IV. DUKUNGAN MANAJEMEN
4.3 Keuangan
Dalam rangka mendukung terwujudnya tertib administrasi dalam penyelenggaraan pengelolaan keuangan, setiap kegiatan mendapat anggaran
Non PNS 41,23
% PNS
58,77
%
Non PNS PNS
19 26 13
0 5 10 15 20 25 30
Fungsional Umum Pejabat Fungsional Pejabat Struktural
1
7 10
22 23 4
0 5 10 15 20 25
SLTP SLTA Diploma Sarjana (S1) Magister (S2) Doktor (S3)
8
40 19
0 10 20 30 40 50
Golongan II Golongan III Golongan IV Pustakawan
; 74,29%
Pranata Komputer; …
Arsiparis; 5,71%
Perencana; 2,86%
Pranata Humas; 2,86%
Analis Sistem Informasi; 2,86%
92 berdasarkan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Tahun Anggaran 2020 Nomor : SP DIPA-018.01.1.418329/2020 tanggal 12 November 2019. Peran sumber daya manusia dalam melaksanakan kegiatan sangat mendukung guna mencapai tertib administrasi dan lancarnya pengelolaan keuangan.
Untuk kegiatan Layanan Perkantoran dan Operasional dan Pemeliharaan Kantor merupakan kegiatan yang melaksanakan pengelolaan keuangan setiap bulan pembayarannya, sehingga target setiap bulannya tercapai seperti halnya kegiatan pembayaran terkait pelaksanaan operasional kantor. Dengan demikian untuk kelancaran dan tertibnya administrasi, setiap kegiatan membuat perkiraan dalam mempertanggungjawabkan anggaran agar sesuai dengan realisasi yang dicapai.
Kegiatan Layanan Perkantoran yang terdiri dari MAK 001 A Gaji dan Tunjangan (gaji pokok PNS, belanja pembulatan gaji PNS, belanja tunjangan suami/istri PNS, belanja tunjangan anak PNS, belanja tunjangan struktural PNS, belanja tunjangan fungsional PNS, belanja tunjangan PPh PNS, belanja tunjangan beras PNS, belanja uang makan PNS, belanja tunjangan umum PNS dan belanja uang lembur) dengan realisasi sebesar Rp 5.472.431.577,- (98,50%) dari pagu anggaran sebesar Rp 5.555.736.000,-. MAK 002 Operasional dan Pemeliharaan Kantor yang terdiri dari A Kebutuhan Sehari-hari Perkantoran dengan realisasi sebesar Rp 2.284.619.000,- (99,94%) dari pagu anggaran sebesar Rp 2.285.867.000,-; D Pembayaran Terkait Pelaksanaan Operasional Kantor yang terdiri dari Belanja Honor Operasional Satuan Kerja dan Belanja Honor Output Kegiatan realisasi sebesar Rp 186.360.000,- (98,29%) dari pagu Rp 189.600.000,- (Tabel 25).
Tabel 25 Alokasi Anggaran Kegiatan Layanan Perkantoran Tahun 2020
Kode MAK Uraian Kegiatan Alokasi Anggaran (Rp)
4993.994 001 511111 511119 511121 511122 511123 511124 511125 511126 511129 511151 512211
Layanan Perkantoran Gaji dan Tunjangan Belanja Gaji Pokok PNS Belanja Pembulatan Gaji PNS Belanja Tunjangan Suami/Istri PNS Belanja Tunjangan Anak PNS Belanja Tunjangan Struktural PNS Belanja Tunjangan Fungsional PNS Belanja Tunjangan PPh PNS Belanja Tunjangan Beras PNS Belanja Uang Makan PNS Belanja Tunjangan Umum PNS Belanja Uang Lembur
8.031.203.000 5.555.736.000 3.725.399.000 67.000 276.693.000 86.140.000 184.100.000 368.000.000 33.723.000 175.458.000 528.000.000 53.200.000 124.956.000
93 4993.994.002
A 521111
Operasional dan Pemeliharaan Kantor Kebutuhan Sehari-hari Perkantoran
2.475.467.000
D Belanja Keperluan Perkantoran 2.285.867.000
521115 Pembayaran Terkait Pelaksanaan Operasional Kantor
189.600.000 521213 Belanja Honor Operasional Satuan Kerja 163.200.000
Belanja Honor Output Kegiatan 26.400.000
Gambar 69 Alokasi Anggaran Layanan Perkantoran Tahun 2020
Tabel 26 Realisasi Gaji dan Tunjangan dan Operasional & Pemeliharaan Kantor Tahun Anggaran 2020
Kode
MAK Kegiatan
Pagu (Rp)
Realisasi Per 31 Desember 2020
(Rp)
(%)
4993.99 4
Layanan Perkantoran 8.031.203.000 7.943.410.577 98,90 001 Gaji dan Tunjangan 5.555.736.000 5.472.431.577 98,50 002 Operasional dan Pemeliharaan
Kantor
2.475.467.000 2.470.979.000 99,81 A
521111
Kebutuhan Sehari-hari Perkantoran
Belanja Keperluan Perkantoran
2.285.867.000 2.285.867.000
2.284.619.000 2.284.619.000
99,94 99,94 D
521115 521213
Pembayaran Terkait Pelaksanaan Operasional Kantor
Honor Operasional Satuan Kerja Honor Output Kegiatan
189.600.000 163.200.000 26.400.000
186.360.000 160.200.000 26.160.000
98,29 98,16 99,09
Gaji dan Tunjangan Operasional dan
Pemeliharaan Kantor 5.555.736.000
2.475.467.000
Pagu
Alokasi Dana
94 Gambar 70 Realisasi Gaji dan Tunjangan dan Operasional & Pemeliharaan Kantor Tahun
2020
SAKPA/PNBP
Pelaporan keuangan pemerintah diselenggarakan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang mengatur keuangan pemerintah, antara lain : pasal 4 Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dan pasal 9 Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara menyatakan bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Pengguna Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Informasi keuangan dan barang milik Negara yang disajikan secara akurat dan tepat waktu, dapat digunakan sebagai dasar penilaian kinerja instansi.
Sementara itu mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 262/PMK.05/2014 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pusat, setiap eselon I diwajibkan untuk membuat laporan keuangan gabungan kantor-kantor vertikal di lingkungannya, Peraturan Menteri Keuangan Nomor 214/PMK.05/2013 tentang Bagan Akun Standar dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 270/PMK.05/2014 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual pada Pemerintah Pusat.
Kegiatan Pengelolaan Keuangan,SAKPA dan PNBP tahun anggaran 2020 meliputi komponen belanja bahan yang terdiri dari : penggandaan, penjilidan dan konsumsi rapat, belanja barang non operasional-penanganan pandemi COVID 1 : biaya konsumsi yang melaksanakan work in office, belanja barang persediaan barang konsumsi : bahan pendukung kegiatan, belanja jasa profesi : honorarium narasumber/pembahas (pejabat eselon III), belanja perjalanan dinas biasa :
69%
29%
2%
Gaji dan Tunjangan
Kebutuhan Sehari- hari Perkantoran
95 perjalanan dalam rangka sinkronisasi, koordinasi dan konsultasi, belanja perjalanan dinas dalam kota berupa bantuan transport, belanja perjalanan dinas paket meeting dalam kota (RDK) dan perjalanan dinas-penanganan pandemi COVID-19 : biaya transport untuk ASN yang melaksanakan tugas work in office. Realisasi kegiatan Pengelolaan Keuangan, SAKPA dan PNBP tahun anggaran 2020 sebesar Rp 204.010.460,- dari pagu sebesar Rp 205.980.000,-.
Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) berupa laporan SPJ Penerimaan Umum dan Penerimaan Fungsional sampai dengan bulan Desember 2020 sebesar Rp 518.341.185,- (479,15%) yang terdiri dari penerimaan umum Rp 493.551.185,- dan penerimaan fungsional sebesar Rp 24.790.000,- (185,28%) dari pagu sebesar Rp 108.180.000,-. Pengembalian Belanja sebesar Rp 62.319,-, Penerimaan Pengembalian Tambahan Uang Persediaan (TUP) Dana Rupiah (815511) Tahun 2020 Rp 51.762.544,- dan Penerimaan Pengembalian Uang Persediaan Dana Rupiah (815111) Tahun 2020 sebesar Rp 17.125,-. Untuk penerimaan fungsional Pusat Perpustakaan dan Penyebaran Teknologi Pertanian berasal sewa ruang rapat dan sewa kamar di Museum Tanah dan Pertanian dengan tarif masih menggunakan Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2016.
Alokasi dan realisasi anggaran kegiatan Pengelolaan Keuangan, SAKPA dan PNBP serta realisasi PNBP yang terdiri dari penerimaan umum dan penerimaan fungsional disajikan pada tabel dan gambar dalam pembahasan laporan kegiatan ini.
Tabel 27 Alokasi Anggaran kegiatan Pengelolaan Keuangan, SAKPA dan PNBP Tahun 2020
Kode MAK Uraian Kegiatan Alokasi Dana
(Rp) 4993.001.
011 A
521211
521241
521811
Layanan Internal Organisasi
Pengelolaan Keuangan, SAKPA dan PNBP Belanja Bahan
Penggandaan Penjilidan Konsumsi rapat
Belanja Barang Non Operasional-Penanganan Pandemi COVID-19
Biaya konsumsi yang melaksanakan Work in Office Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi Bahan pendukung kegiatan
205.980.000 14.501.000 3.531.000 700.000 10.270.000 9.620.000 9.620.000 48.659.000 48.659.000
96 522151
524111
524113
524114
524115
Belanja Jasa Profesi
Honorarium Narasumber/Pembahas (Pejabat Eselon III) Belanja Perjalanan Dinas Biasa
Perjalanan dalam rangka sinkronisasi, koordinasi dan konsultasi
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota Bantuan transport
Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota Uang Saku Rapat di Dalam Kantor Golongan IV Uang Saku Rapat di Dalam Kantor Golongan III Uang Saku Rapat di Dalam Kantor Golongan I dan II Belanja Perjalanan Dinas-Penanganan Pandemi COVID-19 Biaya transport untuk ASN yang melaksanakan tugas Work in Office
3.600.000 3.600.000 102.000.000 102.000.000
2.500.000 2.500.000 6.900.000 1.500.000 3.000.000 2.400.000 18.200.000 18.200.000
Gambar 71 Alokasi Anggaran Kegiatan Pengelolaan Keuangan, SAKPA dan PNBP Tahun 2020
Tabel 28 Realisasi Kegiatan Pengelolaan Keuangan, SAKPA dan PNBP Tahun 2020
Kode
MAK Kegiatan
Pagu (Rp)
Realisasi Per 31 Desember
2020 (Rp)
Persentase (%)
Sisa anggaran
(Rp)
14.501.000
9.620.000
48.659.000
3.600.000
102.000.000
2.500.000 6.900.000
18.200.000
97 4993.001011
A Layanan Internal Organisasi Pengelolaan Keuangan, SAKPA dan PNBP
205.980.000 204.010.460 99,04 1.969.540
521211 521241 521811 522151 524111 524113 524114 524115
Belanja Bahan Belanja Barang Non Operasional- Penanganan Pandemi COVID- 19
Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi Belanja Jasa Profesi Belanja
Perjalanan Dinas Biasa
Belanja
Perjalanan Dinas Dalam Kota Belanja
Perjalanan DInas Paket Meeting Dalam Kota Belanja
Perjalanan Dinas- Penanganan Pandemi COVID- 19
14.501.000 9.620.000 48.659.000 3.600.000 102.000.000 2.500.000 6.900.000 18.200.000
13.519.600 9.450.000 48.208.160 3.600.000 101.882.700 2.500.000 6.650.000 18.200.000
93,23 98,23 99,07 100,00 99,89 100,00 96,38 100,00
981.400 170.000 450.840 0 117.300 0 250.000 0
Tabel 29 Realisasi Laporan SPJ Penerimaan Umum dan Penerimaan Fungsional Bulan Desember 2020
Kode
MAK Kegiatan
Estimasi Target Penerimaan
(Rp)
Realisasi Penerimaan
(Rp)
Persentase (%)
425131 425911 425122
PENERIMAAN UMUM
Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu
Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin
94.800.000 - -
493.551.185 2.635.670 110.608.999
401,17 0,00 0,00
98 425151
PENERIMAAN FUNGSIONAL Pendapatan Penggunaan Sarana dan Prasarana sesuai dengan Tusi
13.380.000 24.790.000 185,28
JUMLAH PNBP 108.180.000 518.341.185 479,15
Gambar 442 Laporan SPJ Penerimaan Umum dan Penerimaan Fungsional Bulan Desember 2020
- 50.000.000 100.000.000 150.000.000 200.000.000 250.000.000 300.000.000 350.000.000 400.000.000
Pendapata n dari Penjualan Peralatan dan Mesin
Pendapata n Sewa
Tanah, Gedung,
dan Bangunan
Pendapata n Penggunaa
n Sarana dan Prasarana
sesuai dengan
Tusi
Penerimaa n Kembali
Belanja Pegawai
Tahun Anggaran Yang Lalu
Estimasi Target Penerimaan - 94.800.000 13.380.000 - Realisasi 110.608.999 380.316.716 24.790.000 2.635.670 Estimasi Target
Penerimaan
99