PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
1) Belanja Operasi
Belanja Operasi Kabupaten Purworejo meliputi Belanja Pegawai, Belanja Barang, Belanja Hibah, dan Belanja Bantuan Sosial dengan realisasi TA 2019 dan TA 2018 sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.32 Anggaran dan Realisasi Belanja Operasi TA 2019 dan TA 2018 (dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Belanja Pegawai 937.141.925.676,00 891.710.573.409,00 95,15 897.448.566.473,00 2 Belanja Barang dan
Jasa 441.996.855.613,00 406.443.900.828,32 91,96 347.090.799.512,00 3 Belanja Hibah 46.896.572.100,00 43.952.604.039,00 93,72 57.485.415.340,00 4 Belanja Bantuan
Sosial 13.314.661.400,00 12.033.280.740,00 90,38 12.554.548.100,00 5 Belanja Bantuan
Keuangan 0,00 0,00 500.000.000,00
Jumlah Belanja Operasi 1.439.350.014.789,00 1.354.140.359.016,32 94,08 1.315.079.329.425,00
Realisasi Belanja Operasi TA 2019 sebesar Rp1.354.129.694.818,32 atau 94,08%
dari anggaran Rp1.439.350.014.789,00. Realisasi Belanja Operasi TA 2019 tersebut
mengalami kenaikan sebesar 2,97% karena sesuai kebutuhan untuk menunjang operasional daerah
Realisasi Belanja Operasi sebesar tersebut sudah termasuk didalamnya Belanja Operasi yang berasal dari Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) RSUD Dr.
Tjitrowardojo, BLUD Puskesmas dan Dana BOS yang pengelolaan keuangannya tidak melalui Kas Daerah Kabupaten Purworejo.
a) Belanja Pegawai
Realisasi belanja Pegawai sebesar Rp891.710.573.409,00 atau 95,15% dari anggaran sebesar Rp937.141.925.676,00 dipergunakan untuk pembayaran gaji, tunjangan, honor, dan belanja pegawai dana BOS serta sejenisnya yang dipilah kedalam Belanja Tidak Langsung dan Belanja Langsung. Realisasi tersebut mengalami penurunan 0,64% dari TA 2018 sebesar Rp897.448.566.473,00 Adapun rincian anggaran dan realisasi Belanja Pegawai TA 2019 dan TA 2018 sebagai sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.33 Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai TA 2019 dan TA 2018 (dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Belanja Tidak Langsung 853.589.347.812,00 819.962.960.299,00 96,06 826.503.323.039,00 2 Belanja Langsung 83.552.577.864,00 71.747.613.110,00 85,87 70.945.243.434,00 Jumlah Belanja Pegawai 937.141.925.676,00 891.710.573.409,00 95,15 897.448.566.473,00
(1) Belanja Pegawai Tidak Langsung
Realisasi Belanja Pegawai pada Belanja Tidak Langsung sebesar Rp819.962.960.299,00 atau 96,06% dari anggaran sebesar Rp853.589.347.812,00.
Adapun rincian lebih lanjut anggaran dan realisasi dari Belanja Pegawai pada Belanja Tidak Langsung TA 2019 dan TA 2018 sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.34 Anggaran dan Realisasi
Belanja Pegawai dari Belanja Tidak Langsung TA 2019 dan TA 2018
(dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Gaji dan Tunjangan 569.634.592.978,00 560.207.954.705,00 98,35 560.942.383.167,00 2 Tambahan Penghasilan PNS 77.389.588.988,00 62.483.213.479,00 80,74 69.888.085.987,00 3
Belanja Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH
6.270.000.000,00 6.248.592.045,00 99,66 6.249.000.000,00 4 Insentif Pemungutan Pajak Daerah 3.523.211.646,00 3.318.575.698,00 94,19 2.714.552.100,00 5 Insentif Pemungutan Retribusi
Daerah 792.382.200,00 596.549.477,00 75,29 449.089.020,00
6 Penghasilan Lainnya 195.979.572.000,00 187.108.074.895,00 95,47 186.260.212.765,00 Jumlah Belanja Tidak Langsung
Belanja Pegawai 853.589.347.812,00 819.962.960.299,00 96,06 826.503.323.039,00
Realisasi masing-masing akun Belanja Pegawai untuk Belanja Tidak Langsung dapat dijelaskan sebagai berikut:
(a) Gaji dan Tunjangan
Dalam pelaksanaannya untuk membayar gaji dan tunjangan PNS, Bupati, Wakil Bupati serta Dewan Perwakilan Rakyat Daerah dengan besaran mengacu pada ketentuan yang diatur oleh Pemerintah Pusat.
Realisasi atas pembayaran gaji dan tunjangan tahun 2019 mencapai Rp560.207.954.705,00 atau 98,35% dari anggaran sebesar Rp569.634.592.978,00.
Rincian lebih lanjut antara anggaran dan realisasi dari Belanja Gaji dan Tunjangan TA 2019 dapat dilihat pada tabel :
Tabel Belanja 5.35 Anggaran dan Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan Per-SKPD (dalam Rupiah)
No. URAIAN Anggaran 2019 Realisasi 2019 %
BELANJA GAJI DAN TUNJANGAN
1 Dinas Pendidikan, Kebudayaan, Pemuda dan
Olahraga 322.576.485.141,00 319.373.358.482,00 99,01
2 Dinas Kesehatan 61.609.643.276,00 60.335.378.519,00 97,93 3 Rumah Sakit Umum Daerah 24.515.846.310,00 24.465.514.322,00 99,79 4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 9.260.104.858,00 8.977.709.729,00 96,95 5 Dinas Perumahan Rakyat, Kawasan Permukiman
dan Pertanahan 1.988.274.522,00 1.977.176.843,00 99,44
6 Kantor Kesatuan Bangsa dan Politik 1.042.563.153,00 1.023.649.044,00 98,19 7 Satuan Polisi Pamong Praja dan Pemadam
Kebakaran 4.344.400.796,00 4.283.857.136,00 98,61
8 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 2.105.602.956,00 1.929.726.217,00 91,65 9 Dinas Perindustrian dan Tenaga Kerja 4.769.321.888,00 4.669.861.527,00 97,91 10 Dinas Sosial, Pengendalian Penduduk, Keluarga
Berencana, Pemberdayaan Perempuan 3.719.279.411,00 3.635.258.017,00 97,74 11 Dinas Lingkungan Hidup 6.829.749.615,00 6.783.489.528,00 99,32 12 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 4.392.847.749,00 4.398.655.437,00 100,13 13 Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa 3.439.329.116,00 3.422.681.706,00 99,52 14 Dinas Perhubungan 3.187.855.695,00 3.116.737.667,00 97,77 15 Dinas Komunikasi dan Informatika 1.992.060.768,00 1.900.685.236,00 95,41 16 Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu 2.055.294.161,00 2.032.179.960,00 98,88 17 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 3.715.255.901,00 3.569.610.202,00 96,08 18 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 2.321.786.029,00 2.298.050.930,00 98,98 19 Dinas Pertanian, Pangan, Kelautan dan
Perikanan 13.146.813.831,00 12.868.246.127,00 97,88
20 Dinas Koperasi, Usaha Kecil, Menengah dan
Perdagangan 8.221.803.779,00 8,003.275.496,00 97,34
21 Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 12.938.778.030,00 12.772.284.136,00 98,71
22 Bupati/Wakil Bupati 624.169.280,00 170.962.050,00 27,39
No. URAIAN Anggaran 2019 Realisasi 2019 % 24 Sekretariat DPRD 3.180.695.118,00 2.959.017,005,00 93,03 25 Kecamatan Grabag 1.995.594.710,00 1.919.405.344,00 96,18 26 Kecamatan Ngombol 1.643.154.670,00 1.591.094.331,00 96,83 27 Kecamatan Purwodadi 2.078.110.724,00 2.033.226.279,00 97,84 28 Kecamatan Bagelen 1.487.354.931,00 1.481,006.020,00 99,57 29 Kecamatan Kaligesing 1.435.050.564,00 1.415.033.745,00 98,61 30 Kecamatan Purworejo 8.038.607,006,00 7.774.827.974,00 96,72 31 Kecamatan Banyuurip 3.146.785.342,00 3.027.714.782,00 96,22 32 Kecamatan Bayan 2.053.149.911,00 2.065.397.125,00 100,60 33 Kecamatan Kutoarjo 4.933.361.614,00 4.744.442.323,00 96,17
34 Kecamatan Butuh 1.916.814.050,00 1.871.088.378,00 97,61
35 Kecamatan Pituruh 2.011.040.082,00 1.944.254.356,00 96,68 36 Kecamatan Kemiri 1.831.763.331,00 1.831.801.704,00 100,00
37 Kecamatan Bruno 1.385.620.931,00 1.351.898.661,00 97,57
38 Kecamatan Gebang 1.920.794.638,00 1.980.542.888,00 103,11 39 Kecamatan Loano 1.364.865.490,00 1.371.336.869,00 100,47
40 Kecamatan Bener 1.677.242.575,00 1.594.043.438,00 95,04
41 Inspektorat 3.813.609.649,00 3.783.046.203,00 99,20
42 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 3.047.505.542,00 2.552.421.769,00 83,75 43 Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan
Aset Daerah 7.740.820.589,00 6.943.187.214,00 89,70
44 Badan Kepegawaian Daerah 3.308.257.284,00 3.260.567.039,00 98,56 Jumlah Belanja Gaji dan Tunjangan 569.634.592.978,00 560.207.954.705,00 98,35
(b) Tambahan Penghasilan PNS
Kebijakan untuk pemberian Tambahan Penghasilan PNS TA 2019 berdasarkan :
(1)) Peraturan Bupati Purworejo Nomor 160.18/705/2018 tanggal 31 Desember 2018 tentang Penetapan Alokasi Besaran Penerimaan Tambahan Penghasilan kepada Pegawai Negeri Sipil Daerah dan Calon Pegawai Negeri Sipil Daerah di lingkungan Pemerintah Kabupaten Purworejo .
(2)) Peraturan Bupati Purworejo Nomor 97 Tahun 2018 tanggal 11 Februari 2019 tentang Tentang Pedoman Pemberian Tambahan Penghasilan Kepada Pegawai Negeri Sipil Daerah dan Calon Pegawai Negeri Sipil Daerah di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Purworejo;
(3)) Keputusan Bupati Purworejo Nomor 160.18/120/2019 tanggal 27 Februari 2019 tentang Perubahan atas Keputusan Bupati Purworejo Nomor 160.18/705/2018 tentang Penetapan Alokasi dan Besaran Penerimaan Tambahan Penghasilan kepada Pegawai Negeri Sipil Daerah dan Calon Pegawai Negeri Sipil Daerah di Lingkungan
Pemerintah Kabupaten Purworejo;
(4)) Peraturan Bupati Purworejo Nomor 26 Tahun 2019 tanggal 1 November 2019 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Bupati Purworejo Nomor 97 Tahun 2018 tentang Pedoman Pemberian Tambahan Penghasilan Kepada Pegawai Negeri Sipil Daerah dan Calon Pegawai Negeri Sipil Daerah di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Purworejo;
(5)) Peraturan Bupati Purworejo Nomor 53 Tahun 2019 tanggal 28 Juni 2019 tentang Perubahan Ketiga Atas Peraturan Bupati Purworejo Nomor 97 Tahun 2018 tentang Pedoman Pemberian Tambahan Penghasilan Kepada Pegawai Negeri Sipil Daerah dan Calon Pegawai Negeri Sipil Daerah di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Purworejo;
Tambahan Penghasilan kepada PNSD dan CPNSD dilingkungan Pemerintahan Kabupaten Purworejo terdiri dari :
(1)) Tambahan penghasilan berdasarkan pertimbangan beban kerja;
(2)) Tambahan penghasilan berdasarkan pertimbangan kondisi kerja;
(3)) Tambahan penghasilan berdasarkan pertimbangan objektif lainnya.
Pemberian tambahan penghasilan dianggarkan dimasing-masing OPD/SKPD.
Realisasi untuk Tambahan Penghasilan Pegawai Negeri Sipil TA 2019 mencapai 80,74% atau sebesar Rp62.483.213.479,00 dari anggaran Rp77.389.588.988,00 disebabkan adanya PNSD pensiun, yang menjalani cuti bersalin, cuti karena alasan penting, ijin dan sedang menjalani hukuman disiplin serta mutasi. Realisasi TA 2019 tersebut apabila dibandingkan dengan TA 2018 sebesar Rp69.888.085.987,00 mengalami penurunan sebesar 10,60% .
Adapun rincian lebih lanjut antara anggaran dan realisasi dari Tambahan Penghasilan Pegawai Negeri Sipil TA 2019 dan TA 2018 sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.36 Anggaran dan Realisasi Belanja Tambahan Penghasilan PNSD TA 2019 dan TA 2018
(dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Beban Kerja 638.513.710,00 474.402.950,00 74,30 2.461.702.075,00 2 Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Kondisi Kerja 18.546.840.579,00 15.234.888.456,00 82,14 16.510.514.061,00 3
Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Obyektif Lainnya
58.204.234.699,00 46.773.922.073,00 80,36 50.915.869.851,00 Jumlah Belanja Tambahan
Penghasilan PNSD 77.389.588.988,00 62.483.213.479,00 80,74 69.888.085.987,00
Sedangkan rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Tambahan
Tabel Belanja 5.37 Anggaran dan Realisasi Belanja Tambahan Penghasilan PNSD Per-SKPD
(dalam Rupiah)
NO. SKPD Anggaran 2019 Realisasi 2019 %
BELANJA TAMBAHAN PENGHASILAN
1 Dinas Pendidikan Kebudayaan Pemuda
dan Olahraga 8.040.591.768,00 5.843.073.337,00 72,67 2 Dinas Kesehatan 2.317.350.229,00 1.783.793.734,00 76,98 3 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan
Ruang 3.388.087.385,00 2.644.271.896,00 78,05 4 Dinas Perumahan Rakyat Kawasan
Permukiman dan Pertanahan 951.608.860,00 791.604.435,00 83,19 5 Kantor Kesatuan Bangsa dan Politik 413.341.805,00 341.168.482,00 82,54 6 Satuan Polisi Pamong Praja dan Pemadam
Kebakaran 1.726.148.744,00 1.413.529.804,00 81,89 7 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 869.613.908,00 875.357.845,00 100,66 8 Dinas Perindustrian dan Tenaga Kerja 2.117.229.555,00 1.836.221.845,00 86,73 9
Dinas Sosial Pengendalian Penduduk Keluarga Berencana Pemberdayaan Perempuan
1.845.092.940,00 1.463.556.690,00 79,32 10 Dinas Lingkungan Hidup 2.611.858.348,00 2.228.619.525,00 85,33 11 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 1.806.193.661,00 1.491.349.131,00 82,57 12 Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan
Desa 1.648.716.075,00 1.379.626.823,00 83,68 13 Dinas Perhubungan 1.435.915.315,00 1.168.460.863,00 81,37 14 Dinas Komunikasi dan Informatika 960.964.722,00 744.549.411,00 77,48 15 Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu 1.140.731.500,00 950.017.330,00 83,28 16 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 1.479.308.831,00 1.244.413.332,00 84,12 17 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 1.162.586.350,00 946,002.225,00 81,37 18 Dinas Pertanian Pangan Kelautan dan
Perikanan 6.270.017.261,00 5.091.854.523,00 81,21 19 Dinas Koperasi Usaha Kecil Menengah
dan Perdagangan 3.162.679.134,00 2.330.205.611,00 73,68 20 Sekretariat Daerah 6.163.965.834,00 5.217.795.179,00 84,65 21 Sekretariat DPRD 1.349.115.869,00 1.017.848.988,00 75,45 22 Kecamatan Grabag 786.309.680,00 659.502.740,00 83,87 23 Kecamatan Ngombol 741.851.240,00 628.582.240,00 84,73 24 Kecamatan Purwodadi 838.539.150,00 701.151.110,00 83,62 25 Kecamatan Bagelen 617.268.440,00 532.711.710,00 86,30 26 Kecamatan Kaligesing 644.970.520,00 518.515.210,00 80,39 27 Kecamatan Purworejo 3.728.126.039,00 2.905.057.158,00 77,92 28 Kecamatan Banyuurip 1.497.591.378,00 1.120.554.723,00 74,82 29 Kecamatan Bayan 871.023.896,00 722.362.787,00 82,93 30 Kecamatan Kutoarjo 1.979.554.873,00 1.683.874.177,00 85,06 31 Kecamatan Butuh 766.670.545,00 633.433.355,00 82,62 32 Kecamatan Pituruh 834.485.830,00 687.329.105,00 82,37
NO. SKPD Anggaran 2019 Realisasi 2019 % 33 Kecamatan Kemiri 771.300.420,00 648.519.850,00 84,08 34 Kecamatan Bruno 675.751.620,00 534.314.620,00 79,07 35 Kecamatan Gebang 840.243,000,00 660.062.293,00 78,56 36 Kecamatan Loano 651.946,000,00 540.420.430,00 82,89 37 Kecamatan Bener 754.153,000,00 609.554.015,00 80,83 38 Inspektorat 2.653.621.575,00 2.228.030.052,00 83,96 39 Badan Perencanaan Pembangunan
Daerah 1.309.930.480,00 1.011.775.299,00 77,24 40 Badan Pendapatan Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah 4.035.465.238,00 3.380.620.188,00 83,77 41 Badan Kepegawaian Daerah 1.529.667.970,00 1.273.521.408,00 83,25 Jumlah Belanja Tambahan Penghasilan 77.389.588.988,00 62.483.213.479,00 80,74
(c) Belanja Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah
Pembayaran penghasilan/penerimaan lainnya untuk Pimpinan dan Anggota DPRD Kabupaten Purworejo sebanyak 45 orang serta Belanja Penunjang kegiatan berdasarkan pada Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2017 tentang Hak Keuangan dan Administratif Pimpinan dan anggota DPRD.
Sedangkan belanja penerimaan lainnya untuk Bupati dan Wakil Bupati berpedoman pada Peraturan Pemerintah Nomor 109 Tahun 2000 tentang Kedudukan Keuangan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah.
termasuk di dalamnya Biaya Penunjang Operasional untuk Bupati dan Wakil Bupati.
Realisasi belanja Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah TA 2019 sebesar Rp6.248.592.045,00 atau mencapai 99,66% dari anggaran sebesar Rp6.270.000.000,00.
Rincian lebih lanjut dari Belanja Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah TA 2019 dan TA 2018 dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.38 Anggaran dan Realisasi Belanja Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH TA 2019 dan TA 2018
(dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1
Belanja Tunjangan Komunikasi Intensif Pimpinan dan Anggota
DPRD 5.670.000.000,00 5.649.000.000,00 99.63 5.649.000.000,00 2 Belanja Penunjang Operasional
KDH/WKDH 600.000.000,00 599.592.045,00 99.93 600.000.000,00 Jumlah Belanja Penerimaan Lainnya
Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH
6.270.000.000,00 6,248,592,045,00 99.66 6.249.000.000,00
(d) Belanja Insentif Pemungutan Pajak Daerah
Pos belanja Insentif Pemungutan Pajak dialokasikan untuk membayar insentif pemungutan pajak-pajak daerah. Dari anggaran sebesar Rp3.523.211.646,00 realisasi mencapai 94,19% atau sebesar Rp3.318.575.698,00 yaitu merupakan belanja insentif pemungutan pajak tahun 2019 atas penyetoran pajak daerah tahun 2019.
Pagu anggaran ditetapkan sebesar 5% dari target pendapatan masing- masing pajak, sedangkan realisasinya diberikan jika dapat mencapai target kinerja pendapatan yang telah ditentukan dan sebesar 5% dari target kinerja tersebut.
Pembayarannya Insentif Pemungutan Pajak Daerah berdasarkan:
i. Keputusan Bupati Purworejo Nomor 160.18/81/2019 tanggal 18 Pebruari 2019 tentang Penetapan Target Kinerja Penerimaan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo TA 2019;
ii. Keputusan Bupati Purworejo Nomor 160.18/528/2019 tanggal 30 September 2019 tentang Besaran Insentif Pajak Daerah dan Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo;
iii. Keputusan Kepala Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 950/1194 tanggal 21 April 2019 tentang Penerima dan Besaran Insentif Pajak Daerah Kabupaten Purworejo TA 2018 Triwulan I;
iv. Keputusan Kepala Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 970/2234 tanggal 9 Juli 2019 tentang Penerima dan Besaran Insentif Pajak Daerah Purworejo TA 2019 Triwulan II;
v. Keputusan Kepala Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 950/3068 tanggal 9 Oktober 2019 tentang Penerima dan Besaran Insentif Pajak Daerah Kabupaten Purworejo TA 2019 Triwulan III;
vi. Keputusan Kepala Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Purworejo Nomor 950/4108 tanggal 30 Desember 2019 tentang Penerima dan Besaran Insentif Pajak Daerah Kabupaten Purworejo TA 2019 Triwulan IV.
Pelaksana belanja Insentif Pemungutan Pajak adalah Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPPKAD).
Realisasi Belanja Insentif Pemungutan Pajak TA 2019 tersebut jika dibandingkan dengan realisasi TA 2018 sebesar Rp2.714.552.100,00 atau mengalami kenaikan sebesar 22,25% karena target dan realisasi pajak daerah lebih tinggi dibandingkan tahun 2018.
(e) Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah
Pos belanja Insentif Pemungutan Retribusi dialokasikan untuk membayar
insentif pemungutan retribusi daerah. Dari anggaran sebesar Rp792.382.200,00 realisasi mencapai 75,29% atau sebesar Rp596.549.477,00.
Pagu anggaran belanja Insentif Pemungutan Retribusi ditetapkan sesuai dengan ketentuannya yaitu 5% dari target kinerja pendapatan.
Rendahnya penyerapan belanja insentif pemungutan retribusi daerah karena:
- Beberapa SKPD tidak mencapai target kinerja pendapatan triwulan keempat atau pada saat pencairan insentif pemungutan retribusi pada akhir bulan Desember 2019 sehingga permohonan pencairan sesuai dengan capaian kinerja pendapatan triwulan kedua atau ketiga;
- Terdapat SKPD yang tidak mengajukan pencairan insentif retribusi karena jumlahnya relatif kecil.
Adapun Insentif Pemungutan Retribusi daerah pembayarannya berdasarkan:
i. Keputusan Bupati Purworejo Nomor 160.18/81/2019 tanggal 18 Pebruari 2019 tentang Penetapan Target Kinerja Penerimaan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo TA 2019;
ii. Keputusan Bupati Purworejo Nomor 160.18/528/2019 tanggal 30 September 2019 tentang Besaran Insentif Pajak Daerah dan Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo;
iii. Keputusan Kepala Dinas Perhubungan Kabupaten Purworejo Nomor 900/038/2019 tanggal 19 Desember 2019 Tentang Penerima dan Besaran Insentif Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo Bulan Januari S/D Desember Tahun 2019;
iv. Keputusan Kepala Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Purworejo Nomor 160.18/2253.a/2019 tanggal 19 September 2019 Tentang Pembentukan Tim Pengelola Pendapatan Asli Daerah Pada Dinas Lingkungan HIdup Kabupaten Purworejo TA 2019;
v. Keputusan Kepala Dinas Komunikasi Dan Informatika Kabupaten Purworejo Nomor 954/484/2019 tanggal 3 Desember 2019 Tentang Penerima Dan Besaran Insentif Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi Kabupaten Purworejo TA 2019;
vi. Keputusan Keputusan Kepala Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Purworejo Nomor 950/033.24/2019 tanggal 7 Januari 2019 tentang Pembentukan Tim Pengelola Pendapatan Asli Daerah Pada Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Purworejo TA 2019;
vii. Keputusan Kepala Dinas Penanaman Modal Dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Kabupaten Purworejo Nomor 954/948/2019 Tanggal 4 Desember 2019 Tentang Penerima dan Besaran Insentif Retribusi Daerah Dinas Penanaman Modal Dan Pelayanan Terpadu
Satu Pintu Kabupaten Purworejo Triwulan I, II, dan III TA 2019;
viii. Keputusan Kepala Dinas Pariwisata dan Kebudayaan Kabupaten Purworejo Nomor 188.4/70/2019 tanggal 1 Oktober 2019 tentang Penerima dan Besaran Insentif Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo Triwulan I, dan II TA 2109;
ix. Keputusan Kepala Dinas Pariwisata dan Kebudayaan Kabupaten Purworejo Nomor 188.4/70/2019 tanggal 10 Desember 2019 tentang Penerimadan Besaran Insentif Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo Triwulan III, dan IV TA 2109;
x. Keputusan Kepala Dinas Pertanian, Pangan, Kelautan Dan Perikanan Kabupaten Purworejo Nomor 160.900/5294/2019 tanggal 18 Desember 2019 Tentang Penerima dan Besaran Insentif Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo Bulan Januari s/d Desember Tahun 2019;
xi. Keputusan Kepala Dinas Koperasi Usaha Kecil Menengah Dan Perdagangan Kabupaten Purworejo Nomor 900/1350/2019 tanggal 24 April 2019 Tentang Penerima Dan Besaran Insentif Retribusi Daerah untuk retribusi Pelayanan Pasar dan Retribusi Pelayanan Persampahan/Kebersihan Kabupaten Purworejo Tahun Agggaran 2019 Triwulan I;
xii. Keputusan Kepala Dinas Koperasi Usaha Kecil Menengah Dan Perdagangan Kabupaten Purworejo Nomor 188.4/2092/2019 tanggal 24 Juli 2019 Tentang Penerima Dan Besaran Insentif Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo Tahun Agggaran 2019 Triwulan II;
xiii. Keputusan Kepala Dinas Koperasi Usaha Kecil Menengah Dan Perdagangan Kabupaten Purworejo Nomor 510/2610/2019 tanggal 11 Oktober 2019 Tentang Penerima Dan Besaran Insentif Retribusi Daerah Kabupaten Purworejo Tahun Agggaran 2019 Triwulan III;
Realisasi Belanja Insentif Pemungutan Retribusi TA 2019 mengalami kenaikan sebesar 32,84% dari realisasi TA 2018 sebesar Rp449.089.020,00.
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Insentif Pemungutan Retribusi TA 2019 per OPD/SKPD dapat dilihat pada tabel :
Tabel Belanja 5.39 Anggaran dan Realisasi Belanja Insentif Retribusi Daerah
(dalam Rupiah)
NO. SKPD Anggaran 2019 Realisasi 2019 %
BELANJA INSENTIF RETRIBUSI DAERAH
1 Dinas Pendidikan, Kebudayaan, Pemuda dan Olahraga 2.978.000,00 0,00 0,00
2 Dinas Kesehatan 1.200.000,00 0,00 0,00
3 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 5.337.500,00 5.337.000,00 99,99
4 Dinas Perindustrian dan Tenaga Kerja 243.000,00 0,00 0,00
NO. SKPD Anggaran 2019 Realisasi 2019 %
5 Dinas Lingkungan Hidup 8.200.000,00 8.200.000,00 100,00
6 Dinas Perhubungan 237.335.800,00 183.741.200,00 77,42
7 Dinas Komunikasi dan Informatika 33.856.050,00 33.856.050,00 100,00 8 Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu
Pintu 33.104.400,00 32.954.400,00 99,55
9 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 71.591.350,00 51.840.000,00 72,41 10 Dinas Pertanian, Pangan, Kelautan dan Perikanan 4.859.750,00 3.374.000,00 69,43 11 Dinas Koperasi, Usaha Kecil, Menengah dan
Perdagangan 381.669.125,00 277.246.827,00 72,64
12 Sekretariat Daerah 3.036.900,00 0,00 0,00
13 Kecamatan Grabag 80.000,00 0,00 0,00
14 Kecamatan Ngombol 60.000,00 0,00 0,00
15 Kecamatan Purwodadi 820.600,00 0,00 0,00
16 Kecamatan Bagelen 230.000,00 0,00 0,00
17 Kecamatan Kaligesing 87.500,00 0,00 0,00
18 Kecamatan Purworejo 1.594.325,00 0,00 0,00
19 Kecamatan Banyuurip 255.000,00 0,00 0,00
20 Kecamatan Bayan 355.000,00 0,00 0,00
21 Kecamatan Kutoarjo 440.000,00 0,00 0,00
22 Kecamatan Butuh 230.000,00 0,00 0,00
23 Kecamatan Pituruh 390.000,00 0,00 0,00
24 Kecamatan Kemiri 422.000,00 0,00 0,00
25 Kecamatan Bruno 211.000,00 0,00 0,00
26 Kecamatan Gebang 104.900,00 0,00 0,00
27 Kecamatan Loano 92.500,00 0,00 0,00
28 Kecamatan Bener 272.500,00 0,00 0,00
29 Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset
Daerah 3.325.000,00 0,00 0,00
Jumlah Belanja Insentif Retribusi Daerah 792.382.200,00 596.549.477,00 75,29
(f) Penghasilan Lainnya
Penghasilan Lainnya digunakan untuk membayar Tunjangan Profesi Guru, Tambahan Penghasilan Guru dan Tunjangan Khusus Guru.
Realisasi dari Pos Belanja Penghasilan Lainnya sebesar Rp187.108.074.895,00 atau 95,47% dari anggaran sebesar Rp195.979.572,000,00.
Realisasi untuk Pos belanja Penghasilan Lainnya TA 2019 tersebut, jika dibandingkan dengan realisasi TA 2018 sebesar Rp186.260.212.765,00 mengalami kenaikan sebesar 0,46%.
Rincian lebih lanjut dari Belanja Penghasilan Lainnya TA 2019 dan TA 2018 dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.40 Anggaran dan Realisasi Belanja Penghasilan Lainnya TA 2019 dan TA 2018
(dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Tunjangan Profesi Guru 193.692.626.000,00 185.085.553.595,00 95,56 184.342.062.365,00 2 Tambahan Penghasilan Guru 1.022.000.000,00 806.750.000,00 78,94 489.500,000,00 3 Tunjangan Khusus Guru 1.264.946.000,00 1.215.771.300,00 96,11 1.428.650.400,00 Jumlah Belanja Penghasilan
Lainnya 195.979.572,000,00 187.108.074.895,00 95,47 186.260.212.765,00
(1)) Tunjangan Profesi Guru
Realisasi belanja Tunjangan Profesi Guru TA 2019 sampai bulan Desember 2019 sebesar Rp185.085.553.595,00 atau mencapai 95,56% dari anggaran sebesar Rp193.692.626,000,00.
Realisasi Belanja untuk Pos Tunjangan Profesi Guru TA 2019 tersebut, jika dibandingkan dengan realisasi TA 2018 sebesar Rp184.342.062.365,00 mengalami kenaikan sebesar 0,40%
disebabkan banyak guru yang sudah bersertifikasi.
Akumulasi sisa dana Tunjangan Profesi Guru di RKUD sampai dengan 31 Desember TA 2019 sebesar Rp4.270.878.500,00 dengan rincian sebagai berikut :
Tabel Belanja 5.41 Sisa Dana Tunjangan Profesi Guru
(dalam Rupiah) Tahun Penerimaan Dari
RKUN
Pengeluaran Dari
RKUD (SP2D) Sisa CP Sisa Di RKUD
2010 46.162.670.400,00 46.161.802.600,00 867.800,00 0,00 867.800,00 2011 101.668.826.160,00 98.359.186.563,00 3.309.639.597,00 163.378.225,00 3.473.017.822,00 2012 148.231.538,.000,00 148.164.668.580,00 66.869.420,00 0,00 6.869.420,00 2013 203.524.971.000,00 169.859.743.800,00 33.665.227.200,00 20.229.885,00 33.685.457.085,00 2014 205.929.741.000,00 220.583.528.300,00 (14.653.787.300,00) 42.783.815,00 (14.611.003.485,00) 2015 275.963.174.000,00 232.519.577.900,00 43.443.596.100,00 6.515.760,00 43.450.111.860,00 2016 210.695.883.000,00 222.705.435.360,00 (12.009.552.360,00) 60.222.330,00 (11.949.330.030,00) 2017 149.747.409.133,00 191.055.281.300,00 (41.307.872.167,00) 15.137.310,00 (41.292.734.857,00) 2018 191.931.817.145,00 184.367.922,000,00 7.563.895.145,00 25.859.635,00 7.589.754.780,00 2019 168.922.081.705,00 185.064.213.600,00 (16.142.131.895,00) 0,00 (16.142.131.895,00) JUMLAH 1.702.778.111.543,00 1.698.841.360,003,00 3.936.751.540,00 334.126.960,00 4.270.878.500,00
(2)) Tambahan Penghasilan Guru
Realisasi Belanja Tambahan Penghasilan Guru TA 2019 sebesar Rp806.750.000,00 atau mencapai 78,94% dari anggaran sebesar Rp1.022.000.000,00.
Realisasi TA 2019 tersebut, jika dibandingkan dengan realisasi TA 2018 sebesar Rp489.500.000,00 mengalami kenaikan sebesar 64,81% dikarenakan CPNS Guru yang sudah PNS telah diajukan/
dibayarkan tambahan penghasilannya sesuai haknya.
Akumulasi sisa dana Tambahan Penghasilan Guru di RKUD sampai dengan 31 Desember 2019 sebesar Rp1.435.578.500,00 dengan rincian sebagai berikut:
Sisa TPG s/d 31 Desember 2018 : Rp2.242.328.500,00 Penerimaan TPG 2019 di RKUD : Rp 0,00 +
Rp2.242.328.500,00 Pengeluaran TPG dari RKUD : Rp 806.750.000,00 Sisa TPG di RKUD per 31/12 : Rp1.435.578.500,00 (3)) Tunjangan Khusus Guru
Realisasi belanja Tunjangan Khusus Guru TA 2019 sebesar Rp1.215.771.300,00 atau mencapai 96,11% dari anggaran sebesar Rp1.264.946.000,00.
Sisa TKG s/d 31 Desember 2018 : Rp 78.985.800,00 Penerimaan TKG 2019 di RKUD : Rp.1.264.946.000,00 +
Rp.1.418.788.000,00 Pengeluaran TKG dari RKUD : Rp.1.215.771.300,00 Sisa TPG di RKUD per 31/12 : Rp 128.160.500,00 (2) Belanja Pegawai Langsung
Pelaksanaan pembayaran belanja pegawai pada belanja langsung dipergunakan untuk pembayaran honorarium PNS, honorarium Non PNS, dan belanja pegawai BLUD yang berkaitan dengan pelaksanaan kegiatan Tahun 2019 serta Belanja Pegawai Dana Bantuan Operasional Sekolah.
Dari anggaran sebesar Rp83.552.577.864,00 realisasi mencapai 85,87% atau sebesar Rp71.747.613.110,00.
Rincian Belanja Langsung Belanja Pegawai per obyek belanja TA 2019 dan TA 2018 sesuai dengan Peraturan Daerah dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.42 Anggaran dan Realisasi
Belanja Pegawai dari Belanja Langsung TA 2019 dan TA 2018 per Obyek Belanja (dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Honorarium PNS 6.416.015.000,00 6.192.578.499,00 96,52 6.247.040.380,00 2 Honorarium Non PNS 10.300.000,00 10.300.000,00 100,00 37.400.000,00 3
Belanja Pegawai yang bersumber dari Dana BOS
10.593.360.000,00 8.072.600.495,00 76,20 9.121.490.016,00 4 Belanja BLUD 66.532.902.864,00 57.472.134.116,00 86,38 55.539.313.038,00
Jumlah Belanja Langsung
Belanja Pegawai 83.552.577.864,00 71.747.613.110,00 85,87 70.945.243.434,00
Realisasi masing-masing akun Belanja Pegawai untuk Belanja Langsung
dapat dijelaskan sebagai berikut:
(a) Honorarium PNS
Belanja Honorarium PNS direalisasikan untuk pembayaran Panitia Pelaksana Kegiatan, Tim Pengadaan Barang dan Jasa dan Honorarium PNS lainnya.
Dari pagu anggaran sebesar Rp6.416.015.000,00 realisasi mencapai Rp6.192.578.499,00 atau 96,52%. Realisasi tersebut mengalami penurunan sebesar 0,87% jika dibandingkan realisasi TA 2018 sebesar Rp6.247.040.380,00.
Adapun rincian anggaran dan realisasi Belanja Honorarium PNS TA 2019 dan TA 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.43 Anggaran dan Realisasi
Belanja Honorarium PNS TA 2019 dan TA 2018 per Rincian Obyek Belanja
(dalam Rupiah)
No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Honorarium Panitia
Pelaksana Kegiatan 5.698.180.000,00 5.554.722.499,00 97,48 5.694.177.500,00 2 Honorarium Tim Pengadaan
Barang dan Jasa 717.835.000,00 637.856.000,00 88,86 552.862.880,00 Jumlah Belanja
Honorarium PNS 6.416.015.000,00 6.192.578.499,00 96,52 6.247.040.380,00
Rincian anggaran dan realisasi Belanja Honorarium PNS TA 2019 per SKPD dapat dilihat pada tabel :
Tabel Belanja 5.44 Anggaran dan realisasi Belanja Honorarium PNS Per OPD
(dalam Rupiah)
No. SKPD Anggaran 2019 Realisasi 2019 %
BELANJA HONORARIUM PNS
1 Dinas Pendidikan, Kebudayaan, Pemuda
dan Olahraga 42.940.000,00 38.660.000,00 90,03
2 Dinas Kesehatan 46.110.000,00 40.596.000,00 88,04
3 Rumah Sakit Umum Daerah 2.080.000,00 2.080.000,00 100,00 4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan
Ruang 255.260.000,00 222.250.000,00 87,07
5 Dinas Perumahan Rakyat, Kawasan
Permukiman dan Pertanahan 74.640.000,00 72.280.000,00 96,84 6 Kantor Kesatuan Bangsa dan Politik 887.700.000,00 882.696.499,00 99,44 7 Satuan Polisi Pamong Praja dan Pemadam
Kebakaran 232.305.000,00 223.175.000,00 96,07
8 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 26.260.000,00 26.260.000,00 100,00 9 Dinas Perindustrian dan Tenaga Kerja 108.280.000,00 107.440.000,00 99,22 10
Dinas Sosial, Pengendalian Penduduk, Keluarga Berencana, Pemberdayaan Perempuan
36.850.000,00 25.870.000,00 70,20 11 Dinas Lingkungan Hidup 206.490.000,00 201.530.000,00 97,60 12 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 186.900.000,00 183.800.000,00 98,34
No. SKPD Anggaran 2019 Realisasi 2019 % 13 Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa 30.600.000,00 29.760.000,00 97,25
14 Dinas Perhubungan 24.640.000,00 22.620.000,00 91,80
15 Dinas Komunikasi dan Informatika 223.420.000,00 220.170.000,00 98,55 16 Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan
Terpadu Satu Pintu 10.580.000,00 10.580.000,00 100,00
17 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 17.530.000,00 15.170.000,00 86,54 18 Dinas Kearsipan dan Perpustakaan 7.050.000,00 7.050.000,00 100,00 19 Dinas Pertanian, Pangan, Kelautan dan
Perikanan 23.760.000,00 23.760.000,00 100,00
20 Dinas Koperasi, Usaha Kecil, Menengah dan
Perdagangan 9.770.000,00 7.390.000,00 75,64
21 Sekretariat Daerah 1.173.140.000,00 1.139.440.000,00 97,13
22 Sekretariat DPRD 26.130.000,00 13.670.000,00 52,32
23 Kecamatan Purwodadi 420.000,00 420.000,00 100,00
24 Kecamatan Bagelen 18.600.000,00 18.600.000,00 100,00
25 Kecamatan Purworejo 38.130.000,00 38.130.000,00 100,00 26 Kecamatan Banyuurip 14.970.000,00 14.970.000,00 100,00
27 Kecamatan Bayan 1.180.000,00 1.180.000,00 100,00
28 Kecamatan Kutoarjo 7.140.000,00 7.140.000,00 100,00
29 Kecamatan Butuh 8.800.000,00 8.800.000,00 100,00
30 Kecamatan Bruno 420.000,00 420.000,00 100,00
31 Kecamatan Gebang 22.660.000,00 22.660.000,00 100,00
32 Inspektorat 431.500.000,00 430.800.000,00 99,84
33 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 459.300.000,00 449.850.000,00 97,94 34 Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan,
dan Aset Daerah 1.215.790.000,00 1.203.850.000,00 99,02 35 Badan Kepegawaian Daerah 544.670.000,00 479.511.000,00 88,04 Jumlah Belanja Honorarium PNS 6.416.015.000,00 6.192.578.499,00 96,52
(b) Honorarium Non PNS
Dari pagu anggaran sebesar Rp10.300.000,00 realisasi mencapai Rp10.300.000,00 atau 100%. Realisasi Belanja Honorarium Non PNS TA 2019 tersebut dan TA 2018 sebesar Rp37.400.000,00 atau mengalami penurunan sebesar 72,46%.
Adapun anggaran dan realisasi Belanja Honorarium Non PNS TA 2019 dan TA 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.45 Realisasi Belanja Honorarium Non PNS TA 2019 dan TA 2018 per Rincian Obyek Belanja
(dalam Rupiah) No. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Honorarium Panitia
Pelaksana Keg - Non PNS 10.300.000,00 10.300.000,00 100,00 37.400,000,00 Jumlah Belanja
Honorarium Non PNS 10.300.000,00 10.300.000,00 100,00 37.400.000,00
Rincian anggaran dan realisasi Belanja Honorarium Non PNS TA 2019 per SKPD dapat dilihat pada tabel berikut :
Tabel Belanja 5.46 Realisasi Belanja Honorarium Non PNS TA 2019 Per SKPD (dalam Rupiah)
NO. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 %
BELANJA HONORARIUM NON PNS
1 Kecamatan Purworejo 1.000.000,00 1.000.000,00 100,00
2 Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah 9.300.00,00 9.300,000,00 100,00
Jumlah Belanja Honorarium Non PNS 10.300.000,00 10.300.000,00 100,00
(c) Belanja Pegawai dari Bantuan Operasional Sekolah
Realisasi Belanja Pegawai dari Bantuan Operasional Sekolah sebesar Rp8.072.600.495,00 atau 76,20% dari anggaran sebesar Rp10.593.360.000,00.
(d) Belanja Pegawai BLUD
Pos Belanja Pegawai ini dialokasikan untuk belanja operasional pegawai pada kegiatan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) Rumah Sakit Umum Daerah Dr. Tjitrowardoyo, dan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) PUSKESMAS.
Dari anggaran sebesar Rp66.532.902.864,00 realisasi mencapai Rp57.382.428.546,00 atau sebesar 86,25%. Realisasi tersebut mengalami kenaikan sebesar 3,32% dibandingkan realisasi TA 2018 sebesar Rp55.539.313.038,00.
Adapun anggaran dan realisasi Belanja Pegawai BLUD TA 2019 dan TA 2018 dengan perincian sebagai berikut:
Tabel Belanja 5.47 Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai BLUD TA 2019 dan TA 2018
(dalam Rupiah)
NO.. Uraian Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018
1 Rumah Sakit Umum Daerah
Dr. Tjitrowardoyo 38.470.977.100,00 30.921.118.720,00 80,38 30.963.773.649,00 2 Badan Layanan Umum
Daerah PUSKESMAS 28.061.925.764,00 26.551.015.396,00 94,62 23.952.089.389,00 3 Badan Layanan Umum
Daerah P2KSM 0,00 0,00 623.450.000,00
Jumlah Belanja Pegawai BLUD 66.532.902.864,00 57.472.134.116,00 86,38 55.539.313.038,00
b) Belanja Barang dan Jasa
Realisasi belanja barang dan jasa sebesar Rp406.443.900.828,32 atau mencapai 91,96% dari anggaran sebesar Rp441.996.855.613,00. Realisasi belanja barang dan jasa tersebut mengalami kenaikan sebesar 17,10% dibandingkan realisasi TA 2018 sebesar` Rp347.090.799.512,00.