BUKU CEk

99

Buku Besar

BUKU BESAR

100

Buku Besar

Nama akun: Kas Bank Kode: 1100

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun : Kas Kecil Kode: 1120

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Piutang Dagang Kode: 1210

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Cadangan Piutang Tak Tertagih Kode: 1220

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

102

Praktikum Akuntansi

Nama akun: Piutang Jasa Servis Kode: 1250

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Persediaan Barang Dagang Kode: 1310

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

103

Buku Besar

Nama akun: Persediaan Barang Dagang Kode: 1310

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

104

Praktikum Akuntansi

Nama akun: Bahan Habis Pakai Kode: 1320

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Sewa Dibayaar di Muka Kode: 1410

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

105

Buku Besar

Nama akun: Premi Asuransi Kode: 1420

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: PPN Masukan Kode: 1430

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

106

Praktikum Akuntansi

Nama akun: Bangunan Kode: 1510

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Akumulasi Depresiasi Bangunan Kode: 1515

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

107

Buku Besar

Nama akun: Kendaraan Kode: 1530

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Akumulasi Depresiasi Kendaraan Kode: 1535

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

108

Praktikum Akuntansi

Nama akun: Peralatan Kantor Kode: 1550

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Kode: 1555

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

109

Buku Besar

Nama akun: Utang Dagang Kode: 2110

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: Utang Gaji Kode: 2210

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

110

Praktikum Akuntansi

Nama akun: Utang Iklan Kode: 2220

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun: PPN Keluaran Kode: 2310

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

111

Buku Besar

Nama akun: Utang PPN Kode: 2320

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Utang Pajak Penghasilan

Kode: 2410

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

112

Praktikum Akuntansi

Nama akun:

Utang Bank Jangka Panjang

Kode: 2510

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Utang Kendaraan Jangka Panjang

Kode: 2530

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

113

Buku Besar

Nama akun:

Modal, Akbar

Kode: 3110

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Modal, Hakim

Kode: 3120

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

114

Praktikum Akuntansi

Nama akun:

Prive, Akbar

Kode: 3510

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Prive, Hakim

Kode: 3520

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

115

Buku Besar

Nama akun:

Ikhtisar Laba/Rugi

Kode: 3999

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Penjualan

Kode: 4110

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

116

Praktikum Akuntansi

Nama akun:

Retur Penjualan

Kode: 4115

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Potongan Penjualan

Kode: 4118

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

117

Buku Besar

Nama akun:

Pendapatan Jasa Servis

Kode: 4210

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Beban Pokok Penjualan

Kode: 5110

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

118

Praktikum Akuntansi

Nama akun:

Beban Gaji, Upah, Lembur

Kode: 5210

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Beban Iklan

Kode: 5310

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

119

Buku Besar

Nama akun:

Beban Reparasi dan Pemeliharaan

Kode: 5320

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Beban Piutang Tak Tertagih

Kode: 5420

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

120

Praktikum Akuntansi

Nama akun:

Beban Sewa

Kode: 5510

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Beban Asuransi

Kode: 5520

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

121

Buku Besar

Nama akun: Beban, Listrik, Air, Telpon Kode: 5530

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

Kode: 5540

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

122

Praktikum Akuntansi

Nama akun:

Beban Depresiasi

Kode: 5610

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Beban Pemakaian BHP

Kode: 5650

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

123

Buku Besar

Nama akun:

Beban Bunga

Kode: 5660

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Beban Lain-lain

Kode: 5999

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

124

Praktikum Akuntansi

Nama akun:

Pendapatan Lain-lain

Kode: 6120

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

Nama akun:

Beban Administrasi Bank

Kode: 7110

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

125

Buku Besar

Nama akun:

Beban Pajak Penghasilan (Perusahaan)

Kode: 8110

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo

126

Praktikum Akuntansi

127

Formulir-Formulir

Formulir-formulir

128

Praktikum Akuntansi

129

Formulir-Formulir

Perdana Celluler Daftar Saldo Piutang Dagang

Per 15 Agustus 2019

No. Nama Pemasok Saldo

1. Nadina Cell 2. Ferdy Cell 3. Briyan Cell 4. Elisa Cell 5. Phone Cell 6. Asiyafonda Cell 7. Matahari Cell 8. Andromeda Cell 9. Jogja Phone 10. Okey Cell

Jumlah

Perdana Celluler Daftar Saldo Utang Dagang

Per 15 Agustus 2019

No. Nama Pemasok Saldo

1. PT Zamsung 2. PT Soni 3. PT Aser 4. PT Apel 5. PT Kros 6. PT Lenofo 7. King Aksesoris 8. Queen Aksesoris

Jumlah

130

Praktikum Akuntansi

Perdana Celluler

Daftar Saldo Persediaan Barang Dagang Per 15 Agustus 2019

No. Urut Kode Barang Nama Barang Saldo

1 ZG 01 Zamsung Young

2 ZG 02 Zamsung Ace

3 ZG 03 Zamsung Grand

4 ZG 04 Zamsung Mega

5 ZG 05 Zamsung Note

6 SN 01 Soni Dual

7 SN 02 Soni Core

8 SN 03 Soni TX

9 SN 04 Soni ZL

10 SN 05 Soni Ultra

11 AS 01 Aser Zeten

12 AS 02 Aser Kuarto

13 AS 03 Aser Liquid

14 AP 01 Apel iPhone 5

15 AP 02 Apel iPhone 4

16 AP 03 Apel iPad 10

17 AP 04 New Apel iPad 11

18 KS 01 Kros Nexus

19 KS 02 Kros Optimus

20 KS 03 Kros Pro

21 KS 04 Kros Dual

22 LN 01 Lenofo 111

23 LN 02 Lenofo 222

24 LN 03 Lenofo 333

25 LN 04 Lenofo 444

26 LN 05 Lenofo 555

27 P 01 Tosibha powerbank

28 P 02 Aiboks powerbank

29 P 03 Hiraru powerbank

30 S 01 CG cover

31 S 02 Mercury cover

32 S 03 Sunsun cover

33 B 01 Haitek battery

34 B 02 Motorola battery

35 B 03 Genius battery

36 C 01 Nec charger

37 C 02 Orijinal charger

38 C 03 Mito charger

131

Formulir-Formulir

Perdana Celluler Neraca Saldo Per 15 Agustus 2019

(dalam rupiah)

No.

Urut Kode

Akun Nama Akun Saldo

Debit Kredit

1 1100 Kas Bank

2 1120 Kas Kecil

3 1210 Piutang Dagang

4 1220 Cadangan Piutang Tak Tertagih 5 1250 Piutang Jasa Servis

6 1310 Persediaan Barang Dagang 7 1320 Bahan Habis Pakai

8 1410 Sewa Dibayar di Muka 9 1420 Premi Asuransi

10 1430 PPN Masukan 11 1510 Bangunan

12 1515 Akumulasi Depresiasi Bangunan 13 1530 Kendaraan

14 1535 Akumulasi Depresiasi Kendaraan 15 1550 Peralatan Kantor

16 1555 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 17 2110 Utang Dagang

18 2210 Utang Gaji 19 2220 Utang Iklan 20 2310 PPN Keluaran 21 2320 Utang PPN

22 2410 Utang Pajak Penghasilan 23 2510 Utang Bank Jangka Panjang 24 2530 Utang Kendaraan Jangka Panjang 25 3110 Modal, Akbar

26 3120 Modal, Hakim

27 3510 Prive, Akbar

28 3520 Prive, Hakim

29 3999 Ikhtisar Laba/Rugi

30 4110 Penjualan

132

Praktikum Akuntansi

No.

Urut Kode

Akun Nama Akun Saldo

Debit Kredit

31 4115 Retur Penjualan 32 4118 Potongan Penjualan 33 4210 Pendapatan Jasa Servis 34 5110 Beban Pokok Penjualan 35 5210 Beban Gaji, Upah, Lembur 36 5310 Beban Iklan

37 5320 Beban Reparasi dan Pemeliharaan 38 5420 Beban Piutang Tak Tertagih 39 5510 Beban Sewa

40 5520 Beban Asuransi

41 5530 Beban, Listrik, Air, Telpon

42 5540 Pajak Daerah dan Retribusi Daerah 43 5610 Beban Depresiasi

44 5650 Beban Pemakaian BHP 45 5660 Beban Bunga

46 5999 Beban Lain-lain 47 6120 Pendapatan Lain-lain 48 7110 Beban Administrasi Bank

49 8110 Beban Pajak Penghasilan (Perusahaan)

Jumlah

133

Formulir-Formulir

Perdana Celluler Daftar Saldo Piutang Dagang

Per 31 Agustus 2019

No. Nama Pemasok Saldo

1. Nadina Cell 2. Ferdy Cell 3. Briyan Cell 4. Elisa Cell 5. Phone Cell 6. Asiyafonda Cell 7. Matahari Cell 8. Andromeda Cell 9. Jogja Phone 10. Okey Cell

Jumlah

Perdana Celluler Daftar Saldo Utang Dagang

Per 31 Agustus 2019

No. Nama Pemasok Saldo

1. PT Zamsung 2. PT Soni 3. PT Aser 4. PT Apel 5. PT Kros 6. PT Lenofo 7. King Aksesoris 8. Queen Aksesoris

Jumlah

134

Praktikum Akuntansi

Perdana Celluler

Daftar Saldo Persediaan Barang Dagang Per 31 Agustus 2019

No. Urut Kode Barang Nama Barang Saldo

1 ZG 01 Zamsung Young

2 ZG 02 Zamsung Ace

3 ZG 03 Zamsung Grand

4 ZG 04 Zamsung Mega

5 ZG 05 Zamsung Note

6 SN 01 Soni Dual

7 SN 02 Soni Core

8 SN 03 Soni TX

9 SN 04 Soni ZL

10 SN 05 Soni Ultra

11 AS 01 Aser Zeten

12 AS 02 Aser Kuarto

13 AS 03 Aser Liquid

14 AP 01 Apel iPhone 5

15 AP 02 Apel iPhone 4

16 AP 03 Apel iPad 10

17 AP 04 New Apel iPad 11

18 KS 01 Kros Nexus

19 KS 02 Kros Optimus

20 KS 03 Kros Pro

21 KS 04 Kros Dual

22 LN 01 Lenofo 111

23 LN 02 Lenofo 222

24 LN 03 Lenofo 333

25 LN 04 Lenofo 444

26 LN 05 Lenofo 555

27 P 01 Tosibha powerbank

28 P 02 Aiboks powerbank

29 P 03 Hiraru powerbank

30 S 01 CG cover

31 S 02 Mercury cover

32 S 03 Sunsun cover

33 B 01 Haitek battery

34 B 02 Motorola battery

35 B 03 Genius battery

36 C 01 Nec charger

37 C 02 Orijinal charger

38 C 03 Mito charger

135

Formulir-Formulir

Perdana Celluler Neraca Saldo Per 15 Agustus 2019

No.

Urut Kode

Akun Nama Akun Saldo

Debit Kredit

1 1100 Kas Bank

2 1120 Kas Kecil

3 1210 Piutang Dagang

4 1220 Cadangan Piutang Tak Tertagih 5 1250 Piutang Jasa Servis

6 1310 Persediaan Barang Dagang 7 1320 Bahan Habis Pakai

8 1410 Sewa Dibayar di Muka 9 1420 Premi Asuransi

10 1430 PPN Masukan 11 1510 Bangunan

12 1515 Akumulasi Depresiasi Bangunan 13 1530 Kendaraan

14 1535 Akumulasi Depresiasi Kendaraan 15 1550 Peralatan Kantor

16 1555 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 17 2110 Utang Dagang

18 2210 Utang Gaji 19 2220 Utang Iklan 20 2310 PPN Keluaran 21 2320 Utang PPN

22 2410 Utang Pajak Penghasilan 23 2510 Utang Bank Jangka Panjang 24 2530 Utang Kendaraan Jangka Panjang 25 3110 Modal, Akbar

26 3120 Modal, Hakim

27 3510 Prive, Akbar

28 3520 Prive, Hakim

29 3999 Ikhtisar Laba/Rugi

30 4110 Penjualan

136

Praktikum Akuntansi

No.

Urut Kode

Akun Keterangan/ Nama Akun Saldo

Debit Kredit

31 4115 Retur Penjualan 32 4118 Potongan Penjualan 33 4210 Pendapatan Jasa Servis 34 5110 Beban Pokok Penjualan 35 5210 Beban Gaji, Upah, Lembur 36 5310 Beban Iklan

37 5320 Beban Reparasi dan Pemeliharaan 38 5420 Beban Piutang Tak Tertagih 39 5510 Beban Sewa

40 5520 Beban Asuransi

41 5530 Beban, Listrik, Air, Telpon

42 5540 Pajak Daerah dan Retribusi Daerah 43 5610 Beban Depresiasi

44 5650 Beban Pemakaian BHP 45 5660 Beban Bunga

46 5999 Beban Lain-lain 47 6120 Pendapatan Lain-lain 48 7110 Beban Administrasi Bank

49 8110 Beban Pajak Penghasilan (Perusahaan)

Jumlah

137

Formulir-Formulir

No.Kode AkunKeterangan/ Nama Akun Neraca SaldoPenyesuaianNS Setelah PenyesuaianLaba RugiNeraca Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit 11100Kas Bank 21120Kas Kecil 31210Piutang Dagang 41220Cadangan Piutang Tak Tertagih 51250Piutang Jasa Servis 61310Persediaan Barang Dagang 71320Bahan Habis Pakai 81410Sewa Dibayar di Muka 91420Premi Asuransi 101430PPN Masukan 111510Bangunan 121515Akumulasi Depresiasi Bangunan 131530Kendaraan 141535Akumulasi Depresiasi Kendaraan 151550Peralatan Kantor 161555Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 172110Utang Dagang 182210Utang Gaji 192220Utang Iklan 202310PPN Keluaran 212320Utang PPN 222410Utang Pajak Penghasilan 232510Utang Bank Jangka Panjang 242530Utang Kendaraan Jangka Panjang 253110Modal, Akbar 263120Modal, Hakim 273510Prive, Akbar 283520Prive, Hakim

138

Praktikum Akuntansi

293999Ikhtisar Laba/Rugi304110Penjualan314115Retur Penjualan324118Potongan Penjualan334210Pendapatan Jasa Servis345110Beban Pokok Penjualan355210Beban Gaji, Upah, Lembur365310Beban Iklan375320Beban Reparasi dan Pemeliharaan385420Beban Piutang Tak Tertagih395510Beban Sewa 405520Beban Asuransi415530Beban, Listrik, Air, Telpon425540Pajak Daerah dan Retribusi Daerah435610Beban Depresiasi 445650Beban Pemakaian BHP455660Beban Bunga 465999Beban Lain-lain476120Pendapatan Lain-lain487110Beban Administrasi Bank498110Beban Pajak Penghasilan (Perusahaan)Jumlah No. Kode Akun Keterangan/ Nama Akun Neraca SaldoPenyesuaian NS Setelah Penyesuaian Laba RugiNeraca

Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

139

Formulir-Formulir

Pendapatan operasional:

- ... ...

- ... (...) - ... (...)

Penjualan neto ...

- ... (...)

Laba bruto ...

Pendapatan operasional lainnya:

- ... ...

...

Beban operasional:

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

- ... ...

Total beban operasional (...)

Laba operasional ...

Pendapatan (beban) non operasional:

- ... ...

- ... ...

Pendapatan (beban) non operasional bersih ...

Laba bersih sebelum pajak ...

Pajak penghasilan (...)

Laba bersih setelah pajak ...

Perdana Celluler Laporan Laba Rugi

Untuk Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Agustus 2019

1. Lapoan Laba Rugi

140

Praktikum Akuntansi

Uraian Akbar Hakim Total

Modal, per 1 Agustus 2019 ... ... ...

Laba (rugi) bulan Agustus ... ... ...

... ... ...

Prive (...) (...) (...) Modal, per 31 Agustus 2019 ... ... ...

Catatan: Laba atau rugi dialokasikan dengan proporsi sama besar untuk per pemilik Akbar dan Hakim

Perdana Celluler Laporan Perubahan Ekuitas

Untuk Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Agustus 2019 (dalam rupiah)

2. Lapoan Perubahan Ekuitas

141

Formulir-Formulir

ASETKEWAJIBAN DAN EKUITAS Aset Lancar Kewajiban Lancar ... ... ... ...(...)... ... ... ...Total kewajiban lancar... ... ...Kewajiban Jangka Panjang ... ... Total aset lancar...Total kewajiban jangka panjang... Aset Non LancarTotal kewajiban... ... ...(...)Ekuitas Pemilik ... ... ...(...)Total ekuitas pemilik... ... ... ...(...) ... Total aset non lancar... Total ASET...Total KEWAJIBAN DAN EKUITAS...

Perdana Celluler Laporan Posisi Keuangan Per 31 Agustus 2019

3. Laporan Posisi Keuangan

142

Praktikum Akuntansi

Per da na C el lu ler N erac a s al ado s et el ah p en ut up an p em bu ku an Per 31 A gu stu s 2019