,905,159 1,661,188 1,244,722 Accrued expenses Bunga yang masih harus dibayar 574,565 566,957 636,740 Accrued interest
2,479,724
2,228,145 1,881,462 31 Desember/December
LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)
b. Liabilitas lain-lain b. Other liabilities
Di dalam lain-lain terdapat tagihan atas pembelian obligasi pemerintah pada tanggal 30 Juni 2018 sebesar Rp 342.295 (31 Desember 2017: Rp 27;
2016: Rp 7.946).
In others there is payable on purchase of government bonds as at 30 June 2018 amounting to Rp 342,295 (31 December 2017: Rp 27; 2016:
Rp 7,946).
33. PINJAMAN SUBORDINASI 33. SUBORDINATED LOANS
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo
diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 54 and 56.
Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal
30 Juni 2018, 31 Desember 2017 dan 2016. Below is the detail of subordinated bonds as at 30 June 2018, 31 December 2017 and 2016.
30 Juni/
June 2018 2017 2016
Komisi diterima dimuka 400,395 398,384 419,709 Unearned commission
Setoran jaminan 177,446 172,033 167,460 Security deposits
Lain-lain 449,596 188,104 205,109 Others
1,027,437
758,521 792,278 31 Desember/December
30 Juni/
June 2018 2017 2016
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Rupiah Rupiah
Nilai nominal 1,600,000 1,600,000 2,980,000 Par value
Dikurangi: Less:
Diskonto yang belum diamortisasi Unamortised discount
Biaya emisi yang belum diamortisasi (2,759) (3,228) (4,955) Unamortised issuance cost
Penyesuaian nilai wajar - - 4,521 Fair value changes
1,597,241
1,596,772 2,979,566 31 Desember/December
Tanggal jatuh Opsi
30 Juni/ Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/
June 2018 2017 2016 Listed Due date Call option Interest rate
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
I Tahun 2010/ Indonesia/
Subordinated Bonds I Indonesia Stock 8 Juli/July
Year 2010 - - 1,380,000 Exchange 2017 N/A 11.30% per tahun/per annum
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
II Tahun 2010/ Indonesia/ 23 Desember/
Subordinated Bonds II Indonesia Stock December
Year 2010 1,600,000 1,600,000 1,600,000 Exchange 2020 N/A 10.85% per tahun/per annum 1,600,000
1,600,000 2,980,000 Dikurangi/Less :
Penyesuaian nilai wajar/Fair value
changes - - 4,521 Biaya emisi
yang belum diamortisasi/
Unamortised
issuance cost (2,759) (3,228) (4,955) Nilai tercatat/
Carrying value 1,597,241 1,596,772 2,979,566 31 Desember/December
33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued) Pada tanggal 8 Juli 2010, Bank CIMB Niaga menerbitkan
Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap sebesar Rp 1.380.000. Pada tanggal 9 Juli 2010, obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Subordinasi ini telah disetujui oleh BI melalui Surat No. 12/121/DPB3/TPB3- 3/Rahasia pada tanggal 8 Juli 2010 dan mendapatkan
pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat No. S-5902/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010. Obligasi ini telah
jatuh tempo dan telah dilunasi pada tanggal 8 Juli 2017.
On 8 July 2010, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds I Year 2010 with Fixed Interest Rate amounted to Rp 1,380,000. On 9 July 2010, these bonds were listed in Indonesia Stock Exchange. This issuance has been approved by BI through its Letter No. 12/121/DPB3/TPB3- 3/Rahasia dated 8 July 2010 and has obtained notice of
effectivity from Bapepam-LK through its Letter No. S-5902/BL/2010 dated 29 June 2010. These bonds
have been mature and paid off on 8 July 2017.
Pada tanggal 23 Desember 2010, Bank CIMB Niaga menerbitkan Obligasi Subordinasi II Tahun 2010 sebesar Rp 1.600.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh BI melalui Surat No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia tanggal 29 Desember 2010 dan mendapatkan pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-11156/BL/2010 tanggal 15 Desember 2010.
On 23 December 2010, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds II Year 2010 amounted to Rp 1,600,000. This issuance has been approved by BI through its Letter No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia dated 29 December 2010 and has obtained notice of effectivity
from Chairman of Bapepam-LK through its Letter No. S-11156/BL/2010 dated 15 December 2010.
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga
secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang diperjanjikan.
Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in accordance with the amount agreed.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat “AA (idn)” dari PT Fitch Indonesia.
In connection with the bond issuance, Bank CIMB Niaga obtained a rating of “AA (idn)” from PT Fitch Indonesia.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Pada tanggal 3 September 2010, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 500.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 500.000. Transaksi ini telah diselesaikan pada tanggal 8 Juli 2017 (lihat Catatan 11).
On 3 September 2010, Bank CIMB Niaga fair value hedged a proportion of Subordinated Bonds I Year 2010 of Rp 500,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 500,000. This transaction has been settled on 8 July 2017 (refer to Note 11).
Pada tanggal 10 Desember 2010, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar sebagian Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 250.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000. Transaksi ini telah diselesaikan pada tanggal 8 Juli 2017 (lihat Catatan 11).
On 10 December 2010, Bank CIMB Niaga fair value hedge a proportion of Subordinated Bonds I Year 2010 of Rp 250,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000. This transaction has been settled on 8 July 2017 (refer to Note 11).
Selama tahun 2017 dan 2016, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya efektif.
During 2017 and 2016, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is effective.
Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai per 30 Juni 2018 adalah nihil (31 Desember 2017: 247; 2016:
Rp 5.185).
The net gains from hedging transaction as of 30 June 2018 is nil (31 December 2017: 247; 2016: Rp 5,185).
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation Pada bulan Juli 2010, melalui Surat BI
No. 12/121/DPB3/TPB3-3/ Rahasia, Bank CIMB Niaga telah memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.380.000 sebagai komponen pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM.
In July 2010, based on Letter from BI No. 12/121/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an approval to Bank CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds of Rp 1,380,000 as a component of tier 2 capital in CAR calculation.
Pada tanggal 29 Desember 2010, melalui Surat BI No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, Bank CIMB Niaga telah memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.600.000 sebagai komponen pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM.
On 29 December 2010, based on Letter from BI No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an
approval to Bank CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds of Rp 1,600,000 as a component of tier 2 capital in CAR calculation.
Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings
Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating PT Fitch Indonesia pada tanggal 30 Juni 2018 adalah AA(idn) (31 Desember 2017: AA(idn); 2016: AA(idn)).
The ratings for the subordinated bonds, based on credit rating PT Fitch Indonesia at 30 June 2018 is AA(idn) (31 December 2017: AA(idn); 2016: AA(idn)).
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman subordinasi.
There were no negative covenants in the subordinated loans agreements.
34. MODAL SAHAM , TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN