Berdasarkan kesimpulan yang telah dibuat sebelumnya, maka keterbatasan penelitian beserta sarannya adalah sebagai berikut:
1. Pada penelitian ini untuk indikator profil risiko hanya mengukur kinerja kredit dan likuiditas saja. Sebaiknya tidak hanya mengukur kinerja keuangan perbankan berdasarkan kredit dan likuiditas saja, tetapi juga mengukur kinerja dengan menggunakan risiko operasional dan pasar.
2. Pada penelitian ini hanya melakukan perbandingan uji beda antara bank konglomerasi dan non bank konglomerasi. Sebaiknya peneliti selanjutnya dapat melakukan penelitian dengan meneliti pengaruh dari konglomerasi keuangan perbankan terhadap kinerja keuangan.
3. Hasil dari penelitian menunjukan bahwa terdapat inkonsistensi, dimana terdapat 3 variabel yang tidak memiliki perbedaan kinerja keuangan sehingga menarik untuk diteliti lebih lanjut. Bagi peneliti selanjutnya disaran kan untuk memperluas cakupan penelitian tentang penilaian kesehatan bank baik aspek kuantitatif maupun aspek kualitatif serta menggunakan indikator rasio keuangan lainnya untuk
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School mengukur tingkat kesehatan bank sesuai dengan Surat Edaran dari
Bank Indonesia.
4. Pada penelitian ini terdapat kemungkinan bahwa hasil dari perbedaan variabel ini dipengaruhi oleh jenis dari perbankan bukan dari kepemilikannya. Pada penelitian ini nilai variabel NIM dan CAR pada non konglomerasi lebih tinggi dibandingkan bank konglomerasi, karena di dalam non bank konglomerasi terdapat beberapa jenis BPD yang memiliki NIM dan CAR yang sangat tinggi dibandingkan bank lainnya. Sehingga untuk penelitian selanjutnya di sarankan untuk tidak memasukan BPD dalam penelitan.
5. Dalam menghadapi Masyarakat Ekonomi Asean (MEA) untuk sektor perbankan pada tahun mendatang diharapkan untuk dapat meningkatkan kinerjanya baik dari segi permodalan maupun dari segi pasar agar dapat bersaing dengan bank-bank asing dari Negara ASEAN lainnya.
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
73
Indonesia Banking School DAFTAR PUSTAKA
Astuti, H. D. (2015). Analisis Perbandingan Kinerja Bank Asing Dan Bank Nasional Dengan Menggunakan Rasio Keuangan. Jurnal Magister Manajemen, 1.
Bank Indonesia. (2012). Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia. SE:BI No.
26/2/BPPP
Bank Indonesia. (2011). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. SE: BI No 13/24/DPNP
Bank Indonesia.(2013). Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum. SE: BI No. 15/15/DPNP/2013
Bank Indonesia.(2011). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. PBI: NO.13/ 1 /PBI/2011
Bank Indonesia.(2004). Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.SE: BI No.6/23/DPNP
Bank Indonesia.(2007). Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum. SE: BI No. 9/12/DPNP
Bank Indonesia.(2011). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.SE:BI No 13/24/DPNP
Bank Indonesia.(2009). Penerapan Management Risk Bagi Bank Umum.PBI:
No.11/25/PBI/2009
Bank Indonesia.(2003). Penerapan Management Risiko Bagi Bank Umum.PBI:
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School No. 5/8/PBI/2003
Damayanti, D. D., & Chaniago, H. (2014). Pengaruh Risiko Usaha dan Good Corporate Governance terhadap Skor Kesehatan Bank pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa . Journal of Business and Banking, 4.
Darmawi, H. (2012). Manajemen Perbankan (Edisi Kedua ed.). Jakarta: Bumi Aksara.
Dilley, D. K. (2010). Essentials of Banking. Canada: John Wiley & Sons, Inc. . Febryani, A., & Zulfadin., R. (2003). Analisis Kinerja Bank Devisa dan Bank Non
Devisa di Indonesia. Jurnal Kajian Ekonomi dan Keuangan .
Forum for Corporate Governance in Indonesia. (2011). Dipetik April 12, 2017, dari http://fcgi.or.id
Ghozali, I. (2006). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS (4 ed.).
Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23 (8 ed.). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponogoro.
Hamta, F. (2014). Analisa Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning Dan Capital Sebagai Alat Untuk Mengukur Tingkat Kesehatan Bank : Studi Kasus Pada Bank Pemerintah Yang Terdaftar di BEI Tahun 2011-2013. Jurnal Measurement .
Hasibuan, H. M. (2011). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Hastuti, T. D. (2005). Hubungan Antara Good Corporate Governance dan Struktur Kepemilikan dengan Kinerja Keuangan (Studi Kasus pada Perusahaan yang listing di Bursa Efek Jakarta). Simposium Nasional Akuntansi, 8, 238-247.
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
75
Indonesia Banking School Ikatan Akuntan Indonesia. (2007). Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba
Empat.
Ikatan Bankir Indonesia. 2015. Manajemen Risiko 1. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Jumingan. (2006). Laporan Keuangan . Jakarta: Bumi Aksara.
Kasmir. (2000). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2002). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kosmidou, K., & Zopounidis, C. (2008). Measurement Of Bank Performance In Greece. South-Eastern Europe Journal of Economics, 1.
Kuncoro, M., & Suhardjono. (2012). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: BPFE.
Lasta, H. A., Arifin, Z., & Nuzula, N. F. (2014). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) (Studi Pada Pt Bank Rakyat Indonesia,Tbk Periode 2011-2013). . Jurnal Administrasi Bisnis, 13.
Maharani, & Afandy. (2014). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Pemerintah dan Bank Swasta Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2008- 2012. Management Insight .
Mandasari, J. (2015). Analisis Kinerja Keuangan dengan Pendekatan Metode RGEC Pada Bank Bumn Periode 2012-2013. eJournal Administrasi Bisnis, 3.
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School Margaretha, & Zai. (2013). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan
Perbankan Indonesia. Jurnal Bisnis dan Akuntansi .
Martono, & Harjito, D. A. (2003). Manajemen Keuangan (Edisi Pertama ed.).
Yogyakarta: Ekonosia.
Meliangan, S., Tommy, P., & Mekel, P. A. (2014). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Bca (Persero) Tbk Dan Bank Cimb Niaga (Persero) Tbk . Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis, dan Akuntansi, 2.
Merkusiwati, N. K. (2007). Evaluasi Pengaruh CAMEL Terhadap Kinerja Perusahaan. Buletin Studi Ekonomi, 12.
Mewengkang, Y. R. (2013). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Pemerintah dan Bank Umum Swasta Nasional yang tercatat di BEI. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntasi, 1.
Munawir. (2010). Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty.
Nicoló, G. D., Bartholomew, P., Zaman, J., & Zephirin, M. (2004). Bank consolidation, internationalization, and conglomeration: Trends and implications for financial risk. Financial markets, institutions &
instruments, 13(4), 173-217.
Otoritas Jasa Keuangan.(2014). Penerapan Tata Kelola Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan.POJK:No.18/POJK.03/2014
Permatasari, I., & Novitasary, R. (2014). Pengaruh Implementasi Good Corporate Governance terhadap Permodalan dan Kinerja Perbankan di Indonesia:
Manajemen Risiko Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Ekonomi Kuantitatif Terapan .
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
77
Indonesia Banking School Riyanto, B. ( 1998). Dasar-dasar Pembelanjaan Perusahaan, Edisi 4, BPFE,.
Yogyakarta.
Santoso, S. (2010). Statistik Multivariat. Jakarta: PT. Gramedia.
Sari, I. P., & Dahar, R. (2016). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan menggunakan Model Risk-Based Bank Rating (RBBR) (Studi Pada Perbankan yang Listing Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2014) . Menara Ilmu, 10.
Setyaningsih, & Utami. (2013). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Dengan Perbankan Konvensional. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan, 13.
Subramanyam, K., &Wild, J. J. (2010). Analisis Laporan Keuangan Jilid 1. Jakarta:
Penerbit Salemba Empat.
Sucipto. (2003). Penilaian Kinerja Keuangan. Jurnal Akuntansi .
Sudiyatno, & Suroso. (2010). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR dan LDR terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (Bei) (Periode 2005-2008). Dinamika Keuangan dan Perbankan .
Sugari, B. P., Sunarko, B., & Giyatno, Y. (2015). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dan Konvensional Dengan Menggunakan Metode Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Dan Capital). E- jurnal Universitas Soedirman, 5.
Sugiyono. (2012). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung:
Alfabeta.
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School Sukarno, K., & Syaichu, M. (2006). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi
Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Studi Manajemen dan Organisasi, 3.
Sutojo, S. (2005). Analisa Kredit Bank Umum (Edisi Kedua ed.). Jakarta: PT.
Pustaka Binaman Pressindo.
Thompson, K. G. (2008). The economics of banking.
Wati, L. M. (2012). Pengaruh Praktek Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen, 1.
Winarno, W. W. (2011). Analisis Ekonometrika dan Statiska dengan Eviews.
Yogyakarta: STIM YKPN.
Yacheva, N., Saifi, M., & Z.A, Z. (2016). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Rbbr (Risk- Based Bank Rating) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012- 2014). Jurnal Administrasi Bisnis , 37.
Yessi, N. P., Rahayu, S. M., & NP, M. G. (2015). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) Studi Pada Pt Bank Sinar Harapan Bali Periode 2010-2012 . Jurnal Administrasi Bisnis , 1.
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
79
Indonesia Banking School LAMPIRAN
Lampiran 1: Daftar Sampel Penelitian
No. Nama Bank Kategori
1 Bank Mandiri BUKU 4
2 BRI BUKU 4
3 BCA BUKU 4
4 BNI BUKU 4
5 Bank CIMB Niaga BUKU 4
6 Bank Danamon BUKU 3
7 Panin Bank BUKU 3
8 Permata Bank BUKU 3
9 Maybank BUKU 3
10 Bank OCBC NISP BUKU 3
11 BPD Banten BUKU 3
12 Bank Bukopin BUKU 3
13 UOB BUKU 3
14 Bank Mega BUKU 3
15 Bank Muamalat BUKU 3
16 Bank Sumitomo Mitsui Indonesia BUKU 3
17 DBS Indonesia BUKU 3
18 Bank Mizuho Indonesia BUKU 3
19 Bank HSBC Indonesia BUKU 3
20 Bank Sinarmas BUKU 2
21 Bank KEB Hana Indonesia BUKU 2
22 Victoria Bank BUKU 2
23 Commonwealth Bank BUKU 2
24 Bank Nusa Parahyangan BUKU 2
25 MNC Bank BUKU 2
26 Bank Capital Indonesia BUKU 2
27 PT Bank China Construction Bank BUKU 2
28 Bank Bumi Arta BUKU 2
29 Bank Ganesha BUKU 2
30 Bank Resona Perdania BUKU 2
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School
No. Nama Bank Kategori
31 BTN BUKU 3
32 Bank Jateng BUKU 2
33 Bank Woori Saudara Indonesia BUKU 3
34 Bank Artos Indonesia BUKU 3
35 Bank Mayapada BUKU 3
36 Bank QNB Indonesia BUKU 3
37 Bank Dinar Indonesia BUKU 2
38 Bank of India Indonesia BUKU 2
39 Bank Artha Graha BUKU 2
40 BPD DI Yogyakarta BUKU 1
41 Bank Rabobank II BUKU 2
42 Bank Maspion BUKU 1
43 BPD Jatim BUKU 2
44 BPD Bali BUKU 2
45 Bank Mestika Dharma BUKU 2
46 Bank Tabungan Pensiunan BUKU 3
47 BPD Sumatra Barat BUKU 2
48 Bank Yudha Bakti BUKU 1
49 Bank Ina Perdana BUKU 2
50 BPD Sumatra Utara BUKU 2
51 BPD Kaltim BUKU 2
52 Bank CTBC Indonesia BUKU 2
53 Bank National Nobu BUKU 2
54 Bank Royal Indonesia BUKU 2
55 BPD Riau BUKU 2
56 Bank Rakyat Agro Niaga BUKU 2
57 BPD Papua BUKU 2
58 Bank Sahabat Sampoerna BUKU 2
59 BPD Sulselbar BUKU 2
60 J-Trust Bank BUKU 2
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
81
Indonesia Banking School Lampiran 2: Data Variabel
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
1 Bank Mandiri
2012 0.37 77.66 2 3.55 3.57 15.48 2013 0.37 82.97 2 3.66 25.8
1 14.93 2014 0.44 82.02 1 3.57 5.94 16.6 2015 0.6 87.05 1 3.15 5.9 18.6 2016 1.38 85.86 1 1.95 6.29 21.36
2 BRI
2012 1.78 79.85 1 5.15 8.42 16.95 2013 1.55 88.54 1 5.03 8.55 16.99 2014 1.69 81.68 1 4.73 8.51 18.31 2015 2.02 86.88 2 4.19 8.13 20.59 2016 1.9 87.77 2 3.84 8.27 22.91
3 BCA
2012 0.4 68.6 1 3.6 5.6 14.2 2013 0.5 75.4 1 3.8 6.2 15.7 2014 0.6 76.8 1 3.9 6.5 16.9 2015 0.7 81.1 1 3.8 6.7 18.7
2016 1.3 77.1 1 4 6.8 21.9
4 BNI
2012 2.8 77.5 1 2.9 5.9 16.7 2013 2.2 85.3 2 3.4 6.1 15.1
2014 2 87.8 2 3.5 6.2 16.2
2015 2.7 87.8 2 2.6 6.4 19.5
2016 3 90.4 2 2.7 6.2 19.4
5 BANK CIMB NIAGA
2012 2.29 95.04 1 3.18 5.87 15.16 2013 2.23 94.49 1 2.76 5.34 15.36 2014 3.9 99.46 2 1.33 5.36 15.58 2015 3.74 97.98 2 0.47 5.21 16.28 2016 3.89 98.38 2 1.09 5.65 17.96
6 BANK
DANAMON
2012 2.4 82.81 2 2.7 10.1 16.34 2013 1.9 96.96 3 2.5 9.6 15.12 2014 2.3 92.6 2 1.4 8.4 17.9
2015 3 87.5 2 1.7 8.2 18.9
2016 3.1 91 2 2.5 8.9 20.9
7 PANIN
BANK
2012 1.64 99.46 2 1.96 4.19 14.67 2013 2.07 87.71 1 1.85 4.09 15.32 2014 2.01 95.47 2 2.23 3.06 15.62 2015 2.44 98.83 2 1.31 4.61 20.13 2016 2.81 94.37 2 1.69 5.03 20.49 2012 1.37 89.52 1 1.7 5.03 15.86
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
8 PERMATA
BANK
2013 1 89.26 2 1.55 4.22 14.28 2014 1.7 89.13 2 1.16 3.6 13.58
2015 2.7 87.8 2 0.2 4 15
2016 8.8 80.5 3 -4.9 3.9 15.6
9 Maybank
2012 1.7 87.34 1 1.46 5 12.83 2013 2.11 87.04 1 1.64 4.47 12.74 2014 2.23 92.67 2 0.69 4.4 15.76 2015 3.67 86.14 2 1.08 4.45 15.17 2016 3.42 88.92 2 1.6 4.61 16.77
10 Bank OCBC NISP Tbk
2012 1.9 83.6 1 3.1 4.17 17.4 2013 0.73 92.49 2 1.81 4.11 19.28 2014 1.34 93.59 2 1.79 4.15 18.74 2015 1.3 98.05 2 1.68 4.07 17.32 2016 1.88 89.86 1 1.85 4.62 18.28
11 BPD Banten
2012 2.07 74.09 2 2.46 6.76 18.11 2013 2.83 96.47 2 2.61 7.96 16.51 2014 4.15 93.18 2 1.92 6.79 16.08 2015 2.91 88.13 2 2.04 6.32 16.21 2016 1.69 86.7 2 2.22 7.4 18.43
12 BANK
BUKOPIN
2012 2.66 83.81 2 1.83 4.56 18.5 2013 2.25 85.8 3 1.78 3.82 17.06 2014 2.78 83.39 2 1.23 3.7 15.98 2015 2.83 86.34 2 1.39 3.58 15 2016 3.77 86.04 2 1.38 3.88 16.72
13 UOB
2012 1.81 96.64 1 2.6 5.07 16.77 2013 1.63 91.15 2 2.39 4.55 14.94 2014 3.72 89.27 2 1.24 4.21 15.72 2015 2.68 95.17 2 0.77 3.97 16.2 2016 3.24 90.11 2 0.77 4.31 16.44
14 Bank Mega
2012 2.09 52.29 3 2.74 6.45 16.83 2013 2.18 57.41 2 1.14 5.38 15.74 2014 2.09 66.85 2 1.16 5.27 15.23 2015 2.81 66.05 2 1.97 6.04 22.85 2016 3.44 55.35 2 2.36 7.01 26.21 15 Muamalat
2012 2.09 94.15 1 1.54 3.21 11.57 2013 4.69 99.99 1 0.5 4.09 14.05 2014 6.55 84.14 3 0.17 3.36 13.91 2015 7.11 90.3 2 0.2 4.64 12
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
83
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
2016 3.83 95.13 2 0.22 4.64 12.74
16
Bank Sumitomo
Mitsui Indonesia
2012 0.7 183.9
3 1 2.7 1.94 26.14 2013 0.38 185.3
4 2 2.5 1.71 25.81 2014 0.66 251.1 2 2.17 2.22 23.51 2015 0.43 250.1
5 2 1.8 2.1 24.76
2016 0.16 239.3
9 1 1.79 1.92 19.8
17 DBS Indonesia
2012 0.38 96.3 2 2.1 4.15 12.13 2013 0.89 104.1
9 2 1.82 4.07 13.43 2014 2.07 92.83 2 0.83 4.44 16.15 2015 2.19 102.9
3 2 0.15 4.05 19.44 2016 1.62 91.07 2 1.3 4.96 20.21
18 Bank Mizuho Indonesia
2012 1.99 223.9
1 1 2.54 2.26 17.12 2013 1.37 236.8
9 2 2.62 2.43 19.26 2014 2.37 256.3
5 2 2.16 3 18.79
2015 2.45 212.6
6 2 2.54 2.76 21.21 2016 1.16 181.7
5 2 2.31 2.67 22.14
19 Bank HSBC Indonesia
2012 0.28 81.82 2 1.02 3.77 14.21 2013 0.92 83.07 2 1.19 3.6 13.1 2014 2.27 84.74 2 0.3 3.38 13.41 2015 4.17 86.82 2 0.11 4.41 18.59 2016 6.06 97.3 2 0.47 5.43 23.69
20 BANK SINAR MAS
2012 3.18 80.78 2 1.74 5.72 19.09 2013 2.5 78.72 2 1.71 5.23 21.82 2014 3 83.88 1 1.02 5.87 18.38 2015 3.95 78.04 2 0.95 5.77 14.37 2016 2.1 77.47 2 1.72 6.44 16.7 21 Bank KEB
Hana Indonesia
2012 0.37 110.5
1 2 4.33 3.46 57.53 2013 0.09 126.8
2 2 2.65 3.37 29.24
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
2014 0.08 125.3
8 2 2.22 3.21 18.47 2015 0.21 141.6
1 2 2.34 3.23 21.06 2016 0.61 144.3
6 2 2.77 3.81 20.8
22 VICTORIA BANK
2012 2.3 67.59 2 2.17 3.12 17.96 2013 0.92 73.39 2 1.99 2.33 18.45 2014 3.52 70.25 2 0.8 1.88 18.25 2015 4.48 70.17 2 0.65 2.08 19.3 2016 3.89 68.38 2 0.52 1.53 24.58
23 Commonwealt h Bank
2012 0.84 87.57 2 5.16 5.27 16.17 2013 0.72 93.61 2 6.28 4.85 25.78 2014 0.8 102 2 5.17 4.49 24.33 2015 3.49 89.68 2 -1.52 5.12 22.9 2016 3.64 88.33 2 -
12.02 5.86 25.87
24 MNC BANK
2012 5.78 79.48 3 0.09 5.44 11.21 2013 4.88 80.14 2 -0.93 4.84 13.09 2014 5.88 80.35 2 -0.82 3.43 17.79 2015 2.97 72.29 3 0.1 3.32 17.83 2016 2.77 77.2 3 0.11 3.28 19.54
25 Bank Nusa Parahyangan
2012 0.58 84.94 1 1.57 5.56 12.17 2013 0.45 84.44 2 1.58 5.16 15.75 2014 1.41 85.19 2 1.32 4.69 16.6 2015 3.98 90.17 2 0.99 5.18 18.07 2016 4.07 84.18 2 0.15 6.13 20.57
26 Bank Capital Indonesia
2012 2.11 59.06 2 1.32 4.66 18 2013 0.37 63.35 2 1.59 4.67 20.31 2014 0.34 58.13 2 1.33 3.96 16.43 2015 0.79 55.78 2 1.1 4.73 17.7 2016 3.17 55.34 2 1 4.37 20.64
27
PT Bank China Construction
Bank
2012 1.98 80.22 4 2.04 5.18 15.36 2013 1.69 82.73 2 1.74 4.87 10.68 2014 2.71 84.03 2 0.79 3.76 25.15 2015 1.98 86.82 2 1.03 4.44 21.5 2016 3.03 86.43 2 0.69 4.48 21.04 28 Bank Bumi
Arta
2012 0.63 77.95 2 2.47 7.13 19.18 2013 0.21 83.96 2 2.05 6.61 16.99
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
85
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
2014 0.25 79.45 2 1.52 5.81 15.07 2015 0.78 82.78 2 1.33 5.49 25.57 2016 1.82 79.03 2 1.52 4.74 25.15
29 Bank Ganesha
2012 1.95 68.92 3 0.65 5.48 13.67 2013 2.33 72.88 2 0.99 7.85 13.81 2014 4.55 62.03 2 0.21 4.89 14.18 2015 3.14 72.98 2 0.36 5.44 14.4 2016 1.32 87.94 3 1.62 5.53 34.93
30 Resona Perdania
2012 1.74 151.6 2 3.4 3.9 17.01 2013 1.22 142.2
4 2 4.88 3.91 17.96 2014 2.85 162.5
3 2 2.85 4 17.22
2015 1.15 139.9
4 2 1.15 3.41 23.92 2016 2.1 136.9
5 2 2.06 3.62 26.5
31 BTN
2012 4.09 100.9 1 1.94 5.83 17.69 2013 4.05 104.4
2 3 1.79 5.44 15.62 2014 4.01 108.8
6 2 1.14 4.47 14.64 2015 3.42 108.7
8 2 1.61 4.87 16.97 2016 2.84 102.6
6 2 1.76 4.98 20.34
32 Bank Jateng
2012 0.8 82.62 2 2.73 8.22 14.38 2013 0.7 88 2 4.5 12.7 23.1 2014 0.7 97 2 3.6 11.4 23.3 2015 0.7 97 2 3.1 11.3 23.8
2016 0.79 95 2 3.1 12 25
33
Bank Woori Saudara Indonesia
2012 1.99 84.39 3 2.78 9.14 10.35 2013 1.96 88.87 2 1.39 5.31 17.31 2014 1.92 87.62 2 0.79 4.75 15.95 2015 2.33 80.75 2 0.33 4.56 15.2 2016 2.77 86.39 2 0.35 4.65 19.92 34
BANK ARTOS INDONESIA
2012 1.33 99.68 1 0.19 6.78 27.72 2013 1.04 85.61 2 2.53 5.75 14.07 2014 1.46 81.25 2 1.95 4.52 10.25 2015 2.52 82.99 2 2.1 4.78 12.97
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
2016 2.11 91.4 2 2.03 5.16 13.34
35 Bank
Mayapada
2012 3.02 80.58 2 2.41 6 10.93 2013 2.64 90.59 3 2.23 8.28 13.07 2014 2.71 84.03 2 2.81 7.19 14.15 2015 1.98 97.22 2 1.94 4.74 16.39 2016 1.53 110.4
5 2 1.93 4.74 21.71
36 Bank QNB Indonesia Tbk
2012 0.73 87.37 2 -0.81 4.63 27.76 2013 0.72 86.96 2 3.01 8.44 15.45 2014 0.93 88.57 3 2.84 7.55 14.34 2015 1.26 90.54 3 2.6 7.25 14.87 2016 1.45 95.05 2 2.6 7.01 20.25
37 Bank Dinar Indonesia
2012 1.83 101.3
5 2 1.74 5.61 55.58 2013 3.44 84.98 2 3.82 7.14 23.72 2014 3.31 86.54 2 3.52 6.9 22.17 2015 4.29 82.92 2 2.67 6.41 21.22 2016 4.77 90.48 2 2.98 6.94 23.88
38 Bank of India Indonesia Tbk
2012 1.4 93.21 2 3.14 5.12 21.1 2013 2.86 90.77 2 2.78 6.77 19.03 2014 2.55 78.54 2 2.61 4.95 18.06 2015 1.64 102.5
4 3 1.56 6.03 19.85 2016 1.98 101.1
7 3 2.99 7.28 24.5
39
BANK ARTHA GRAHA
2012 0.85 87.42 2 0.66 4.22 16.45 2013 0.23 113.3 1 0.07 2.82 18.73 2014 0.31 93.47 1 1.05 2.8 15.1 2015 2.59 112.5
4 1 0.87 3.08 16.18 2016 6.86 94.54 2 -3.34 2.25 16.46
40 Bank BPD DI Yogyakarta
2012 0.83 71.89 2 2.56 8.68 14.4 2013 3.83 107.3
1 3 3.37 9.34 14.66 2014 5.47 96.11 3 2.6 8.14 14.38 2015 5 94.08 2 2.31 7.26 14.41 2016 4.7 93.89 2 2.74 7.89 16.42
41 Bank
Rabobank II
2012 4.14 107.7 2 0.59 4.47 14.71 2013 1.14 84.48 2 2.86 7.88 18.4 2014 7.33 80.12 2 1.02 7.59 16.28
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
87
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
2015 9.63 83.03 2 2.6 7.51 22.22 2016 15.0
3 85.76 3 1.28 6.98 17.53
42 Bank Maspion
2012 0.24 89.71 1 1 5.24 13.46 2013 2.81 87.6 3 3 7.49 18.68 2014 2.79 77.72 3 3.37 7.54 18.27 2015 4.12 112.6
1 3 1.69 6.08 20.78 2016 4.16 125.1
9 3 2.74 7.15 18.39
43 Bank BPD Jatim
2012 2.95 83.55 2 3.34 6.48 26.56 2013 13.6
5 96.96 4 -7.58 1.67 14.03 2014 3.18 71.13 4 -4.96 0.24 13.58 2015 7.13 85 2 -5.37 0.93 15.49 2016 6.98 96.33 2 -5.02 2.26 15.28
44 BPD BALI
2012 0.45 80.6 2 4.28 7.5 16.79 2013 0.33 87.87 2 3.97 7.63 18.71 2014 0.35 96.41 2 3.92 7.68 20.71 2015 1.96 97.32 2 3.33 6.85 24.44 2016 1.47 102.7
6 2 3.76 7.76 20.42
45 Bank Mestika Dharma
2012 2.28 95.47 2 5.05 8.05 28.51 2013 2.29 76.58 3 2.64 7.12 15.59 2014 2.52 85.71 3 1.94 6.56 15.79 2015 2.74 88.95 3 2.28 6.94 18.26 2016 3.07 95.74 3 2.19 6.74 19.95
46
Bank Tabungan Pensiunan
TBK
2012 0.6 86 1 4.7 13 21.5
2013 1.07 109.0
8 2 0.58 6.75 21.62 2014 3.2 93.47 3 0.25 4.69 15.73 2015 2.12 84.15 3 0.01 5.34 19.16 2016 4.08 80.74 3 -5.25 5.48 22.87
47 BPD Sumbar
2012 2.69 90.65 2 2.6 7.26 14.83 2013 1.19 113.6
9 2 4.2 10.7
3
100.2 7 2014 0.86 108.6
3 3 4.71 10.3
4
107.3 7 2015 0.65 117.1
7 2 4.9 10.0
2
111.2 2 2016 0.51 103 3 4.96 9.49 92.53
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
48 Bank Yudha Bakti
2012 3.56 90.65 2 0.5 5.6 12.89 2013 2.4 104.7
7 2 0.44 3.29 14.77 2014 3.54 88.51 2 0.28 3.43 15.06 2015 8.41 103.1
4 2 -5.09 3.57 13.27 2016 4.46 92.26 3 2.13 3.54 20.05
49 Bank Ina Perdana
2012 0.36 81.6 2 1.22 4.07 16.05 2013 2.4 104.7
7 2 0.44 3.29 14.77 2014 3.54 88.51 2 0.28 3.43 15.06 2015 8.41 103.1
4 2 -5.09 3.57 13.27 2016 4.46 92.26 3 2.13 3.54 20.05
50 BPD SUMUT
2012 2.81 101.9 2 2.99 8.49 13.24 2013 2.27 87.11 2 1.66 5.31 21.6 2014 2.02 88.49 2 1.53 4.62 19.06 2015 1.9 87.15 2 1.55 4.77 22.12 2016 2.88 88.25 2 1.49 4.35 23.68
51 BPD KALTIM
2012 4.3 56.92 3 2.77 5.57 26.05 2013 1.59 93.76 2 3.8 5.92 15.26 2014 1.15 88.06 2 3.37 4.97 15.39 2015 8.9 82.06 3 -0.77 3.7 23.85 2016 15.8
2 82.7 3 11.15 3.69 34.5
52 Bank CTBC Indonesia
2012 4.14 107.7 2 0.59 4.47 14.71 2013 0.9 73.67 2 2.71 8.38 15.69 2014 0.9 80.34 2 2.88 7.83 16.61 2015 1.05 80.99 2 2.94 7.5 20.22 2016 3.4 80.84 1 3.05 7.52 21.61
53 Bank National Nobu
2012 0 43.46 2 0.59 3.83 56.69 2013 2.16 102.3
5 2 5.42 8.36 26.99 2014 2.16 101.3 2 3.86 8.24 26.66 2015 1.36 101.6
1 2 3.53 8.13 28.26 2016 3.59 80.93 3 2.3 7.48 35.12 54 Bank Royal
Indonesia
2012 0.05 83.7 2 0.58 5.35 43.59 2013 0 45.72 1 0.78 3.22 87.49 2014 0.31 53.99 3 0.43 3.74 48.97
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
89
Indonesia Banking School
No Nama Bank Tahun NPL LDR GCG ROA NIM CAR
2015 0.85 72.53 2 0.38 3.89 27.48 2016 2.91 53 2 0.53 4.31 26.18
55 BPD RIAU
2012 2.95 66.49 2 2.95 6.72 19.56 2013 0.79 86.05 2 1.46 5.19 44.02 2014 0.86 69.62 2 0.32 3.5 31.06 2015 0.74 77.29 2 1 4.41 30.5 2016 1.41 81.91 2 0.83 4.42 26.84
56
Bank Rakyat Indonesia Agro
Niaga Tbk
2012 3.71 82.48 2 1.63 6 14.8 2013 0.61 85.73 1 1.11 5.07 21 2014 0.71 77.2 2 0.8 4.93 19.43 2015 0.51 92.96 2 1.1 4.42 19.33 2016 0.91 99.88 2 1.67 5.28 24.32
57 BPD Papua
2012 0.84 71.65 2 2.81 5.71 21.42 2013 0.38 87.17 2 0.8 4.55 16.71 2014 0.8 75.07 2 1.26 4.71 24.91 2015 0.21 82.83 2 1.05 4.26 19.66 2016 3.14 76.3 2 1.02 5.1 30.36
58 Bank Sahabat Sampoerna
2012 2.62 78.69 3 0.32 4.67 32.6 2013 1.59 80.98 2 1.27 5 27.19 2014 2.35 90.74 2 1.25 4.76 23.54 2015 2.93 92.86 2 1.42 6.28 17.03 2016 3.09 91.5 2 0.74 6.52 18.28
59 BPD Sulselbar
2012 1.39 113.2
1 2 3.99 9.53 21.9 2013 3.91 76.58 2 0.69 5.74 16.03 2014 3.74 85.71 2 0.69 5.38 15.23 2015 2.98 88.95 2 1.16 6.12 15.7 2016 3.69 95.74 2 2.53 6.96 21.38
60 J Trust Bank
2012 5.11 82.81 2 1.06 3.13 10.09 2013 3.61 105.7
9 2 0.77 5.86 33.3 2014 0.31 92.55 2 1.27 6.38 28.56 2015 0.8 88.42 2 0.43 5.05 35.55 2016 2.91 89.1 1 0.41 4.82 30.66
Lampiran 3: Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
NPL_Konglomerasi 150 .08 8.80 2.2131 1.48835
NPL_NonKonglomerasi 150 .00 15.82 2.7034 2.54939
LDR_Konglomerasi 150 52.29 256.35 96.7769 38.48082
LDR_NonKonglomerasi 150 43.46 125.19 89.5859 12.96833
GCG_Konglomerasi 150 1.00 4.00 1.8933 .52002
GCG_NonKonglomerasi 150 1.00 4.00 2.1600 .55660
ROA_Konglomerasi 150 -12.02 6.28 1.7577 1.80009
ROA_NonKonglomerasi 150 -7.58 11.15 1.6847 2.22303
NIM_Konglomerasi 150 1.53 25.81 5.0349 2.37442
NIM_NonKonglomerasi 150 .24 13.00 5.9930 2.19555
CAR_Konglomerasi 150 10.68 57.53 18.2673 5.05875
CAR_NonKonglomerasi 150 10.09 111.22 23.2953 16.27190
Valid N (listwise) 150
Lampiran 4: Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
NPL LDR GCG ROA NIM CAR
N 300 300 300 300 300 300
Normal Parametersa,b Mean 2.4582 93.1814 2.0267 1.7212 5.5140 20.7813 Std. Deviation 2.09834 28.89098 .55406 2.01959 2.33279 12.28977
Most Extreme Differences
Absolute .126 .232 .373 .153 .091 .230
Positive .126 .232 .373 .085 .091 .230
Negative -.122 -.160 -.351 -.153 -.078 -.223
Kolmogorov-Smirnov Z 2.182 4.015 6.452 2.658 1.572 3.985
Asymp. Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 .000 .014 .000
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
91
Indonesia Banking School Lampiran 5: Hasil Uji Mann Whitney
Test Statisticsa
NPL LDR GCG ROA NIM CAR
Mann-Whitney U 10402.500 10288.500 8732.000 11066.000 7833.500 9149.000 Wilcoxon W 21727.500 21613.500 20057.000 22391.000 19158.500 20474.000
Z -1.128 -1.280 -4.268 -.245 -4.548 -2.797
Asymp. Sig. (2-tailed) .259 .201 .000 .807 .000 .005
a. Grouping Variable: BANK
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017
Indonesia Banking School
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan..., Tri Utari, Ma.-IBS, 2017